资金支出管理细则
资金支出审批管理制度范本（四篇）
资金支出审批管理制度范本一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
(三)优先保证重点项目资金的原则。
二、资金支出的依据资金支出审批管理制度范本（二）一、目的和依据1. 目的：本制度的目的是为了规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性和高效性，提高资金管理的科学性和规范化水平。
2. 依据：本制度的制定依据《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考了国内外先进的财务管理经验和做法。
二、适用范围本制度适用于公司组织内各部门、各级别员工的资金支出审批管理工作。
三、基本原则1. 合规性原则：资金支出必须符合相关法律法规和公司的内部规章制度。
2. 科学性原则：资金支出必须经过科学的预算、审批和执行过程。
3. 有效性原则：资金支出必须能够实现预期的目标和效果。
4. 透明化原则：资金支出的审批和执行过程必须公开、公正、透明，接受内部和外部的监督。
四、资金支出审批流程1. 申请：资金支出的申请人应填写《资金支出申请表》，明确申请事项、金额、用途和紧急程度等，并提交所需的相关证明和材料。
项目资金支出管理制度
项目资金支出管理制度一、总则为规范项目资金支出管理，保障项目资金使用的合法性、合理性和效益性，制定本制度。
二、资金支出管理的基本原则1. 政策遵守：严格遵守国家有关财政法律、法规和政策，规范管理项目资金的支出；2. 紧缩节约：节约开支，提高资金利用效益，确保项目经费使用合理合法、规范透明；3. 分权负责：项目经费使用实行分权管理，各级责任部门严格履行资金管理职责；4. 诚实守信：做到凭证真实、记录真实、数据真实，保证资金支出合法、规范；5. 经济合理：确保项目资金支出符合经济效益，实行严格的资金使用审批和监督制度。
三、资金支出管理流程1. 项目预算编制：项目预算由项目管理部门按照项目需求、成本预算等因素编制，经批准后执行；2. 资金使用申请：项目负责人按照项目预算和实际需求提出资金使用申请，包括资金用途、金额等；3. 资金审批流程：资金使用申请经项目管理部门审批后，由财务部门进行审批，并按照权限制度进行下一步资金发放；4. 资金支出执行：资金支出由项目管理部门负责执行，确保资金使用符合预算和监督要求；5. 资金支出报销：支出完毕后，项目负责人应及时进行资金报销，提供相关票据和凭证，并在规定时间内报销完成；6. 资金审计监督：项目财务部门对项目资金支出进行审计，监督资金使用情况，及时发现和解决问题。
四、资金支出管理的责任分工1. 项目管理部门：负责项目资金支出计划的编制、实施及监督，确保项目资金使用合理；2. 项目负责人：负责项目资金使用的申请、支出、报销等工作，保证资金使用的合法性和规范性；3. 财务部门：负责项目资金支出的审批、核算和报销工作，确保资金使用符合预算和规定；4. 审计部门：负责对项目资金支出进行审计监督，发现并及时纠正资金使用中的问题。
五、资金支出管理的监督和检查1. 审批监督：对资金使用申请、审批流程进行严格监督，确保资金使用符合规定；2. 日常监督：项目管理部门对资金支出情况进行定期检查和核对，发现问题及时处理；3. 定期审计：由专业审计部门对项目资金支出进行定期审计，发现问题及时纠正；4. 效果评估：对项目资金使用的效果和经济合理性进行评估，改进管理措施。
资金支出审批管理制度范文(三篇)
资金支出审批管理制度范文一、总则（一）为了规范和加强对资金支出的管理，确保资金使用的合理性、合法性和透明度，特制定本资金支出审批管理制度。
（二）本制度适用于本公司及其各分支机构的所有资金支出事项。
（三）资金支出包括但不限于采购、招标、费用报销、业务活动经费等相关支出。
二、审批职责与权限（一）总经理对所有资金支出事项具有最终审批权。
（二）部门负责人对本部门的资金支出事项具有审批权限，但须符合下列条件：1. 单笔支出金额在5000元及以下的，部门负责人可自行审批；2. 单笔支出金额超过5000元但不超过1万元的，需经部门负责人审批后，报总经理备案；3. 单笔支出金额超过1万元的，需经部门负责人审批后，报总经理审批。
（三）财务部门负责对采购、招标以及费用报销等事项进行财务审核，确保支付申请的合规性和准确性。
（四）公司审计部门负责对资金支出的审计工作，包括对支付申请的真实性、合规性和准确性进行检查。
三、资金支出审批流程（一）采购与招标1. 部门负责人根据实际需要编制采购计划，并进行预算控制；2. 提交采购申请，包括采购物品名称、数量、规格、单价、供应商等相关信息；3. 财务部门审核采购申请的合规性和预算控制情况；4. 部门负责人审批采购申请，并填写《采购审批表》；5. 采购部门按照审批的采购计划进行采购活动；6. 采购部门按照采购合同与供应商开展合作，签订合同和支付款项。
（二）费用报销1. 员工填写《费用报销申请表》，并附上相应的费用明细和相关票据；2. 部门负责人审核费用报销申请的合规性和准确性；3. 财务部门审核费用报销申请的合规性和准确性；4. 财务部门支付报销款项。
（三）业务活动经费支出1. 部门负责人编制业务活动经费预算，并填写《业务活动经费申请表》；2. 提交业务活动经费申请，并附上相关的活动计划和预算；3. 部门负责人审批业务活动经费申请，并填写《业务活动经费审批表》；4. 财务部门审核业务活动经费申请的合规性和准确性；5. 财务部门支付经费款项。
公司大额资金支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范大额资金支出行为，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司以及与公司发生经济往来的单位。
第三条本制度所称大额资金支出，是指单笔支出金额达到公司规定标准的资金支出。
第四条大额资金支出应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章管理职责第五条公司财务部负责制定、修订和完善大额资金支出管理制度，并对执行情况进行监督检查。
第六条公司各部门、子公司负责人对本部门、子公司的大额资金支出负总责。
第七条公司审计部门负责对大额资金支出进行审计监督。
第三章支出审批流程第八条大额资金支出审批分为以下几个步骤：1. 提出申请：申请部门填写《大额资金支出申请表》，详细列明支出用途、金额、预算等，并附上相关合同、协议、发票等证明材料。
2. 初步审核：财务部对申请材料进行初步审核，确保支出符合国家法律法规、公司规章制度及预算要求。
