上海企业返税政策全集

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上海宝山注册公司税收优惠政策

上海宝山注册公司税收优惠政策一、上海宝山注册公司基本返税优惠政策（小微企业落户经济园区）退税政策：增值税6-8%，营业税25-30%，企业所得税10%，个人所得税10%，每季度返还一次;二、上海宝山特殊公司优惠政策：1、在宝山区举办生产性外商投资企业，减按24％税率征收企业所得税；经营期在十年以上的，自获利年度起，两年内免征企业所得税；第三年至第五年期间减半征收企业所得税；2、在宝山区内举办的产品出口型和技术先进型企业，在国家税法规定免征企业所得税期间，同时免征地方所得税；在以上免征期满后，在先后免征和减半征收地方所得税各三年；3、在宝山区内举办产品出口型和技术先进型企业，自企业营业执照签发之日起三年内免缴土地使用费；4、外商投资企业为生产出口产品，需要进口(包括国家限制进口)的机械设备、生产用车辆、原材料、燃料、散件、零部件、元器件、配套件、免领进口许可证、免征关税和工商统一税、以上货物由海关实行监管，凭外商投资企业合同或进出口合同验放；5、台资和侨资企业进口用于生产的原材料、燃料、散件、零部件、元器件、配套件，免缴进口关税、工商统一税、免领进口许可证、由海关实行监督；6、宝山区人民政府有权审批投资总额在500万美元以下的非禁止性外商投资项目；7、欢迎外商在宝山区举办餐饮、娱乐、服务、旅游等第三产业类外商投资项目；8、实行土地使用权有偿转让政策，使用权年限为50-70年，外商可成片承包土地进行开发；9、宝山区正在筹建工业开发区，工业开发区内将实行类似浦东新区的各项优惠政策；10、凡属宝山区审批的外商投资企业，审批机构在受到项目单位上报的完整、规范的文件之日起，对项目建议书在六天内批复，可行性研究报告在三天内批复，合同、章程在六天内批复，批准证书在三天内核发；11、对于为引进外资作出贡献的单位和个人，将根据引进外资的数额按一定的比例给予奖励。

三、上海宝山公司注册完成后注意事项1、每年的6月30号前做好前一年度的年报公示工作；2、每年的4月30号前做好前一年度的企业所得税汇算清缴工作；3、每月15号前做好前一个月份的税务申报工作；4、偷税漏税违法，合理避税合法，应保持与财务代理机构或者会计沟通。

16自贸区注册公司优惠政策

在自贸区注册公司有哪些优势和好处？上海自贸区成立以后，很多投资者扎堆注册上海自由贸易试验区。

那么在上海自贸区注册公司由哪些好处呢？总结如下：1、自贸区注册公司注册资金实行认缴方式，营业执照注册资本栏目中加注“(认缴，股东以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任)”字样。

也就是在注册公司时，股东可以按照自己约定的方式缴纳注册资本，在不缴纳注册资本的情况下，也可以取得营业执照。

2、上海自贸区注册公司对负面清单外的外资公司实行备案制，而不是审批制。

也就是注册外资公司时已经不需要先经过审批部门的审批，只需要商务部门备案即可（负面清单外）。

3、某些行业对外资开放或者降低对投资者要求，比如投资、贸易、融资租赁、广告等行业。

4、自贸区内利率、汇率市场化改革、资本项目可兑换先行先试，企业资本账户开放，资金可以任意兑换他国货币和自由转账。

5、实行“一表申报，一口受理”，注册时间大大缩短，最快4个工作日，即可获得全部证件。

一、促进投资的两项政策1、在上自贸区内注册的企业或个人股东，因非货币性资产对外投资，资产重组行为而产生的资产评估增值部分，可在不超过5年时间内分期交纳所得税，简称为“非货币形资产投资政策”。

2、对上海自由贸易试验区的企业以股份或出租比例等股权形式给予企业的高端人才和紧缺人才的奖励，实行已经在中关村等地区试点的股权激励所得税纳税的政策，也简称为“股权激励政策”。

二、促进贸易的五项政策1、将在试验区内注册的融资租赁企业或金融租赁公司在试验区内设立项目子公司，纳入融资租赁出口退税试点范围。

2、对试验区内注册的国内租赁公司或租赁公司设立项目子公司，经国家有关部门批准，从境外购买的空载在25吨以上的给航空公司使用的飞机，享受进口环节的增值税政策。

3、对设立在试验区内的生产企业加工的货物，根据企业的申请，试行对内销货物，按照对应的关税政策，简称为“选择性征税政策”。

4、在现行的政策框架下，对试验区内的生产企业和生产性服务企业，进口所需的机器设备等货物予以免税，但生活性的服务企业进口的货物，以及法律法规和相关规定明确不以免税的政策除外。

