新资本协议国内建设现状.pdf
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风险管理的监管要求和技术规范自2008年10月1日起施行。 2.新资本协议银行应对照5个指引逐条进行合规性评估，对未达标的领域和环
节，应制定切实可行的限期达标方案。从2008年第四季度起，新资本协议银 行应根据银监会发布的相关监管指引按季进行达标评估，建立详细的达标评 估文档。新资本协议银行应于2008年底前向银监会提交首轮5个监管指引达标 评估报告。 3.加强相关培训工作，为新资本协议实施提供人才保障。新资本协议银行的 培训范围应覆盖各层级高级管理人员、主要业务条线员工、风险管理条线所 有员工。 4.全面开展定量影响测试，加强对新资本协议实施准备工作的监督检查。 5.银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照5个监管指引改进风险管理。
监管当局和政治家早先在讨论新资本协议的适用性和形式方面，并未 达成一致意见。甚至许多美国银行还非常反对新资本协议，对新巴塞 尔协议目前将操作风险包括在支柱1的做法持有强烈异议。这两方面 因素减缓了新资本协议在美国的实施进程。
建议设立一种着重于原则而不是细节规定的体系，该体系允许各监管 机构各自确定操作风险的最低资本要求。
澳大利亚 – 监管机构正在高级法方面与“四大”合作 香港 –修订其自有的监管标准对银行的风险控制能力进行评估。2004
年8月4日，香港金管局公布了新资本协议实施的指引草案，成为全球 率先制定本地区新资本协议实施指引的监管机构。香港9家最大的本 地银行已经实施内部评级法
B.国际银行业动态：组织模式
B.国际银行业动态：工商银行
工商银行 2005年9月，启动公司风险暴露内部评级法二期工程，2006年底圆 满结束。完成了包括客户评级体系优化、债项评级体系构建、内 部评级结果应用方案设计、内部评级实施的数据管理/IT系统建设 等73项成果。 2007年3月，工商银行行长杨凯生主持召开2007年第二次风险管理 委员会会议，要求在年底之前二期项目成果全部投产。 在项目成果推广实施中制定了各类客户、债项评级办法，完善内 部评级的相关制度；开发了法人客户评级优化系统、地区行业评 级系统、债项评级系统、客户RAROC系统、信用风险数据集市5项 系统；加强了对高级管理人员和各级业务人员的培训。 已经实现了对客户违约概率的准确量化及违约损失率的初步量化， 并将内部评级体系与风险管理流程有效结合起来。 2007年底达到内部评级法初级法要求；2010年底准确量化违约损 失率、达到内部评级法高级法。
组织管理模式：德意志银行为例 董事会：审批集团实施新资本协议的整体目标 和实施框架，确定银行集团的资本充足水平， 审核银行的信息披露。 风险管理委员会或新资本协议协调委员会：由 CEO、首席风险官、条线负责人等高级管理人员 组成，确定银行主要考虑的风险轮廓，审核银 行的内部资本充足性评估程序，审核重要的风 险模型和参数，协调解决新协议实施中的重大 问题。 资本协议实施工作小组：提出规划整体实施方 案，负责新资本协议实施项目的管理、评价和 协调，负责跨业务单元项目组织推进，负责组 织专家对新资本协议项目进行验证或验收，负 责与监管机构的沟通和交流等。 实施项目组：由不同的部门牵头，负责具体项 目实施。
C. 主要内容：核心要求与本质意义
一、新资本协议的核心要求与本质意义 • 实施新资本协议是对风险管理体制的再造，是要建立一个将银行战略、
偏好、流程、文化和工具融为一体的全面风险管理体系，是一种金融 创新。因此，建设银行将实施新资本协议看作是全面构建风险管理体 制、增强风险管理能力，从而提升银行核心竞争力的重大机遇，并将 其作为建设银行未来的战略管理重点。
B.国际银行业动态：交通银行