3. 部门负责人审批：申请部门负责人对申请材料进行审核，签署审批意见。
4. 公司领导审批：根据公司规定，不同金额的大额资金支出需经过不同级别的公司领导审批。
5. 支付操作：财务部根据审批结果办理支付手续。
第四章支出控制第九条公司对大额资金支出实行预算管理，各部门、子公司应根据年度预算和实际业务需求编制资金支出预算。
第十条公司严格控制大额资金支出，严禁无预算、超预算支出。
第十一条公司对大额资金支出项目进行分类管理，明确支出标准和审批权限。
第五章监督检查第十二条公司财务部定期对大额资金支出进行自查，发现问题及时整改。
第十三条公司审计部门每年对大额资金支出进行专项审计，确保支出合规、合法。
第十四条公司对违反本制度规定的大额资金支出行为，将依法依规追究相关责任人的责任。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
第七章附则第十七条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
资金支出管理制度
资金支出管理制度1. 引言本资金支出管理制度旨在规范和优化资金支出流程，确保资金的合理使用和节约。
此制度适用于所有公司员工在执行相关业务活动时的资金支出。
2. 定义- 资金支出：指公司从资金账户中支付款项或用于购买商品和服务等支出行为。
3. 资金支出流程3.1 申请资金支出- 所有资金支出需经过书面申请，申请人需在申请表中提供支出的目的、金额、支付方式等信息。
- 在紧急情况下，申请人可口头申请，并在随后书面确认。
3.2 资金支出审批- 审批人根据申请的合理性、金额以及公司财务政策等因素进行审批决策。
- 审批人应确保支出符合公司财务政策，并有合理的预算安排。
3.3 资金支付- 审批通过的资金支出将由财务部门或授权的员工进行支付。
- 资金支付方式包括电子支付、支票支付等，具体支付方式应根据实际情况确定。
4. 资金支出记录与报销4.1 资金支出记录- 公司应建立健全的资金支出记录系统，记录所有资金支出的相关信息，包括支出日期、金额、支付对象等。
- 资金支出记录应及时、准确地进行录入和备份，并保管妥善以备查阅。
4.2 资金支出报销- 员工在公司规定的时间内，可向财务部门提交资金支出报销申请。
- 报销申请需提供相关资金支出的原始凭证和相关证明文件，并按照公司财务政策进行审核和报销。
5. 资金支出责任与监督5.1 资金支出责任- 申请人对所提出的资金支出申请负责，确保申请内容真实、准确。
- 审批人在审批过程中应审慎、公正地进行决策，确保资金支出合规、合理。
- 财务部门负责资金支付的准确、及时性。
5.2 资金支出监督- 公司应建立资金支出监督机制，定期进行内部审核和风险评估。
- 领导层应加强对资金支出的监督，确保执行过程的合规性和风险控制。
6. 附则本资金支出管理制度的解释权归公司所有，并可根据公司实际情况进行调整和修改。
以上为资金支出管理制度内容，公司员工应严格遵守该制度的要求，确保资金支出的合规性和节约性。
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。
第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。
第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。
第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。
第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。
第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。
第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。
第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。
第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。
第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。
第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。
第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。
第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。
第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。
第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。
第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。
第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。
以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。
资金支出管理制度模板
资金支出管理制度模板第一章总则第一条为了加强企业资金支出的管理，规范资金支出行为，保障企业资金安全，提高资金使用效率，根据《企业内部控制基本规范》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各部门、分支机构和子公司在日常经营活动中发生的资金支出行为。
第三条企业应建立健全资金支出管理制度，明确资金支出审批权限、程序和责任，确保资金支出合法、合规、合理。
第四条企业应加强资金支出预算管理，根据生产经营计划和财务预算，合理预测和控制资金支出，确保资金支出与企业发展目标相一致。
第五条企业应加强资金支出风险管理，对资金支出过程中可能出现的风险进行识别、评估和控制，确保资金安全。
第六条企业应加强资金支出内部审计，对资金支出行为进行监督和评价，确保资金支出合规、合法、有效。
第二章资金支出审批权限和程序第七条企业应设立资金支出审批权限体系，明确各级审批人员的审批权限和责任。
第八条企业支出审批权限的设定应考虑支出金额、性质、部门和业务等因素，实行分级审批制度。
第九条企业支出审批程序应包括以下环节：（一）申请环节：各部门、分支机构和子公司根据预算和实际需要，向财务部门提出资金支出申请。