营业税返税优惠政策

营业税返税优惠政策一、营业税的分成体系在上海注册公司的企业所交纳的营业税全部归上海市所有。

上海营业税的分成由市政府、区政府、开发区、企业等几个方面分别分享营业税的分成。

1、市政府营业税分成上海除崇明岛之外，每个区的公司所交纳的营业税，市政府拿走40%。

2、区政府营业税分成区政府一般分走本区企业所交纳营业税的20-40%。

3、开发区营业税分成在郊区开发区注册的公司，有营业税分成的权力，开发区一般能分到10-20%的营业税。

4、企业营业税分成企业营业税分成，即我们通常所说的返税优惠政策。

在上海，只有注册在开发区里的企业才可以享受营业税返税优惠政策。

上海各郊区开发区返给企业的营业税是有很大差异的，一般返给企业在10-45%之间。

在上海市区注册的公司，以前可以由街道办事处给予企业返税，但自2009年开始，上海市取消了市区街道办事处的返税功能。

二、上海各开发区营业税返税比例1、返税最高的开发区崇明的开发区：营业税一般返到企业实际交纳营业税的40-45%。

2、返税较高的开发区金山、奉贤的开发区：营业税一般返到企业实际交纳营业税的30-38%。

3、返税一般的开发区闵行、嘉定、松江、青浦等郊区的开发区：营业税一般返到企业实际交纳营业税的10-20%。

三、营业税返税注意事项1、关于返税比例的说法有些开发区为吸引人们去注册公司，在返税比例上会玩文字游戏。

严格科学的说法应该是返给企业实际交纳营业税的百分之多少，有的开发区会说返给企业百分之多少，或者是返给地方所得的百分之多少？这里面就有很大的差异，返给企业地方所得的多少，这个“地方”即可以指整个上海市的税收留成，也可以指区政府或开发区所留税收的多少。

2、返税条件有的开发区对于企业的返税是没有任何条件的，交税即返。

但有些开发区则是有要求的，比如税收达到多少，才会返税。

甚至有的开发区事先不告诉企业返税条件，在返税的时候在告诉企业。

3、返税时间与方式返税时间一般季度返税为主，有的开发区则是一个月返一次，有的则是半年或一年返税一次。

中国境内对于外资企业的最新税收优惠政策

中国境内对于外资企业的最新税收优惠政策以前，中国对于内资和外资企业的税收待遇是不同的，主要是为了更尽可能地吸引外国投资商。

然而，在这种政策的持续过程中，内资和外资企业出现了长期的不平等竞争的情况，所以自2008年，中国重新颁布了《中华人民共和国企业所得税法》法令，取消了以前的特殊优惠，将内资企业和外资企业实行同等的优惠待遇制度。

今天，上海公司注册网就带你了解一下修改后的对于外资企业在境内投资税收优惠政策是怎样的。

一、2008年后外资企业所得税优惠政策过度办法自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。

其中:享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行;原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。

自2008年1月1日起，原享受企业所得税两免三减半、五免五减半等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。

享受上述过渡优惠政策的企业，是指2007年3月16日以前经工商等登记管理机关登记设立的企业。

二、外资企业最新税收优惠政策外资公司取消税收减免及统一企业所得税税率后，那么外资企业还有哪些税收优惠政策呢,目前，外资企业税收优惠政策主要是当地政府的返税，即对于外资公司注册在当地的，将一部分由外资公司交纳的税收，再返还给外资企业。

其中，以上海外资公司返税优惠政策最好。

上海外资公司注册所在区不同，其税返税税收优惠政策也不尽相同。

三、上海外资企业税收优惠政策上海税收优惠政策最好的区:崇明区。

营业税可返外资企业实际交税额的40-50%，企业所得税返16-20%，增值税可返实际交税额的6-9%。

上海税收优惠政策较好的区:奉贤区、金山区。

上海市各行业税率参考

上海市各行业税率参考
各行业具体税率国家税务局及上海市税务局都有明确的统一规定，整个地区都一样税率，即不论您注册在哪一个区，核定出来的税种、税率都是一样的，所不同的只是：1、返税比例、返税时间、返税起返点不同，2、开发区可以享受企业所得税代征，市区一般不可以。

（一）2008年上海注册公司的各类公司税率带征税费一览表
（二）企业增值税、营业税、所得税带征对照表（单位：%）
* 表内百分比带征均按销售额计算 * 查帐征收企业不按此表执行 * 其它或特殊行业具体税率国家税务局及上海市税务局都有明确的统一规定，整个地区都一样税率。