交通银行 成立以董事长任组长、行长及分管行长任副组长的新资本协 议实施领导小组，并成立项目指导小组和达标办公室。 与奥纬公司合作，建立内部评级体系，已开始试运行，公司 风险内部评级体系覆盖达87%。 2007年10月中旬完成新资本协议实施规划。
B.国际银行业动态：中国银行
B.国际银行业动态：招商银行
招商银行 建立新资本协议实施领导小组与办公室。 公司客户评级体系已于2005年7月上线，公司类评级资产达68.09%。 2006年开始债项评级体系建设，已于2007年9月份上线运行。 与普华永道公司合作，于10月底完成新资本协议实施规划初稿， 目前正在细化修改。
丰富的模型开发经验，有的在10年前就开始开发计量模型； 银行的管理流程与政策、风险计量模型开发、数据库、信息系统
等领域的主要改进工作已经基本完成； 信用风险、市场风险和操作风险基本采用高级法
B.国际银行业动态：其他
对十国集团国家以外的其他国家，在新巴塞尔协议实施方面具有更大 的灵活性，如 继续使用现有巴塞尔协议（basel1） 选择新巴塞尔协议中的部分条款(如信用风险部分) 完全执行新巴塞尔协议的全部条款
C. 主要内容：一般内容
C. 主要内容：历程
2005年之前的无规划 2006年新资本协议办公室 2006年10月份，《基本思路》 2007年初启动整体规划项目，7月份咨询公司进场 2007年10月，组成团队封闭写作 资债部 研究部 风险管理部 金融市场部 信息技术管理部
2007年12月提交董事会讨论通过 报送银监会
C.建设银行实施规划的主要内容：为什么必须
• 内容的广泛性 • 业务逻辑与技术的复杂性 • 进度的紧迫性 • 内外部环境/技术的多变性
系统化的统筹考虑！！
• 中国载人航天工程由航天员、空间应用、载人飞船、运载火箭、发射
场、测控通信、着陆场和空间实验室八大系统组成。
现状 差距 目标 路线图
B.国际银行业动态：美国银行
美国银行 已经建立完备的风险计量模型系统，经济资本等管理工具已应用于业务领
域； 项目命名“新资本协议增值实施项目”，定位为：
“显著改进风险信息、风险基础设施和风险管理流程”， “在全球范围内及时、成功地实施新资本协议”。 2005年启动新资本协议实施的相关工作，与德勤公司合作： 先用6个多月的时间完成业务差距分析， 行内组建专业团队，完成实施路线图。 截至2007年9月，美国银行新资本协议的项目进度情况： 160个已经完成的子项目， 70个正在开发的子项目， 17个范围尚未确定等待开发的子项目， 180个尚未启动的子项目。
C. 主要内容：基础
• 二、建设银行实施新资本协议的基础 • （一）风险管理体制逐步改进 • （二）风险管理政策流程逐步健全 • （三）一般公司类借款人违约概率模型投入使用 • （四）零售评分卡模型取得实质性进展 • （五）市场风险管理能力逐步提升 • （六）操作风险管理框架初步形成 • （七）数据与信息系统建设取得一定进展 • （八）实施新资本协议的组织管理体系基本形成
中国银行 成立了以李礼辉行长为组长、信贷总监詹伟坚为副组长、其他管 理层成员、中银香港风险总监、23个部门主要负责人为小组成员 的新协议实施领导小组，并成立新资本协议实施规划协调办公室。 2007年9月28日，董事长肖钢主持召开党委中心组（扩大）学习新 资本协议专题会议，学习研究新资本协议，并分析解读新资本协 议对中国银行的影响。 从总行相关部门和部分分行抽调20多名业务骨干组成规划项目组； 同时，聘请外部咨询公司进行差距分析及规划制定工作。 已初步完成《中国银行巴塞尔新资本协议实施差距分析和总体规 划报告》，明确了中国银行实施新协议的范围和目标、总体线路 图和实施方案、实施的难点和主要风险因素等重要事项。
B.国际银行业动态：中国银监会
2008年9月18日 五个指引 《账户信用风险暴露分类指引》 《信用风险内部评级体系监管指引》 《专业贷款监管资本计量指引》 《信用风险缓释监管资本计量指引》