（二）审批环节：财务部门对资金支出申请进行审核，按照审批权限进行审批。
（三）执行环节：经审批同意的资金支出，由财务部门负责支付，确保资金支出及时、准确。
（四）反馈环节：各部门、分支机构和子公司对已执行的资金支出进行反馈，财务部门进行记录和分析。
第十条企业应建立紧急支出绿色通道，对紧急、重要的资金支出，经企业负责人审批后，可以即时支付。
第三章资金支出管理要求第十一条企业应加强资金支出合同管理，对涉及资金支出的合同进行审查，确保合同合法、合规、合理。
第十二条企业应加强资金支出凭证管理，对资金支出凭证进行审核，确保凭证真实、合法、完整。
第十三条企业应加强资金支出付款管理，对付款进行审核，确保付款符合预算、审批要求，防止资金流失。
第十四条企业应加强资金支出报销管理，对报销进行审核，确保报销符合预算、审批要求，防止虚报、冒领等行为。
资金支出审批管理制度
资金支出审批管理制度一、总则1.1 为加强公司资金支出管理，规范资金支出审批流程，确保公司资金安全、合规、有效使用，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司在开展业务过程中产生的资金支出审批管理。
1.3 资金支出审批管理遵循“事前审批、分级负责、公开透明、风险可控”的原则。
二、审批权限及流程2.1 审批权限（1）董事长：负责审批公司重大资金支出事项，包括但不限于公司投资、融资、大额捐赠等。
（2）总经理：负责审批公司一般性资金支出事项，包括但不限于部门预算内支出、合同付款等。
（3）财务部门：负责审核资金支出申请的合规性、合理性，并对审批通过的资金支出进行支付。
2.2 审批流程（1）申请人提交资金支出申请，填写《资金支出申请表》，并附相关证明材料。
（2）申请人所在部门负责人进行初步审核，签署意见后提交财务部门。
（3）财务部门对申请进行审核，签署意见后提交总经理审批。
（4）总经理审批通过后，财务部门进行支付。
（5）财务部门对已支付的资金支出进行登记、归档。
三、支出范围及标准3.1 资金支出范围（1）日常运营支出：包括但不限于办公费用、人力资源费用、市场推广费用等。
（2）项目支出：包括但不限于研发费用、投资支出、购置固定资产等。
（3）其他支出：包括但不限于罚款、赔偿、捐赠等。
3.2 资金支出标准（1）各部门根据公司预算及实际业务需要，制定本部门支出标准。
（2）支出标准应遵循合理、经济、实用的原则。
（3）超出支出标准的，需提交公司董事会审批。
四、风险控制及问责4.1 财务部门应定期对资金支出进行风险评估，并提出改进措施。
4.2 审批过程中，如发现违规行为，应立即制止，并追究相关责任人责任。
4.3 对审批不严、管理不善导致资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
五、附则5.1 本制度解释权归公司董事会。
5.2 本制度自发布之日起实施。
5.3 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
企业资金支出管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范资金支出行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有资金支出活动，包括但不限于日常经营支出、项目投资支出、采购支出、薪酬支出等。
第三条本规定的制定和实施，遵循以下原则：（一）合法性原则：资金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合规性原则：资金支出必须遵守国家财政政策和行业规范；（三）效益性原则：资金支出要注重经济效益，实现资源优化配置；（四）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和违规使用。
第二章资金支出审批第四条资金支出实行分级审批制度。
根据支出金额和性质，分为以下审批权限：（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部备案；（二）限额内支出：由部门负责人审批，报财务部审核；（三）限额以上支出：由财务部审核，报总经理审批；（四）重大支出：由董事会审批。
第五条资金支出审批程序：（一）部门负责人根据实际需要编制资金支出预算，经部门内部审核后，报送财务部；（二）财务部对预算进行审核，对不符合规定的预算提出修改意见；（三）经审核通过的预算，由部门负责人按照审批权限报送审批；（四）审批通过后，财务部根据审批意见办理资金支付手续。
第六条资金支出审批过程中，如遇特殊情况，可由审批人授权其他人员进行审批。
第三章资金支出管理第七条资金支出应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金。
第八条资金支出应采用转账、汇款等方式，严禁使用现金支付。
第九条资金支出凭证应齐全、规范，包括但不限于：（一）支出申请表；（二）预算审批表；（三）付款凭证；（四）发票；（五）其他相关证明材料。
第十条资金支出凭证应由财务部进行审核，审核无误后办理付款手续。
第十一条资金支出发生后，财务部应及时进行账务处理，确保账实相符。
第四章资金支出监督第十二条公司设立资金支出监督小组，负责对资金支出进行监督。
第十三条资金支出监督小组的主要职责：（一）对资金支出预算的编制、审批、执行进行监督；（二）对资金支出凭证的真实性、合法性进行审核；（三）对资金支出过程中的违规行为进行查处；（四）定期对资金支出情况进行汇总分析，提出改进建议。
完善资金支出管理制度
完善资金支出管理制度一、总则为规范资金使用，提高经费利用效率，防范资金管理风险，特制定本资金支出管理制度。
二、资金支出的范围和主体1. 资金支出的范围包括所有单位的资金支出活动，包括差旅费、会议费、采购费、工资福利等支出。
2. 资金支出的主体为各部门的财务部门以及经费使用单位的经办人员。
三、资金支出的程序1. 资金支出必须经过预算、审批、备案和报销程序。
2. 预算：各部门在每年初制定年度预算，明确资金支出的项目和金额。
3. 审批：经费支出单位依据预算，申请资金支出经费使用单位主管领导审批。
4. 备案：资金支出完成后，需填写支出备案表，由财务部门进行备案。
5. 报销：经费使用单位按照规定程序将支出事项报销给财务部门。
四、资金支出的控制1. 预算控制：各部门负责人要加强对资金支出的审核和监督，确保资金使用在预算范围内。
2. 支出控制：财务部门要严格执行支出的程序，对违规支出进行追责。