* 以上各项根据现行国家政策结合经济城情况而定，政策如有变动，则作相应调整。

上海市创业税收相关优惠政策

上海市创业税收相关优惠政策1、返税优惠政策所谓返税，即在企业征税后，将所交纳部分税收，再返还给公司。

值得一提的是，这种返税政策，在上海比较普遍，在外省市却是很少见的。

而上海的返税优惠政策，又主要在郊区的开发区，市区少有。

据统计，上海返税优惠最高的是浦东南汇、闵行和崇明岛。

如此一来，企业所得返税，从营业税最高可达43%，所得税19%，增值税7%。

其他如奉贤、金山等区返税率较一般，而目前，整个上海市，金山园区注册的公司比较而言最容易申请到一般纳税人资格。

上海市区返税最少，除非大型企业，才可以好的返税政策。

2、税收减免优惠政策对于国家重点支持的产业或产品，可以享受所得税减免政策，比如高新技术企业，芯片研发制造企业等。

综合以上，我们不难发现，政府政策对上海工商注册有相当的影响，上海公司注册该如何选择?应该含有以下几个方面的全面考虑：1、享受高额返税税收优惠政策;2、享受经济园区可融资垫资注册公司;有些创业者没那么多注册资本，或资金被股市、房市套住，资金周转有困难。

那么在上海，利用相关经济区不同的优惠扶持政策，自已可以暂时不拿出注册资本，由其帮助融资注册公司。

3、享受办公楼及注册地址的便利;上海注册公司必须以办公楼作为注册地址，很多创业的小公司为节省创业成本，注册在有相关优惠政策的经济园区，可以节省租赁办公楼的费用。

信基商务中心为广大企业提供小面积服务式办公室服务，可以节省相当一笔开支。

4、享受管理的宽松公司的年检、纳税申报、申请一般纳税人资格等方面，管理是否相对宽松，对企业来说可以节省去许多花在这方面的精力，也是值得考虑的因素，浦东注册公司注册医疗器械公司。

浦东新区创业补贴政策一：开办手续费补贴本市户籍市民创业者创办的创业组织，正常开展经营且创业者本人和从业人员缴纳社会保险满三个月的，给予创业组织每户一次性2000元的开办手续费补贴。

持有《上海市居住证》或《上海市海外人才居住证》的创业者创办的创业组织带动就业效果明显的每1人创业带动6名及以上本市户籍劳动者，下同，享受同等补贴。

上海自贸区注册公司有哪些优势和劣势

上海注册公司落户方案及费用明细：/neizi/782.html 上海自贸区注册公司有哪些优势和劣势？一、上海自贸区注册公司的优势：1、金融改革创新：人民币自由兑换及利率市场化2、企业注册登记：实施备案制一门式受理逐步走向商事登记3、税收优惠：注册在试验区内的企业或个人股东，因非货币性资产对外投资等资产重组行为而产生的资产评估增值部分，可在不超过5年期限内，分期缴纳所得税4、费用收取：正常收取规费5、返税政策：正常纳税6、管理措施：（宽进）非禁即入，各类企业主体均可进入，内外资一致且同等国民待遇7、注册资本金：无限制，实施认缴制度8、负面清单制度：事前审批权弱化9、金融服务：上海注册公司落户方案及费用明细：/neizi/782.html 银行、保险与融资租赁实施开放，市场化运作，允许外商独资及中外合资，民营企业允许涉足金融服务领域10、航运服务：远洋运输允许中外合资，允许设立外商独资的国际船舶管理企业11、商贸服务：增值电信服务及游戏机、游艺机销售及服务对外资开放12、专业服务：允许：律师服务（中外合作）；资信调查（外商独资）；旅行社（中外合资除台湾）；人才中介服务（中外合资，外行不超过70%股权，港澳人才服务可独资）；投资管理（股份制外资）；工程设计（取消首次申请资质对投资者的工程设计业绩要求）；建筑服务（外商独资，可承揽中外合建项目）13、文化服务：允许：演出经纪（外商独资）；娱乐场所（外商独资）14、社会服务：允许：教育培训（中外合作）；医疗服务（外商独资）二、上海自贸区注册公司的劣势1、金融改革创新：金融体系还不完善，存在一定的市场风险2、企业注册登记：若企业处于非正常状态（如：虚拟注册地址费用未交）将被列入黑名单，并全国范围公示。