《操作风险监管资本计量指引》
B.国际银行业动态：中国银监会
五点要求 1.风险暴露分类、内部评级体系、专业贷款评级、信用风险缓释管理和操作
巴塞尔协议的发展应结合市场实践和监管要求，从而 将额外成本减至最低。
欧洲委员会-强调欧洲监管机构运用其判断力进行监 管，同时该委员会还强调，一个崭新的有关欧洲银行 监管的论坛将会促进其统一性。
B.国际银行业动态：欧洲
2007年1月1日开始进入新老协议的双轨并行阶段，在2008年全面 实施新资本协议
C. 主要内容：差距
• 三、建设银行实施新资本协议的7大主要差距 （一）内部治理结构与政策的差距 与国际领先银行和巴塞尔委员会所提供的最佳实践相比，国内银行的
风险治理结构存在以下需要改进的部分： 需要进一步明确董事会及其专门委员会、高级管理层在设定与资本和
风险管理能力相一致的风险战略、风险轮廓和风险偏好方面的职责并 通过银行政策制度形成规范表述； 需要进一步明确董事会、董事会相关专门委员会、监事会、高级管理 层及其各委员会、各相关部门在资本充足率管理、风险与资本联动体 系方面的职责； 需要进一步根据各类风险的特点和管理架构，明确三道防线之间的信 用风险、市场风险、操作风险管理职责划分与有效合作机制。 内部评级的管理体系 缺乏完善的政策、制度和流程以规范内部评级体系的建设。
B.国际Baidu Nhomakorabea行业动态：
• 美国次贷：
新资本协议有效or无效？ 新资本协议的实施模式？ 新资本协议的缺陷或陷阱？
• 理查德•比特纳（Richard Bitner），康奈 尔大学传播学硕士。现任LTV Media出版 传播咨询公司总裁。曾有14年抵押贷款业 从业经验，其中5年担任Kellner投资公司 总裁，Family Gateway 房地产公司的董事。
C. 主要内容：差距
（二）信用风险管理的差距 风险暴露的划分 根据不同风险暴露的风险特征，所采用的经济资本和监管资本计量方法不同。
因此除了划分交易账户和银行账户两大类之外，按照新资本协议的要求，银 行在实施内部评级法时，还应当将银行账户划分为主权、公司、银行、零售、 股权等五大类风险暴露。目前，建设银行缺乏一套全面、细致的各类风险暴 露划分的管理办法与规则。 风险缓释政策体系 风险缓释政策需要进一步完善； 风险缓释工具管理相对薄弱，缺乏数据积累； 管理流程不明晰，没有形成全面有效的价值重估体系。 资产证券化资本计量政策 未能充分关注资产证券化对于资本充足率的影响； 没有明确的资产证券化资本充足率计算工具或方法。 风险计量模型管理 没有明确、规范的风险计量模型质量控制体系，模型需求提出、模型设计、 模型验证、模型应用与监控等环节缺乏制度规定； 没有模型风险的应对方案
B.国际银行业动态：美国
美国监管机构（美联储、美国联邦存款保险公司及美国财政部货币监 理局）对新巴塞尔协议之中基础和复杂的需求表示关注。
一些海外交易比较频繁的最大型银行（大约有10家银行）被要求采纳 新巴塞尔协议的高级内部评级法（A-IRB和高级衡量法），其他银行 可自行选择是否采纳新巴塞尔协议。根据美联储的要求，这些银行必 须根据2008年实施新资本协议的要求采取内部评级高级法，但美国银 行业并没有为此做好准备。
B.国际银行业动态：美国银行
根据初步估计，美国银行将在2009年完成所有关键项目的建设； 时间跨度在6年左右； 总支出估计在2.5亿美元以上。
B.国际银行业动态：欧洲
欧洲更多的银行被监管机构要求实行内部评级法。
英格兰银行-强调新巴塞尔协议由三个支柱组成，尽 管大家都在支柱1上投入更多精力和关注。建议能够 增加对支柱2的依赖性，并增强民间经营者和监管机 构之间的合作关系，以此确保执行的连贯性。
C. 主要内容：结构
一、新资本协议的核心要求与本质意义 二、建设银行实施新资本协议的基础 三、建设银行实施新资本协议的主要差距 四、建设银行实施新资本协议的目标 五、建设银行实施新资本协议的措施与路线图 六、建设银行实施新资本协议预期效果展望 七、加强组织领导，确保按计划推进各项工作 八、项目实施的关键风险点及其应对措施 附件