3. 内部控制：各部门要建立健全内部控制制度，提高资金使用效率和透明度。
4. 风险控制：财务部门要及时发现和解决资金管理中存在的风险问题，防范资金损失。
五、资金支出的监督1. 内部监督：各部门要建立健全内部监督制度，加强对资金使用过程中的监督。
2. 外部监督：财务部门要接受上级监督和审计部门的检查，及时整改存在的问题。
3. 公开透明：各部门应当及时公开本单位的资金支出情况，接受社会监督。
六、违规处理对违反本制度的行为，财务部门将依据相关规定进行处理，严格追究责任。
七、附则1. 本制度由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度自颁布之日起生效。
以上为资金支出管理制度，望各部门认真执行，规范资金使用，提高经费利用效率，做好风险防范，确保资金管理工作顺利进行。
企业资金支出管理制度
企业资金支出管理制度第一章总则第一条为了规范企业资金的支出，保证企业资金使用的合理性和效率性，提高企业的经营管理水平，确保企业经济效益的最大化，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于所有企业的资金支出管理工作。
第三条企业的所有单位和员工必须遵守本管理制度的规定，并严格执行。
第四条企业领导应加强对资金支出管理的监督和检查，及时发现问题并采取措施解决。
第二章资金支出审批第五条企业的资金支出必须经过预算和审批程序，未经预算和审批不得支付。
第六条企业应根据经营计划和预算编制支出计划，明确每笔支出的项目、用途、金额等内容。
第七条各部门应根据自身的业务需要编制支出计划，经上级部门审核后报财务部门审批。
第八条财务部门应根据支出计划的内容和经营计划的要求，对支出进行核对和会签，明确资金来源和支付方式。
第九条财务部门应及时向企业领导汇报资金支出情况，提出问题和建议。
第十条企业领导应及时审批支出计划，确保支出的合理性和合法性。
第三章资金支出执行第十一条企业的资金支出必须按照预算和审批程序执行，不得越权支付。
第十二条财务部门应根据支出计划的内容和要求向相关部门下达支付指令。
第十三条各部门应根据支付指令的要求及时支付，确保资金的及时到账。
第十四条财务部门应及时对支出情况进行核对和记录，确保资金的安全和完整。
第十五条财务部门应定期对支出情况进行审计和检查，及时发现问题并采取措施解决。
第四章资金支出监督第十六条企业领导应加强对资金支出的监督，定期进行检查和评估。
第十七条财务部门应加强资金支出的监督和管理，及时发现问题并通报企业领导。
第十八条各部门应自觉遵守企业的资金支出管理制度，不得擅自挪用资金。
第十九条企业领导应加强对资金支出的监督，提出问题和建议，并及时采取措施解决。
第五章资金支出责任第二十条企业的各级领导对自己所在部门的资金支出负有直接责任，负责部门内部的资金使用合理与否。
第二十一条财务部门对企业的资金支出负有监督和管理责任，必须保证资金的安全和规范使用。
资金支付审批管理实施细则精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版资金支付审批管理实施细则第一章总则第一条为强化资金支付风控管理控制，规范资金支付管理流程，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》等国家有关政策制度及《公司章程》、《财务管理暂行规定》相关制度，特制定本细则。
第二条公司及其投资运营控股的公司的采购、销售费用，日常经营管理费用，经营采购，工资，税费社保、资产购置、财务费用、长期投资等财务资金支付（出）审批工作，适用本细则。
第三条资金支付管理遵循基本原则：按照会计制度核算，对所有资金实行统一管理、统一核算、集中支付、按级负责，先批付支、联审联批。
第二章财务支出类别第四条根据资金支付的性质，其类别主要分为以下几类：(一)采购、销售费用支出：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费；(二)日常经营管理费用支出：日常经营管理费用包括办公费、招待费（交际应酬费）、通讯邮电费、差旅费、水电费、房租费、物业费、其他；(三)经营采购支出：主要指为采购、销售而进行的物资采购；(四)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出；(五)社保资金支出：包括员工的五险一金、补充医疗保险、企业年金、商业医疗保险等支出；(六)税费支出：指公司应上交的各项税费款、附加费、管理费等支出；(七)固定资产、投资性设备等长期资产购置支出；(八)非经营性资金往来、备用金等支出：主要包括内部员工周转金、备用金；(九)对外长、短期投资支出；(十)财务费用支出.；银行贷款利息、账户管理服务费、账户汇兑手续费、账户余额变动短信提醒服务费等支出；(十一)董事（股东）会费支出；根据会议费管理有关规定，支付召开股东会、董事会的各项费用支出；(十二)支付股本金：根据公司章程有关规定，支付退出股东的股本金；(十三)利润分配支付即利润分配支出；(十四)其他支出。
资金支出管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业资金管理，规范资金支出行为，确保资金使用安全、高效，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有资金支出活动，包括但不限于采购、投资、工资、福利、奖金等。
第三条资金支出管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；（二）节约性原则：合理控制成本，提高资金使用效率；（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（四）透明性原则：加强资金支出透明度，接受监督。
第二章资金支出审批流程第四条资金支出审批实行分级审批制度，具体如下：（一）小额支出：由部门负责人审批；（二）一般支出：由部门负责人提出申请，经分管副总经理审批；（三）大额支出：由分管副总经理提出申请，经总经理审批；（四）特别重大支出：由总经理提出申请，经董事会审批。
第五条资金支出申请应包括以下内容：（一）支出项目名称；（二）支出金额；（三）支出用途；（四）预算来源；（五）资金支付方式；（六）项目负责人及联系方式。
第六条财务部门负责对资金支出申请进行审核，确保其符合公司制度、预算及审批权限。
第三章资金支出执行与监督第七条资金支出执行过程中，项目负责人应严格按照审批权限和资金支付方式执行，确保资金使用合规。