3、税收优惠：4、各类税收征收率与区外一样，且无任何地方财政扶持奖励，无论是现代服务业还是上海注册公司落户方案及费用明细：/neizi/782.html科技型企业落户无任何补贴及优惠5、费用收取：无实际场地需缴纳2万元租赁费/年的注册地租赁费6、返税政策：与自贸区外的园区注册不同，自贸区内注册的企业无法享受高额返税优惠7、管理措施：（严管）年度自行申报，企业责任自负，监管部门会有追溯权8、注册资本金：企业仍需按照章程中认缴资本金承担相关法律责任9、负面清单制度：事中、事后监管强化10、金融服务：区内业务领域，不能跨（实验区）从事业务，资金量不足的民营企业无法竞争生存，这是“大人游戏”11、航运服务：规则、范围都太大了，不是中小企业可以玩的12、商贸服务：只要是增值税发票都要在自贸区内代开，且收取手续费（1%~1.5%）13、专业服务：只要是纳入营改增范围的服务项目，发票仍需要在自贸区内代开，且收取手续费（1%~1.5%），就目前看来，对经营范围前置审批放开了，但是跨区经营需要设立分支，且在实验区外，仍需按照区外政策执行上海注册公司落户方案及费用明细：/neizi/782.html 14、文化服务：外商独资的娱乐场所必须在实验区提供服务，不得跨区。

上海市小微企业税收优惠政策,2019年上海企业所得税计算方法税率和公式.doc

上海市小微企业税收优惠政策,2019年上海企业所得税计算方法税率和公式上海市小微企业税收优惠政策,上海企业所得税计算方法税率和公式更新：2018-12-10 14:40:05上海小微企业税收可享受哪些优惠：现在着力于打造具有浦东优势的注册服务，我们将为大家罗列目前的相关优惠政策：一、贸易型公司贸易型公司基本上都要开增值税票。

因此，一般纳税人申请政策的宽松是大家必须要考虑的问题。

从税收优惠政策及一般纳税人资格申请政策综合比较，金山的开发区最适合。

1、一般纳税人资格政策最为宽松注册资本3万10万都可以申请一般纳税人资格，而且对于办公场地的要求也很宽松，办公场地为住宅也可以。

2、贸易型公司返税优惠政策上海zui高贸易类公司的税收优惠政策，浦东临港和崇明的返税比例是一样的，为上海zui高。

增值税返实际交税额的7%，企业所得税返实际交税额的16%。

3、政府财政补贴公司注册费用金山区政府对于在本区投资或创业的企业在公司注册登记上有财政补助的，公司注册资本在50万及其以下的，全额补贴工商、税务等行政收费。

4、公司注册、纳税申报、年检全程服务二、纳税额大的企业纳税额大的企业必须优先考虑税收优惠政策。

税收筹划、合理节税是企业长远发展的需求。

从上海的返税优惠政策角度来看，在浦东临港、崇明或金山注册公司最为合适，这3个区的返税在上海是zui高的。

1、营业税返税比例浦东临港新城对于营业税的返税比例起始为45%，崇明为40%、金山为35%。

也就是说，您的企业缴纳100元的营业税，您得到的返税至少为：临港45元，崇明40元，金山35元。

上海其它区的开发区对于营业税的返税都在30%以下。

2、增值税返税比例浦东临港、崇明和金山对于增值税的返税比例都一样，为企业实际交税额的7%。

3、企业所得税返税比例浦东临港、崇明和金山对于企业所得税的返税比例都一样，为企业实际交税额的16%。

4、返税方式与返税时间这3个区都是由区财政局直接返税给企业，而不是通过开发区或代理公司。

上海各个区注册公司优惠政策

上海各个区注册公司优惠政策一、注册上海公司在开发区的优点1、开发区自有房屋，充分利用招商平台，为企业提供免费注册场地服务。

2、财政补贴办证费、财政补贴办证费,,不收代理费，降低您创办公司的成本。

3、为企业解决：纳税申报、年检、变更等工商、税务等所有事宜。

4、注册在开发区的企业享有退税、奖励政策。

5、注册在开发区的企业比实地型企业在税务监管力度上相对来说宽松些。

6、开发区供顾问式咨询开发区供顾问式咨询,,一站式服务，我们是您企业的管家我们是您企业的管家,,保姆保姆,,让客户享受高端的服务。

二、上海各个区注册公司优惠政策（一）崇明开发区1、返税比例：崇明是上海唯一“海岛郊县”，根据上海市人民政府加快崇明生态岛建设的指示精神，凡注册我经济开发区的企业，实行营业税、增值税，企业所得税返税奖励，奖励比例为：奖励比例为：营业税最高奖励营业税最高奖励40%40%，，企业所得税最高奖励16%,16%,增值税奖励增值税奖励7%7%，此税收奖励比例在全市各区中最高。

，此税收奖励比例在全市各区中最高。

2、返税方式：主要以转账形式转到公司基本账户或纳税账户3、返税时间：一季一返，先交后返。

（二）嘉定开发区嘉定注册公司有如下优点：1、免费提供注册地址2、没有任何场地费用3、终生免收管理费用4、后续维护成本为零5、对税收没有任何限制6、享受高额返税7、区政府政策倾斜，区政府最近几年大力招商，推动嘉定经济发展，在嘉定注册公司有各种优惠措施，特别是高兴技术企业。