节，应制定切实可行的限期达标方案。从2008年第四季度起，新资本协议银 行应根据银监会发布的相关监管指引按季进行达标评估，建立详细的达标评 估文档。新资本协议银行应于2008年底前向银监会提交首轮5个监管指引达标 评估报告。 3.加强相关培训工作，为新资本协议实施提供人才保障。新资本协议银行的 培训范围应覆盖各层级高级管理人员、主要业务条线员工、风险管理条线所 有员工。 4.全面开展定量影响测试，加强对新资本协议实施准备工作的监督检查。 5.银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照5个监管指引改进风险管理。
监管当局和政治家早先在讨论新资本协议的适用性和形式方面，并未 达成一致意见。甚至许多美国银行还非常反对新资本协议，对新巴塞 尔协议目前将操作风险包括在支柱1的做法持有强烈异议。这两方面 因素减缓了新资本协议在美国的实施进程。
建议设立一种着重于原则而不是细节规定的体系，该体系允许各监管 机构各自确定操作风险的最低资本要求。
澳大利亚 – 监管机构正在高级法方面与“四大”合作 香港 –修订其自有的监管标准对银行的风险控制能力进行评估。2004
年8月4日，香港金管局公布了新资本协议实施的指引草案，成为全球 率先制定本地区新资本协议实施指引的监管机构。香港9家最大的本 地银行已经实施内部评级法
B.国际银行业动态：组织模式
B.国际银行业动态：工商银行
工商银行 2005年9月，启动公司风险暴露内部评级法二期工程，2006年底圆 满结束。完成了包括客户评级体系优化、债项评级体系构建、内 部评级结果应用方案设计、内部评级实施的数据管理/IT系统建设 等73项成果。 2007年3月，工商银行行长杨凯生主持召开2007年第二次风险管理 委员会会议，要求在年底之前二期项目成果全部投产。 在项目成果推广实施中制定了各类客户、债项评级办法，完善内 部评级的相关制度；开发了法人客户评级优化系统、地区行业评 级系统、债项评级系统、客户RAROC系统、信用风险数据集市5项 系统；加强了对高级管理人员和各级业务人员的培训。 已经实现了对客户违约概率的准确量化及违约损失率的初步量化， 并将内部评级体系与风险管理流程有效结合起来。 2007年底达到内部评级法初级法要求；2010年底准确量化违约损 失率、达到内部评级法高级法。
组织管理模式：德意志银行为例 董事会：审批集团实施新资本协议的整体目标 和实施框架，确定银行集团的资本充足水平， 审核银行的信息披露。 风险管理委员会或新资本协议协调委员会：由 CEO、首席风险官、条线负责人等高级管理人员 组成，确定银行主要考虑的风险轮廓，审核银 行的内部资本充足性评估程序，审核重要的风 险模型和参数，协调解决新协议实施中的重大 问题。 资本协议实施工作小组：提出规划整体实施方 案，负责新资本协议实施项目的管理、评价和 协调，负责跨业务单元项目组织推进，负责组 织专家对新资本协议项目进行验证或验收，负 责与监管机构的沟通和交流等。 实施项目组：由不同的部门牵头，负责具体项 目实施。
C. 主要内容：核心要求与本质意义
一、新资本协议的核心要求与本质意义 • 实施新资本协议是对风险管理体制的再造，是要建立一个将银行战略、
偏好、流程、文化和工具融为一体的全面风险管理体系，是一种金融 创新。因此，建设银行将实施新资本协议看作是全面构建风险管理体 制、增强风险管理能力，从而提升银行核心竞争力的重大机遇，并将 其作为建设银行未来的战略管理重点。
B.国际银行业动态：交通银行
交通银行 成立以董事长任组长、行长及分管行长任副组长的新资本协 议实施领导小组，并成立项目指导小组和达标办公室。 与奥纬公司合作，建立内部评级体系，已开始试运行，公司 风险内部评级体系覆盖达87%。 2007年10月中旬完成新资本协议实施规划。