第八条财务部门负责监督资金支出执行情况，包括：（一）核对支出金额与申请金额是否一致；（二）检查支出用途是否符合规定；（三）审核发票、收据等凭证的真实性、合法性；（四）定期检查资金支出进度。
第九条资金支出过程中，如发现违规行为，应立即制止，并向有关部门报告。
第四章资金支出档案管理第十条资金支出档案包括以下内容：（一）资金支出申请表；（二）审批文件；（三）发票、收据等凭证；（四）资金支付凭证；（五）其他相关资料。
第十一条资金支出档案应妥善保管，按照国家档案管理相关规定执行。
第五章附则第十二条本制度由财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十四条本制度如需修改，由财务部门提出修改意见，经总经理批准后实施。
资金支出的管理制度
资金支出的管理制度一、总则为了规范企业的资金支出行为，维护企业的财务秩序，实现企业的可持续发展，特制定本资金支出管理制度。
二、资金支出的权限1、财务部门是企业资金支出的主要执掌者，负责资金的发放、支付等相关工作。
2、财务部门以及其他具有资金支出权限的部门，必须严格遵守公司的财务制度，经过审批程序才能进行资金支出。
3、不得擅自挪用、私用公司资金进行个人或其他目的的支出。
三、资金支出的审批程序1、资金支出需要按照公司相关规定的审批程序进行，包括但不限于填写支出申请、经部门负责人审批、总经理审批等程序。
2、对于重大支出项目，需要提交相关支出申请文件，并通过公司财务部门进行预算核对和审批流程。
3、在资金支出过程中，必须保留好支出凭证和相关文件，以备财务查询和审计需要。
四、资金支出的分类1、按支出用途分类，包括日常经营支出、资产投资支出、财务费用支出等。
2、根据支出形式分类，包括现金支出、银行转账支出、支票支付支出等。
3、根据支出时效分类，包括预付支出、实付支出、逾期支出等。
五、资金支出的限额1、对于不同部门或岗位的员工，资金支出限额不同，需要根据岗位特点和风险来设定。
2、对于特定支出项目，也需要设置相应的限额，避免超支和浪费。
3、超出资金支出限额的情况，需经过特殊审批程序，并提供合理的解释和说明。
六、资金支出的监督1、公司财务部门对资金支出的监督是全方位、全过程的，包括相关文件的备案和审核，资金的使用情况的跟踪和监控。
2、公司领导对资金支出也有相应的监督权力，可以随时对资金使用情况进行检查和审计。
3、对于资金支出中的违规行为，必须进行严肃处理，包括停止资金支出、追究责任等。
七、资金支出的报销1、员工因公出差、公务接待等支出，需按照公司的报销规定进行报销流程，需要提交相关证明材料和报销单据。
2、员工报销需经过主管领导审批，并经过财务部门核对和审批后方可支付。
3、对于一些特殊支出项目，需经公司领导层的审批才能进行报销。
资金支出审批管理制度（6篇）
资金支出审批管理制度包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：(1)单笔支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过____万元(含)的，董事长为最终审批人。
二、经营性采购支出(一)经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出____万元(含)以上的，董事长为最终审批人。
(二)经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。
三、职工薪酬支出(一)公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批；(二)高级管理人员(总监及副总经理)的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。
(三)总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；(四)外聘高级专家(顾问)的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。
(五)临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。
四、中介机构服务费资金支出审批管理制度（2）资金支出是一个组织或企业运营过程中不可避免的环节。
为了保证资金的合理使用并减少财务风险，制定和实施一套科学有效的资金支出审批管理制度是非常重要的。
本文将从制度背景、目的、适用范围、主要内容等方面详细叙述资金支出审批管理制度。
一、制度背景随着企业规模的扩大和财务活动的复杂化，资金支出的审批环节变得愈发重要。
只有通过审批流程的规范和制度的健全，才能实现合理、高效、安全地使用资金。
二、目的资金支出审批管理制度的目的主要有以下几点：1.明确资金支出的授权权限，规范资金支出审批流程。
资金支出管理制度模板
资金支出管理制度模板第一章总则第一条为规范和加强企业的资金支出管理，提高资金利用效率，保障企业财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有相关资金支出管理工作。
第三条公司内各部门应当严格遵守本制度，认真落实资金支出管理工作。
第四条公司制度管理部门负责本制度的解释和修改。
第二章资金支出管理基本原则第五条公司资金支出应符合国家相关法律法规和政策规定。
第六条资金支出应合理、安全、高效。
第七条资金支出应在预算、审批和监督的范围内进行。
第三章资金支出的审批管理第八条公司制定预算计划，规定各部门的支出额度和使用标准。
第九条各部门根据预算计划制定支出计划，报公司财务部门审批。
第十条财务部门应当根据实际情况，合理调整预算计划，提出合理化建议。
第十一条公司领导对大额支出进行审核，拒绝不符合公司政策和规定的支出。
第四章资金支出的支付管理第十二条资金支出支付一般通过公司财务管理系统进行，确保支付准确、及时。
第十三条财务部门应当严格审核支付申请，确保支付金额、用途等符合公司规定。
第十四条资金支出支付应及时填写支出凭证，归档保存备查。
第十五条财务部门应妥善处理支付遇到的问题，及时沟通解决。
第五章资金支出的监督管理第十六条公司内部设立资金支出监督岗位，负责监督各部门的资金支出情况。
第十七条财务部门应当定期进行资金支出情况的跟踪和检查。
第十八条对于发现的违规资金支出，应立即通知相关部门进行整改。
第十九条资金支出的审计工作由公司内部审计部门负责，定期对资金支出进行审核。
第六章资金支出管理的奖惩制度第二十条对于在资金支出管理工作中取得突出成绩的员工，公司给予奖励。
第二十一条对于违反资金支出管理制度的员工，公司给予相应的处罚。