8、开发区大力支持。

在其他区域注册公司，运营后，每年都要缴几千的园区管理费，但是在嘉定部分开发区是全部免掉这些的。

（三）奉贤开发区1、落户园区“三资企业”迁入并重新注册我园区的，除可享受国家规定的所得税“两免三减半”“两免三减半”的优惠政策外，的优惠政策外，的优惠政策外，还可增加奖励一年园区实得部分和一年园还可增加奖励一年园区实得部分和一年园区得益部分的一半。

2、凡区外投资公司注册到我区但不将企业迁入我园区的，剔除上缴国家、市的税收部分外，其增值税及营业税（园区实得部分）按50%50%以上比例奖励给企以上比例奖励给企业。

上海企业税务返税操作流程

上海企业税务返税操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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上海注册分公司的税收优惠政策

上海炫企注册公司：上海注册分公司的税收优惠政策自从取消办事处的注册登记后，企业分支机构的登记形式为分公司。

由于独立核算分公司可以在分公司注册所在地开票并纳税，那么，分公司税收优惠政策是否和普通有限责任公司税收优惠政策一样的呢？独立核算的分公司虽然不具备法人主体资格，但一样享受税收优惠政策。

以在上海注册的分公司为例，其可以享受上海高额的返税税收优惠政策。

上海分公司的返税税收优惠政策介绍如下：自2009年开始，上海市区取消了返税税收优惠政策，只有在上海郊区的开发区注册分公司，才可以享受返税税收优惠政策。

1、营业税优惠政策分公司所交纳的营业税，可以享受实际交税额的20-40%税收返还。

2、企业所得税优惠政策分公司交纳的企业所得税，可以享受实际交税额的10-18%税收返还。

3、增值税优惠政策分公司交纳的增值税，可以享受实际交税额的4-8%的税收返还。

上海税收优惠政策注意事项：1、只有在上海的开发区里注册分公司，才可以享受返税优惠政策。

2、上海各区或开发区返税比例、返税方式等方面存在很大的差异。

上海返税最高的是崇明，营业税可以返还40%，其次是金山、奉贤的开发区，营业税返35%左右，再其次是闵行、嘉定等郊区的开发区，营业税返还20%左右。

3、需特别注意返税用语。

有些开发区或招商代理注册公司会玩文字游戏，说返还地方财政的50-80%，这个“地方”概念很模糊的，即可以指整个上海市地方财政，也可以分公司注册所在区、镇、开发区的地方财政。

上海的税收是各级政府财政分成的，到开发区手里的税收并不是很多。

那些代理公司或开发区所说的返地方财政的多少，其实是指开发区的税收留成，真正返到企业收中的税收很少。

上海工贸公司注册的税率及反税优惠政策有哪些？

上海注册公司落户方案及费用明细：/neizi/782.html 上海工贸公司注册的税率及反税优惠政策有哪些？上海工贸公司注册后的经营过程中，税率及税收优惠这两项，是所有的经营者都关心的，因此，我们我们打算注册一家工贸公司前，我们就需要对这两项做个详细的了解。

其实工贸公司税率及其计算方式在全国都是一样的，只有在企业所得税核定征收及地方附加税税率方面各省市有些差异，其他方面基本是相同的。

一般来说，工贸公司注册完成后，就会默认为小规模纳税人，如果需要开具增值税专用F票的话，那么你就需要再去申请一般纳税人资格。

小规模纳税人和一般纳税人的税率是不一样的，小规模纳税人的税率是3%，而一般纳税人的税率则要17%，具体你可以根据公司的业务需要来看是否有必要申请一般纳税人。

因税率的不同，注册工贸公司的增值税税率计算方式也分为两种情况：即小规模纳税人和一般纳税人两种税率计算方式。

1、小规模纳税人税率为3%，计算方式为开票额乘以3%。

2、一般纳税人税率为17%，计算方式为先由进项抵消项，然后再乘以税率。

注册工贸公司企业所得税税率计算也分为两种方式，即查账征收与核定征收两种计算方式，各自的税率也不相同。

1、查账征收方式的税率计算，用于财务会计核算规范的企业，按照收入减去成本费用后的净利润来计算企业所得税，税率为25%。

2、核定征收方式的税率计算，用于能够核算收入而不能核算成本费用的企业，按开票额计算企业所得税，税率为1%。

注册工贸公司的地方附加税税率和计算方式是统一的，都是按照工贸公司缴纳的营业税来计算。

如下：城市维护建设费税率1%、教育附加费税率3%、河道管理费税率1%。

抛除税率不看，企业的税收优惠政策也是每一个注册公司的创业者最关心的问题，好的优惠政策能为企业发展提供不小的助力，工贸公司在税收方面又有哪些优惠政策呢？如下：工贸公司的税收优惠政策主要体现在返税上。