B.国际银行业动态：中国银行
B.国际银行业动态：招商银行
招商银行 建立新资本协议实施领导小组与办公室。 公司客户评级体系已于2005年7月上线，公司类评级资产达68.09%。 2006年开始债项评级体系建设，已于2007年9月份上线运行。 与普华永道公司合作，于10月底完成新资本协议实施规划初稿， 目前正在细化修改。
丰富的模型开发经验，有的在10年前就开始开发计量模型； 银行的管理流程与政策、风险计量模型开发、数据库、信息系统
等领域的主要改进工作已经基本完成； 信用风险、市场风险和操作风险基本采用高级法
B.国际银行业动态：其他
对十国集团国家以外的其他国家，在新巴塞尔协议实施方面具有更大 的灵活性，如 继续使用现有巴塞尔协议（basel1） 选择新巴塞尔协议中的部分条款(如信用风险部分) 完全执行新巴塞尔协议的全部条款
C. 主要内容：一般内容
C. 主要内容：历程
2005年之前的无规划 2006年新资本协议办公室 2006年10月份，《基本思路》 2007年初启动整体规划项目，7月份咨询公司进场 2007年10月，组成团队封闭写作 资债部 研究部 风险管理部 金融市场部 信息技术管理部
2007年12月提交董事会讨论通过 报送银监会
C.建设银行实施规划的主要内容：为什么必须
• 内容的广泛性 • 业务逻辑与技术的复杂性 • 进度的紧迫性 • 内外部环境/技术的多变性
系统化的统筹考虑！！
• 中国载人航天工程由航天员、空间应用、载人飞船、运载火箭、发射
场、测控通信、着陆场和空间实验室八大系统组成。
现状 差距 目标 路线图
B.国际银行业动态：美国银行
美国银行 已经建立完备的风险计量模型系统，经济资本等管理工具已应用于业务领
域； 项目命名“新资本协议增值实施项目”，定位为：
“显著改进风险信息、风险基础设施和风险管理流程”， “在全球范围内及时、成功地实施新资本协议”。 2005年启动新资本协议实施的相关工作，与德勤公司合作： 先用6个多月的时间完成业务差距分析， 行内组建专业团队，完成实施路线图。 截至2007年9月，美国银行新资本协议的项目进度情况： 160个已经完成的子项目， 70个正在开发的子项目， 17个范围尚未确定等待开发的子项目， 180个尚未启动的子项目。
C. 主要内容：基础
• 二、建设银行实施新资本协议的基础 • （一）风险管理体制逐步改进 • （二）风险管理政策流程逐步健全 • （三）一般公司类借款人违约概率模型投入使用 • （四）零售评分卡模型取得实质性进展 • （五）市场风险管理能力逐步提升 • （六）操作风险管理框架初步形成 • （七）数据与信息系统建设取得一定进展 • （八）实施新资本协议的组织管理体系基本形成
中国银行 成立了以李礼辉行长为组长、信贷总监詹伟坚为副组长、其他管 理层成员、中银香港风险总监、23个部门主要负责人为小组成员 的新协议实施领导小组，并成立新资本协议实施规划协调办公室。 2007年9月28日，董事长肖钢主持召开党委中心组（扩大）学习新 资本协议专题会议，学习研究新资本协议，并分析解读新资本协 议对中国银行的影响。 从总行相关部门和部分分行抽调20多名业务骨干组成规划项目组； 同时，聘请外部咨询公司进行差距分析及规划制定工作。 已初步完成《中国银行巴塞尔新资本协议实施差距分析和总体规 划报告》，明确了中国银行实施新协议的范围和目标、总体线路 图和实施方案、实施的难点和主要风险因素等重要事项。
B.国际银行业动态：中国银监会
2008年9月18日 五个指引 《账户信用风险暴露分类指引》 《信用风险内部评级体系监管指引》 《专业贷款监管资本计量指引》 《信用风险缓释监管资本计量指引》
《操作风险监管资本计量指引》
B.国际银行业动态：中国银监会
五点要求 1.风险暴露分类、内部评级体系、专业贷款评级、信用风险缓释管理和操作