第七章附则第二十二条本制度自发布之日起正式执行，如有需要修改的地方，经公司领导同意后可进行调整。
第二十三条本制度解释权属于公司制度管理部门。
第二十四条本制度未尽事宜，由公司领导部门负责解释。
以上为资金支出管理制度标准模板，公司可根据实际情况进行适当的调整和完善。
公司资金支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金使用安全、合理、高效，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金支出活动，包括但不限于日常经营支出、项目投资支出、资本性支出等。
第三条公司资金支出管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：资金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度，不得违反国家财经纪律。
2. 诚实信用原则：资金支出活动应诚实守信，不得虚构、隐瞒、篡改支出事实。
3. 效率原则：资金支出应注重效率，合理控制支出时间，确保资金及时到位。
4. 监督原则：建立健全资金支出监督机制，确保资金使用透明、公开。
第二章资金支出审批流程第四条资金支出审批权限：1. 日常小额支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。
2. 中等额度支出：由部门负责人审批，报财务部门审核后，总经理审批。
3. 大额支出：由部门负责人提出申请，经总经理审批，报董事会或股东会审议通过。
第五条资金支出审批程序：1. 部门负责人根据实际需要提出资金支出申请，填写《资金支出申请表》。
2. 财务部门对申请表进行审核，确保资金支出符合预算、用途合理、手续齐全。
3. 经审批通过的资金支出，财务部门按照审批意见办理支付手续。
4. 资金支出完成后，部门负责人需在规定时间内提供相关凭证，财务部门进行核对、归档。
第三章资金支出管理要求第六条资金支出应严格按照预算执行，预算外支出需经总经理审批。
第七条资金支出凭证应完整、真实、合法，包括但不限于发票、合同、付款凭证等。
第八条资金支出应严格按照合同约定的时间、金额支付，不得提前或延后支付。
第九条资金支出涉及关联交易的，应按照国家相关规定进行披露。
第十条资金支出应定期进行统计分析，为管理层决策提供依据。
第四章监督检查第十一条公司内部审计部门负责对资金支出活动进行定期和不定期的监督检查。
第十二条部门负责人、财务人员及其他相关人员应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。
资金支出预算管理制度
资金支出预算管理制度篇一：资金支出预算管理制度资金支出预算管理制度一、总则（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证集团审核预算的简易、便捷，特制订本制度。
（二）本制度适用于公司全体职能部门。
二、上报预算的具体要求（一）上报时间各部门于每月27号前上报次月《资金支出预算表》（纸质签字文件）至各审核领导，各审核领导于每月29日前将审核后表格（纸质签字文件）交至财务部,由财务部负责统一制表交由副总经理、总经理签批，次月1日前上报至集团审核。
（二）上报内容依据预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。
2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。
3、尚未进行商务谈判类：填写预估价格的同时必须填写备注说明。
4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。
5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时作为附件上报至财务部。
（三）各部门建立台账要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。
各部门新签订合同，需将电子版传至OA系统管理员处，系统管理员负责将合同电子版上传至软件中。
由成本部负责对各部门合同台账进行抽查，每月不少于两次。
（四）上报合同办公室负责在每月25号前，将本月所有新签订合同的复印件以传真或快递方式传至成本控制中心，并附《合同接收回执单》，以便成本控制中心快速审核预算。
三、上报费用分类及流程（一）项目分类工程费用类、营销费用类、设计费用类、前期费用类、固定资产类、日常费用类，人员费用类，共7项。
1、工程费用类由材料部和工程部共同上报，由工程部统一制表。
2、营销费用类由客服部和品质管理部共同上报，由客服部统一制表。
3、设计费用类由设计部负责上报。
资金支出管理制度模板
一、总则第一条为加强公司资金管理，规范资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属单位的所有资金支出活动。
第三条公司资金支出应遵循以下原则：1. 合法合规：资金支出必须符合国家法律法规和政策要求；2. 严谨审批：资金支出必须经过严格的审批程序；3. 专款专用：资金支出必须按照批准的用途使用；4. 节约高效：资金支出应合理、节约、高效，避免浪费；5. 透明公开：资金支出情况应公开透明，接受监督。
二、资金支出审批程序第四条资金支出审批权限划分：1. 小额支出：由部门负责人审批，金额不超过部门年度预算的10%；2. 中等支出：由分管领导审批，金额不超过公司年度预算的5%；3. 大额支出：由总经理审批，金额不超过公司年度预算的3%；4. 特大支出：由董事会审批，金额超过公司年度预算的3%。
第五条资金支出审批流程：1. 部门负责人根据工作需要提出资金支出申请，填写《资金支出申请表》；2. 《资金支出申请表》经分管领导或部门负责人审核后，报总经理审批；3. 总经理审批同意后，报董事会审批；4. 董事会审批同意后，由财务部门办理支付手续。
三、资金支出管理第六条资金支出必须按照批准的用途使用，不得挪作他用。
第七条资金支出应使用公司指定的支付工具，如银行转账、支票等。
第八条资金支出发生后，相关责任部门应及时向财务部门提供相关凭证，财务部门应进行审核、记账。
第九条资金支出凭证应包括：资金支出申请表、发票、合同、付款凭证等。
四、监督检查第十条公司内部审计部门负责对资金支出情况进行定期或不定期的监督检查。
第十一条对违反本制度规定的行为，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚、行政处分等处理。