在上海注册工贸公司，尤其是把公司注册在园区、开发区内能享受较高的返税与优惠，一般在开发区内注册一家工贸公司，企业的营业税可返到实际缴纳额的20-45%，而所得税也能返到实际缴纳额的10-18%。

上海注册公司选择落户在郊区和市区有哪些区别

上海注册公司选择落户在郊区和市区有哪些区别？上海郊区开发区（经济城）与上海市区注册公司的最大区别体现在税收优惠政策方面。

上海郊区开发区因有返税优惠政策，这几年，大部分公司选择在郊区开发区注册公司，政策的实施，很大程度上面给企业减轻了压力，所以注册公司前要考虑清楚。

下面对比注册上海公司选址郊区开发区与市区注册的优劣势：上海开发区有哪些优势呢？一、郊区开发区注册公司的优势1、返税高注册在上海开发区可以享受开发区高额的返税政策，这是注册在开发区的最大优势。

上海的返税依据返税多少一般分四个等级，返税最高的是崇明，其次是金山、奉贤，再其次是闵行、嘉定等郊区，返税最差的是市区。

比如注册在崇明，其营业税可返实际交税额的45-50%，而市区返税很少。

（详细请见《上海注册公司税收优惠政策》）2、可融资注册注册在郊区的开发区，部分开发区可以第三方融资注册。

即注册时，第三方提供注册资金用于注册，注册好后，再把注册资金撤出来。

市区不能融资注册，必须自己出资注册。

3、年检简单注册在上海开发区，一般由开发区负责统一年检，年检时，企业只需交年检费用，其余的由开发区完成，包括财务审计。

4、申请一般纳税人较容易注册在开发区的公司申请一般纳税人较容易，一般有办公地址就可以申请，住宅也可以，须提供租赁协议和房产证复印件。

5、财务税务管理松在开发区里的公司，当地税务部门不像市区税务局那样，经常联系公司的负责人或财务人员，除非公司自己出问题。

二、上海市区注册公司的优势1、形象好注册在市区，营业执照上地址是市区的，可能给客户的感觉稍好些。

一般宣传、印名片，都是用自己的办公地址，即使营业执照上是郊区地址，对客户的影响不大，大部分人都知道，公司注册在开发区是为了享受开发区的优惠政策。

2、方便注册在市区，办公地址和注册地址一致，买fa票和报税比较方便；注册在开发区，一般买fa票去当地，报税和年检可在开发区设在市区的办事处完成。

三、适合在郊区开发区注册的公司类型1、贸易类公司，除外贸公司外。

上海市税务退税流程

上海市税务退税流程Tax refund is a process that allows individuals or businesses to reclaim the taxes they have overpaid to the government. In Shanghai, the tax refund process can be a bit complex and time-consuming, but it is definitely worth the effort. 上海市纳税退税是一个让个人或企业能够申请返还已经过缴给政府的税款的过程。

在上海，退税流程可能会有些复杂和耗时，但付出努力绝对是值得的。

One of the first steps in the tax refund process is to gather all necessary documents. This may include receipts, invoices, and other relevant financial records to prove the amount of tax paid. Ensuring that all documents are in order is crucial to avoid any delays in the refund process. 在纳税退税流程中的第一步是搜集所有必要的文件。

这可能包括收据、发票和其他相关的财务记录，以证明已经缴纳的税款金额。

确保所有文件齐全是至关重要的，以避免在退税过程中出现任何延迟。

After gathering all necessary documents, the next step is to submit a tax refund application to the local tax authorities in Shanghai. This application must be filled out accurately and completely to ensure that the refund process runs smoothly. It is important to provide allrequired information and documentation to support the application. 在搜集所有必要文件之后，下一步是向上海当地税务机关提交退税申请。

上海税收优惠政策

上海税收优惠政策上海除地理位置、市场辐射能力等因素外，税收优惠政策也是吸引愈来愈多的海内外投资者在上海投资或创业的重要因素。

在上海注册的公司除享受国家实行的税收优惠政策外，还能够享受上海高额的财政补助优惠政策(返税优惠政策)。

为扶持本地企业的进展和为了招商引资，各地政府对企业或多或少都有财政扶持优惠政策。

其中，上海市各级政府对企业的财政扶持力度最大。

一、税收之国家与地址分成体制二、上海市税收分成体制上海的财政(税收)是各级政府分成的，除国家部份的税收保留外，地址税收是由上海市政府、区政府、开发区、企业进行分成。