巴塞尔协议的发展应结合市场实践和监管要求，从而 将额外成本减至最低。
欧洲委员会-强调欧洲监管机构运用其判断力进行监 管，同时该委员会还强调，一个崭新的有关欧洲银行 监管的论坛将会促进其统一性。
B.国际银行业动态：欧洲
2007年1月1日开始进入新老协议的双轨并行阶段，在2008年全面 实施新资本协议
C. 主要内容：差距
• 三、建设银行实施新资本协议的7大主要差距 （一）内部治理结构与政策的差距 与国际领先银行和巴塞尔委员会所提供的最佳实践相比，国内银行的
风险治理结构存在以下需要改进的部分： 需要进一步明确董事会及其专门委员会、高级管理层在设定与资本和
风险管理能力相一致的风险战略、风险轮廓和风险偏好方面的职责并 通过银行政策制度形成规范表述； 需要进一步明确董事会、董事会相关专门委员会、监事会、高级管理 层及其各委员会、各相关部门在资本充足率管理、风险与资本联动体 系方面的职责； 需要进一步根据各类风险的特点和管理架构，明确三道防线之间的信 用风险、市场风险、操作风险管理职责划分与有效合作机制。 内部评级的管理体系 缺乏完善的政策、制度和流程以规范内部评级体系的建设。
B.国际Baidu Nhomakorabea行业动态：
• 美国次贷：
新资本协议有效or无效？ 新资本协议的实施模式？ 新资本协议的缺陷或陷阱？
• 理查德•比特纳（Richard Bitner），康奈 尔大学传播学硕士。现任LTV Media出版 传播咨询公司总裁。曾有14年抵押贷款业 从业经验，其中5年担任Kellner投资公司 总裁，Family Gateway 房地产公司的董事。
C. 主要内容：差距
（二）信用风险管理的差距 风险暴露的划分 根据不同风险暴露的风险特征，所采用的经济资本和监管资本计量方法不同。
因此除了划分交易账户和银行账户两大类之外，按照新资本协议的要求，银 行在实施内部评级法时，还应当将银行账户划分为主权、公司、银行、零售、 股权等五大类风险暴露。目前，建设银行缺乏一套全面、细致的各类风险暴 露划分的管理办法与规则。 风险缓释政策体系 风险缓释政策需要进一步完善； 风险缓释工具管理相对薄弱，缺乏数据积累； 管理流程不明晰，没有形成全面有效的价值重估体系。 资产证券化资本计量政策 未能充分关注资产证券化对于资本充足率的影响； 没有明确的资产证券化资本充足率计算工具或方法。 风险计量模型管理 没有明确、规范的风险计量模型质量控制体系，模型需求提出、模型设计、 模型验证、模型应用与监控等环节缺乏制度规定； 没有模型风险的应对方案
B.国际银行业动态：美国
美国监管机构（美联储、美国联邦存款保险公司及美国财政部货币监 理局）对新巴塞尔协议之中基础和复杂的需求表示关注。
一些海外交易比较频繁的最大型银行（大约有10家银行）被要求采纳 新巴塞尔协议的高级内部评级法（A-IRB和高级衡量法），其他银行 可自行选择是否采纳新巴塞尔协议。根据美联储的要求，这些银行必 须根据2008年实施新资本协议的要求采取内部评级高级法，但美国银 行业并没有为此做好准备。
B.国际银行业动态：美国银行
根据初步估计，美国银行将在2009年完成所有关键项目的建设； 时间跨度在6年左右； 总支出估计在2.5亿美元以上。
B.国际银行业动态：欧洲
欧洲更多的银行被监管机构要求实行内部评级法。
英格兰银行-强调新巴塞尔协议由三个支柱组成，尽 管大家都在支柱1上投入更多精力和关注。建议能够 增加对支柱2的依赖性，并增强民间经营者和监管机 构之间的合作关系，以此确保执行的连贯性。
C. 主要内容：结构
一、新资本协议的核心要求与本质意义 二、建设银行实施新资本协议的基础 三、建设银行实施新资本协议的主要差距 四、建设银行实施新资本协议的目标 五、建设银行实施新资本协议的措施与路线图 六、建设银行实施新资本协议预期效果展望 七、加强组织领导，确保按计划推进各项工作 八、项目实施的关键风险点及其应对措施 附件