第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
专项资金审批支出管理制度范文（4篇）
专项资金审批支出管理制度范文第一章总则第一条为加强专项资金的使用管理，规范支出审批流程和资金使用，根据国家法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有专项资金的支出管理，包括但不限于科研经费、项目经费等。
第三条专项资金的支出应当按照公开、公平、公正的原则进行，确保资金使用的合理性、规范性和经济效益。
第四条本制度的实施机构为我单位财务部门，负责对专项资金的支出进行审批和管理。
第二章申请审批流程第五条专项资金的支出申请应当由项目负责人提出，经相关部门审批后方可执行。
第六条项目负责人应当填写专项资金支出申请表，并附上相关证明材料、报告书等相关资料，提交给财务部门。
第七条财务部门应当在接到申请后，按照规定的时间和流程进行审批。
审批结果应当在规定的时间内反馈给项目负责人。
第八条审批流程包括初审、复审和终审。
财务部门应当组织相关人员对申请材料进行初审，符合条件的进行复审，最终由财务部门负责人进行终审。
第九条财务部门应当根据审批结果，在规定的时间内将资金拨付给项目负责人，并及时在财务系统中进行记录和归档。
第三章资金使用要求第十条专项资金的使用应当符合国家法律法规和相关规定的要求，严禁用于非法用途。
第十一条专项资金的使用应当遵循公开透明的原则，项目负责人应当及时向相关部门报告资金使用情况，并接受监督。
第十二条专项资金的使用应当保证资金使用效益最大化，严禁浪费和挪用。
第十三条专项资金的使用应当保证在规定的时间和范围内完成，不得迟延或超过预算。
第十四条专项资金的使用应当保证采购和招标过程的公正、公平、公开，并符合相关规定的要求。
第四章监督检查第十五条财务部门应当定期对专项资金的支出进行检查和审计，发现问题及时纠正，并严肃追究相关人员的责任。
第十六条项目负责人应当配合财务部门进行资金使用情况的检查和审计，提供相关证明材料和报告书等资料。
第十七条内部审计部门和质量监督部门应当对专项资金的支出进行监督检查，发现问题应当及时报告给上级部门。
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资金支出管理细则（试行）第一章总则1.1为规范麦科特光电股份有限公司及其控股子公司（以下简称光电公司）的资金支出程序，简化资金支出环节，提高公司运作效率，根据光电公司的具体情况，特制定本细则。
1.2此资金支出管理细则的重点是明确资金支出程序，简化资金支出环节1.3资金支出原则上应先做预算，财务部根据预算办理相关手续。
1.4资金支出应该围绕业务需要，提高工作效率。
第二章资金支出程序2.1资金支出程序分为三阶段：预算阶段、付款阶段和稽核阶段。
2.2预算阶段：主要是付款前期的准备阶段，主要工作为：2.2.1编制费用预算。
预算范围包括非费用类（即业务类）和费用类。
业务类中，重大业务（需立项项目）必须编制独立的项目预算、履行专门的管理程序（包括项目立项、项目评审等）2. 2.2需立项项目2. 2.3合同评审及签署。
需要进行合同付款的支出，如采购业务、工程业务等，根据《经营业务管理制度》、《合麻理试行办法》等进行项目评审与合同管理，根据合同类别和金额最终有权审批人批准并签署（或委托签署）。
2. 2.4 预算编制（一）业务类预算。
与产品、项目、购销商品、工程设备有关的责任部门或独立核算经营实体需再编制《非费用类预算表》（格式见附件2），详细填写各项内容，涉及到需立项项目的，还应提供独立的项目预算表。
（二）费用类预算。
各部门在月末（当月的最后一周内）编制本部门的《费用类预算表》（格式见附件1），详细填写各项内容；（三）预算表实行编号管理，以方便财务及有关部门核对，编号规则见第四章4.4 和 4.5.（四）预算表经过相关责任人和财务经理审核后报总会计师和总经理统一签批，在财务部留底备份,同时经办人需报送一份已签批预算表的电子文档给财务部。
2.3 付款阶段：主要是财务部根据已经签批的预算进行付款的过程。
（一）各部门填写相关的财务单据。
资金支出的单据有：《付款申请书》、《费用报销单》、《差旅费报销单》和《借款单》；（二）经办人（部门）履行核批程序。
经相关责任人核批后交到财务部。
其中：填制单据时须在财务单据的“备注”栏注明支出的预算编号（涉及应立项项目的，还需标注项目编号）；（三）大额资金支出（当次累计支付金额达到人民币1万元或以上）需提前两天知会财务部（借备用金及特殊情况除外）；（四）财务审核。
主要审核支出有无预算，有预算且单据完备财务将及时支付；有预算但单据不完备的通知经办人（部门）补办手续，当月内补齐的可予以支付；无预算的支出原则上不予办理；（五）财务办理支出手续。
即在出纳处领款或办理转帐、电汇。
2. 4 稽核阶段：是指财务部统计预算的实际执行情况，监督资金支出的实际情况，并将有关的信息及时反馈给总会计师和总经理。
（一）根据支出的实际执行情况登记并做好统计工作。
（二）费用类预算支出，每周末在《费用类预算表》“财务统计分析”栏做好登记工作；（三）非费用类预算支出，在每次付款后在《非费用类预算表》“财务统计分析”栏做好登记工作。
（四）月度（项目、产品）结束后计算预算金额和实际支出的差距，分析原因及时反馈给总会计师和总经理。
第三章资金支出类别及权限划分3.1为了明确区别各类支出，明确不同的资金支出有不同的审批权限，不同的资金支出有不同的支出程序，将各类支出按列举法暂按十类列示如下：（一）购买材料支出，指购进需经过生产制造或辅助制造的直接材料和物料；（二）购买设备支出，指购进后形成公司固定资产、在建工程等的类似性支出;（三）购买商品支出，指购进后不需生产或只需变更商品局部然后便直接对外销售的类似性支出；（四）购买易耗品支出，指购买经营用易消耗物品发生的支出，如工具配件等；（五）加工（劳务）支出，指承接对外加工业务或类似劳务等发生的支出；（六）投资性支出，指公司收购或参股而发生的权益性支出；（七）融资性支出，指公司借款（金融机构和单位）支付的利息和其他融资支出等；（八）业务借款，指个人备用借款和业务借款；（九）日常性支出，指公司经营日常性支出，详见 3.3;（十）其他支出；3.2为了明确各类支出的具体签批权限，将有关支出类别及相对应的签批权限列表如下（日常性支出单独列表）：（假设资金支出为X,表中金额为建议数）3. 3为了很好的服务公司的生产经营，对日常性支出单独列表，也明确相应的审批权限。
（假设资金支出为X,表中金额为建议数）3. 4重点说明：（一）上表各级领导签批权限是在预算已报总经理和总会计师签批的情况下才能行使。