上海市税收(财政)分成比例三、上海市企业税收返税比例一、最高返税：崇明区目前，上海市只有崇明享受“海岛优惠政策”。

上海市政府是不拿税收提成的，税收全数留给崇明区，因为崇明给企业的返税在上海是最高的。

二、较高返税：金山区金山区属于上海市政府重点扶持的郊区，其对企业的返税力度要比其它郊区大很多。

二、一样返税除崇明、金山之外的其它郊区，像奉贤、嘉定、闵行、浦东等区。

3、最低返税：市区。

像静安、黄浦、徐汇等区。

以企业营业税、增值税、所得税交税额100万元为例，企业在不同区域所得返税具体数额如下：四、关于上海企业所得税与个人所得税的返税说明一、企业所得税征收方式查账征收：税率为25%，按企业净利润计算。

核定征收：效劳类企业税率为%，按开票额计算。

目前上海市税务局关于企业所得税核定征收方式监控超级严格，只有极少数企业在第二年能申请到所得税核定征收。

二、合股企业个人所得税核定征收政策合股企业与个人独资企业只需缴纳营业税，没有企业所得税，但需缴纳个人所得税。

在崇明、金山等区注册合股企业或个人独资企业享受营业税高额返税优惠政策的同时，能够申请个人所得税核定征收，实现完全意义上的企业综合税负最低。

咨询业：企业治理咨询、投资咨询、股权投资等。

其它效劳业：建筑设计，模型设计、制作，景观设计，建筑监理;展览展现，会务、礼仪效劳;货代;知识产权代理，商标代理;人材效劳，职业中介效劳，教育培训;会计、审计、评估、代理记账;中介及信息效劳等。

上海注册贸易公司的税种与税率

上海炫企注册公司流程费用完全三部曲：/gonggao/702.html上海注册贸易公司的税种与税率一般来说，贸易公司注册完成后，就会默认为小规模纳税人，如果需要开具增值税专用发票的话，那么你就需要再去申请一般纳税人资格。

小规模纳税人和一般纳税人的增值税税率是不一样的，小规模纳税人的税率是3%，而一般纳税人的税率则要17%，具体你可以根据公司的业务需要来看是否有必要申请一般纳税人。

因增值税税率的不同，贸易公司的增值税税率计算方式也分为两种情况即：小规模纳税人和一般纳税人两种税率计算方式。

1、小规模纳税人增值税税率为3%，计算方式为开票额乘以3%。

2、一般纳税人增值税税率为17%，计算方式为先由进项抵消项，然后再乘以税率。

注册贸易公司，企业所得税税率计算也分为两种方式，即查账征收与核定征收两种计算方式，各自的税率也不相同。

1、查账征收方式的税率计算，用于财务会计核算规范的企业，按照收入减去成本费用后的净利润来计算企业所得税，税率为25%。

2、核定征收方式的税率计算，用于能够核算收入而不能核算成本费用的企业，按开票额计算企业所得税，税率为1%。

贸易公司的地方附加税税率与计算方式是统一的，都是按照贸易公司缴纳的营业税来计算。

如下：城市维护建设费税率1%、教育附加费税率3%、河道管理费税率1%。

抛除税率不看，企业的税收优惠政策也是每位注册公司创业者最关心的问题，一些好的优惠政策能为企业发展提供不小的助力，贸易公司在税收方面又有哪些优惠政策呢？如下：贸易公司的税收优惠政策主要体现在返税上。

在上海注册贸易公司，尤其是把公司注册在园区、开发区内能享受较高的返税与优惠，一般在开发区内注册一家贸易公司，企业的营业税可返实际缴纳额的20~45%，而所得税也能返到实际缴纳额的10~18%。

（提示：郊区的园区返税扶持比例较大，崇明反税比率最高，市区较小。

）。

上海疫情防控特殊税务政策简析 2022

上海疫情防控特殊税务政策简析众所周知，在2022年的三月开始上海爆发了疫情，并且四月进行了相关的隔离，对于众多的中小企业来说，这是非常艰难的时刻，而对于我们来说，首先要做的就说梳理相关税务优惠政策，让企业们可以了解并可以实际操作，能共度难关。

我们这里最新的税务优惠政策收集如下：一、增值税大规模留抵退税政策实操应用；二、小规模纳税人增值税、企业所得税优惠实操应用；三、设备器具税前扣除、房产土地减免政策实操应用；四、“六税两费”优惠政策实操应用；五、其他相关财税优惠政策的实操应用。

满满干货，先看第一部分。

一、增值税大规模留抵退税政策实操应用1、政策概况今年3月，财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号），明确了小微企业和制造业等行业留抵退税政策。

同时，税务总局相应配套制发了《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2022年第4号），对相关征管问题进行明确。

2、实操运用（1）、具体来说，新政主要包括两大类：一是小微企业留抵退税政策，即在今年对所有行业符合条件的小微企业，一次性退还存量留抵税额，并按月退还增量留抵税额；二是制造业等行业留抵退税政策，对“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“交通运输、仓储和邮政业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”六大行业符合条件的企业，一次性退还存量留抵税额，并按月全额退还增量留抵税额。