（二）有分管副总由分管副总按上表权限审批；没有分管副总的，由总经理或总经理授权人员审批。
（三）各级签批领导本人的支出单据无论金额大小，需报上级领导签批，即任何人不得核准自己的支出单据，否则财务将不予付款。
（四）部门经理在其权限范围内每月签准的日常性支出（不含类似堤围费等行政收费支出和税款）每部门累计不得超过3万元，分管副总经理在其权限范围内每月签准的日常性支出（不含类似堤围费等行政收费支出和税款）每部门累计不得超过10万元，各部门超过上述金额范围的支出分别需报上一级领导签批。
（五）采取授权经营的部门，在被授权资产和业务范围内，被授权人权限等同总经理，但超出授权经营总体计划或预算范围的，或单笔金额10万元以上的须总会计师和总经理批准；（六）在被授权人权限内，被授权人可书面授权其属下职能部门负责人执行一定权限，其被授权部门负责人签批效力等同授权人；在授权前，基地副总经理权限相当于职能部门经理权限，即生产基地各部门支出在部门经理签批权限范围内由基地副总经理签准。
（七）所有资金支出原则上必须有预算；（八）所有的预算表必须经总会计师和总经理签批后方可执行；（九）本章所列明的各类资金支出项目在相应负责人权限内的，财务部根据总会计师和总经理已经签批的预算表可予以支付。
第四章预算管理4.1预算管理是指通过预算编制，执行和考评的循环来实现组织目标的管理活动。
预算管理主要是明确预算编制和预算执行4. 2 预算的分类：预算分为两大类：费用类预算和业务类预算。
（一）费用类预算指各类资金支出通过付款、报销等转化为成本费用，属性为公司日常经营性支出。
（二）业务类预算指除费用类预算以外的各种预算，主要指产品项目预算、贸易项目预算、设备项目预算、工程项目预算等，其支出会有一定的收入作补偿或收益会跨期的支出。
4. 3 费用类预算编制说明：（一）《费用预算表》由各相关部门单独填制《费用类预算表》按月填制，经总会计师和总经理签批后在财务部留底备查。
（二）《费用类预算表》有效期为自生效日起的当月。
（三）支付时财务部重点审核各部门的预算表是否已经总会计师和总经理签批。
详见 6.2 项。
（四）费用类项目的到期支付或报销时列明费用类预算表中的该项目支出编号，送到财务部；（五）费用类预算表及表中项目采取编号管理。
（六）预算表的编号规则为：A（费用类预算表）+年份（四位数）+月份（两位数）+部门（部门拼音两个字母大写）＋表中资金支出序号（两位数）。
（部门编码详见7.2）4. 4 业务类预算编制说明：（一）费用类以外的资金支出由各相关部门单独填制《非费用类预算表》，按月编制经总会计师和总经理签批后在财务部留底；（二）《非费用类预算》有效期为自生效日起的三个月内；（三）非费用类项目的到期支付或分期付款在支付前两天填制好《付款申请书》列明非费用类预算表中的该项目支出编号，送到财务部；（四）支付时由财务部门通知总会计师和总经理，如正常则按时支付，如有变化，则暂缓（停）支付；（五）非费用类预算表及表中项目采取编号管理。
预算表的编号规则为：B（非费用类预算表）＋年份（四位数）+月份（两位数）+部门（两个字），表中项目编号规则为序号（两位数）。
（部门编码详见8.2）;4. 5预算表的保送《费用类预算表》和《非费用类预算表》在所有审批手续完备后，由制表部门自存一份，送两份至财务部；同时发送核准后的预算表电子版到财务部邮箱。
4.6预算管理重点说明：《费用类预算表》和《非费用类预算表》经过相关责任人复核后均需报财务经理审核，而后送总会计师和总经理统一签批。
第五章预算外支出管理5.1预算外支出管理是指对因各种原因没有及时或暂时无法纳入预算的预算外资金支出的管理。
5.2预算外资金支付：原则上预算外资金支出相关单据只有报总会计师和总经理签批后，财务才予以付款；特别紧急情况下为不影响业务正常运作，经办人在报相关权限人签核后向总会计师和总经理电话请示，同意后出纳可予以付款，并需在相关付款单据上注明电话请示时间和结果。
5.3预算外资金支出单据签批：原则上预算外资金支出相关单据均需先报总会计师和总经理签批；特殊情况下财务先予付款的，经办人须在一个星期内送总会计师和总经理补签批。
5.4预算外资金支出申请表：为便于相关领导能迅速作出判断和决策，经办人在将财务付款单据送交总会计师和总经理签批时，不须区分业务类和费用类业务，但须详细填写《预算外资金支出申请表》（格式分别见附表三）。
第六章总会计师和总经理签批6.1明确总会计师和总经理的签批时间和签批文书（即有关需要总会计师和总经理签字的协议、财务单据等），以利于提高资金支出的效率，及更好的服务于公司的生产经营。
6.2预算表的签批规定《非费用类预算表》月初日内“总会计师和总经理签批”栏自签批期三个月内6.3财务单据的签批规定6.4总会计师和总经理签批文书一览表6.5总会计师和总经理签批程序（一）、《预算表》___ 总经理签批_______ …总会计师签批；（二）、预算表在经过总经理签批后，总会计师若对预算支出事项有疑问，可与总经理协商后进行处理。
第六章财务审核7.1为了更好地服务于公司生产经营，财务部门应根据预算简化财务审核程序，使各部门明确财务部门的审核标准。
7.2费用类支出审核。
财务部门主要审核以下事项：（一）总会计师和总经理对《费用类预算表》的签批；（二）各职能部门负责人的签批；（三）相关费用支出标准的审核；（四）支出金额的核对；（五）附件是否完备，如是否附有相关合同等；（六）原始凭证规范化的审核。
如：发票的背书签字、是否使用黑墨水或炭素墨水、是否写明了附件张数等等。
7.3非费用类支出审核。
财务部门主要审核以下事项：（一）总会计师和总经理对《非费用类预算表》的签批；（二）各职能部门负责人的签批；（三）附件是否完备；必须附有相关合同；购货支出须有相应的入库手续；设备支出须有相应的验收等；（四）支出金额的核对；核对每期（次）付款金额是否和合同规定的相符；（五）发票是否符合税法要求；（六）原始凭证规范化的审核。
如：收款单位的名称是否准确无误、帐号是否准确、付款金额的大小写是否准确等；7.4资金支出签批程序（一）费用类预算：相关部门编制《费用类预算表》________ 相关责任人签批―财务经理审核―k总会计师和总经理签批―财务审核付款；（二）业务类预算：相关部门立项（预算）►相关责任人签批一►财务审相关部门编制《非费用类预算表》—…财务经理审核总会计师和总经理签批一-财务审核付款；第八章释义8 1释义（一）相关责任人：是指公司职能部门负责人和基地副总经理（二）公司副总经理：是指公司董事会任命的副总经理和被授权经营者（三）部门经理：是指各职能部门负责人，具体说明见7.2.8 2需编制预算表部门解释注不按本规则编制预算。