（2）、申请条件并不是所有小微企业都可以申请，有一定的申请条件：①、纳税信用等级为A级或者B级；②、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；③、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；④、2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。

企业规模按照《中小企业划型标准规定》和《金融业企业划型标准规定》中的营业收入指标、资产总额指标确定。

2021年上海近期重点落实的税费优惠政策

资源综合利用
财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知（财税〔2008〕117号）、财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知（财税〔2008〕47号）、财政部国家税务总局关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知（财税〔2010〕118号）、财政部国家税务总局关于对废矿物油再生油品免征消费税的通知（财税〔 2013〕105号）、财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税〔2015〕78号）、国家税务总局国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告（国家税务总局国家发展改革委公告2013年第77号）
支持重点群体就业
关于进一步落实重点群体创业就业税收政策的通知（财税〔2018〕136 号）、关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知（财税〔2019〕21 号）、关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知（财税〔2019〕22 号）、国家税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告（国家税务总局公告2019年第10号）、财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（财税〔2016〕52号）、财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知（财税〔2009〕70号)、关于本市残疾、孤老人员和烈属实行劳动所得减征个人所得税政策的通知（沪财发〔2020〕1号）、财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2016〕36号）
支持区域协调发展
自贸区临港新片区

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在上海注册的公司除了享受国家实行的税收优惠政策外，还可以享受上海高额的财政补贴
为扶持本地企业的发展以及为了招商引资，各地政府对企业或多或少都有财政扶持优
三、上海市企业税收返税比例
1、最高返税：崇明县?
目前，上海市只有崇明享受“海岛优惠政策”。

上海市政府是不拿税收提成的，税收全部留给崇明县，所以崇明给企业的返税在上海是最高的。

四、关于上海企业所得税与个人所得税的返税说明
1、企业所得税征收方式
查账征收：税率为25%，按企业净利润计算。

核定征收：服务类企业税率为2.5%，按开票额计算。

对于个人所得税纳税额较大的企业，师嘉投资合作开发区可以为其申请财政补贴优惠政策，特别是投资管理、股权投资、建筑设计、城市规划、广告等行业，最高可以按企业所得税返税比例予以财政补贴。

五、上海开发区返税优惠政策说明
上海各开发区及代理公司众多，为了完成任务或吸引更多客户，很多在“税收优惠政策”做文章，欺骗客户。

师嘉投资合作开发区依据多年在上海投资及商务服务领域的经验，对于上海返税优惠政策的补充说明如下：
1、返税基数模糊说法，看似返税比例很高
有些开发区或代理公司宣传税收优惠政策说“返地方所得税收的90%”。

看似返税比例很高，其实企业真正得到的返税很少。

地方所得税收即可以指除国家外的地方税收，也可指区县所留税收，还可以指开发区所留税收，而且不同级别的开发区所留税收是不一样的。

因此，考虑选择在哪个区或哪家开发区注册公司时，一定要明白其给企业真实的返税是多少，一般用“返实际交税额的多少”比较科学。

2、隐瞒返税条件
有些开发区或招商部门对于企业的财政补贴有一定的要求。

例如，部分开发区对于交税额有要求，企业交税额10万元以下的不予以返税。

合作开发区返税起点为1000元即返（即增值税达到5千即返）。

3、返税时间
开发区或财政部门对企业的返税时间，有的按月，有的按季度或半年度，有的开发区一年给企业返税一次。

本公司半年一返。

4、返税主体
谁给企业返税是非常重要的。

有的是代理公司，有的是开发区，还有的是区财政局。

一般来说，由区财政局或开发区直接将税收返还给企业是比较规范的，本公司合作园区由财政直接返到企业基本户，不经过本公司。

六、本公司为企业提供的财税服务
1、提供专业财税分析，为企业量身定制最佳财税方案。

2、提供公司注册全程服务，公司注册后续服务(纳税、申报、购买发票)均在上海市中心办理。

3、公司注册在合作开发区，即使不选择本公司记账，本公司也可终身免费服务，如购买发票、补申报等。

4、服务类企业：营业额高的强烈建议在崇明开发区注册，以享受高额返税优惠政策。

5、外地企业或个人在上海注册公司，提供企业注册、购买发票、报税、开票机器托管等一站式服务。

6、协助企业与开发区签订返税优惠协议，纳税额大的企业，
在上海投资或创业除了享受上述上海返税优惠政策外，还可以享受其它优惠政策。

例如，高新技术企业、软件企业等国家重点扶持产业优惠政策;高校毕业生等特殊群体的财政补贴优惠政策。