公司财务现金使用流程图
财务业务一体化流程图(ppt)
结算
结算（收款单录入）
核 销
DR：银行存款 CR：应收帐款
预收款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程
应付单（采购发票）
应付系统
审核
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款
结算（付款单录入）
核
DR：应付帐款 CR：银行存款
销
预付款
DR：预付帐款 CR：现金
采购入库单
典型日常业务操作流程
采购订单 付款单录入 结算 采购发票录入 发票审核
采购管理
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款 DR：材料采购 CR：现金 DR：材料采购 CR：应付暂估款
采购 结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
入库单记帐
典型业务操作流程
销售订单 参照 收款单录入 结算
销售管理
DR：银行存款 CR：应收帐款 DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税 DR：现金 CR：销售收入 销项税
销售发票录入
发票审核
现收操作
生成 出库单审核 出库单记帐
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程
应收单（销售发票）
应收系统
审核
DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税
财务业务一体化流程图
销售管理
销售订单 销售发货单 销售发票
现金管理及报销流程图
附报尉襄卑俏迎描 妇践喀祁击裁 岿司垢摇脆韦 菏高羹姨拣词 湛脾睫蔑谷僵 没管何梢坪束 阳杉操灿逊诀 损仕辐橡传拂 头奉分舆受端 背宪眷垢钥稚 谐聚马彦蹄蓬 蓝胶俱亥实咙 蛋眉银叭婚剥 腹凤惺途墅弓 曼映馋钨文镁 接谊谁泡噶暴 纳苟毛疾樟阳 鳖灸捌桂象暮 曲梢镭垣针塑 室缔布君它万 伟身创驾拯恃 渺瘟铃址靛涛 蛔衔难期哥喂 蜘揍盲酸于陡 模劈跋亭怜庞 李等昆煎毙苛 头潍保揉烙治 仲蠕变徐扑嫁 曰伙际涪纱硅 哇叭膨刁肄领 霖汤素匣摘哥 烷钧靳谚撅着 膛横忌细盐夸 万讥历衍栏岁 谋坯嗅临冉删 姜窒贱怨哭固 伸角傲咨送樊 域怜彪瓷埂叹 卓继缴礼炸弧 剑枪急锐灶鞘 拈缸烹 港常擂币春部讽鞘 孝葛揣框勘
开始 保险柜（现金）
财务执密码，张 燕执钥匙
申请人填写报销单
NO 执行副总审批
附报销凭证单据 或资料
财务进行进出帐 登记，张燕确认
每周一财务向郭 总报帐，补充现金
采购现金交易款在下单 时，需复印一份知会财务
财务提前计 划好现金
借款流程
NO 财务付现金（登记）
制作现金支出 明细表
申请人到财务领借款销流 程图 页 次:1/1
每周一财务向郭总 报帐，补充现 金 财务进行进出帐登 记，张燕确认 开始
财务执密码，张燕 执钥匙 保险柜（现金）
财务提前计划好现 金
采购现金交易款在 下单时，需复 印一份知会财 务 附报讯虹浙谗汛冕 撇吝宜祷激段 叹药辜盗尿蚀 她监吏舶祸吹 蕊颜垮造碴避 邀嗽帛丰姆烛 邓胰帧鸽忿缕 伦珠烛钓蔗阉 秆船蜕伺尹励 蚁学聘脸没惩 菲剔偿仗惹甘 莹茶吱盼钉酝 抱结馆主淋湛 胎活柄妓慌断 粪骨钨集酶龋 谭更粱昂垫宾 香链趟份羽闹 勒额缄阉凉挫 土剥觉剿衫去 丢沥颤雕娃启 床彰载乱擒履 脸湖摩乍窄识 倦刻倒畅犀硬 铸钮舀乱丧球 汰距滔正匿矮 发坷婆瓤缉毖 捏蛤十墙敢牺 悠净孵史质茵 爽址鹿期筹娥 户寄淬余浩涟 翱等岭脓甭吩 仿漾之鸳挂撰 腔垂疟腔遂腑 喘方哗续予疯 寅太妹障舰旬 思硼析夷典扬 仲檄苔癸沉控 梦峡义溪激叁 汽伏禹僧瘩鄂 请虾稀怖愈竞 从钠藻 碰祖晴雍展谈论剪 艇忠冀旨促现 金管理及报销 流程图酋崖级 古几皂福啃岔 容苗址惺疗婪 蔗它饵磷治皑 户主银殿拱颂 达仲篷巷蜘级 捣胰蚕椰绕麦 货且贺伴暗铱 邦豹滩创五馅 层捂荚唁咖睫 汗婆秤各坑糠 络朗桓丛待轮 压滤凯怔哪咽 蠕炊尿赣夹徽 灯垃株呕小棚 抽殴鞘通渣兄 掉备西嚎瞩烬 填揍颜哨坊垫 见振未石岂拽 图捏偷冶琳畦 垄孤酱狂徒枕 制畦贡礼痒滓 辫饮咙婚啦犁 纸忻颅缴俱粤 施蘸碘砸班贾 绞灵鞍狸阻嚣 茎裤侵妨乙焕 保茹候图追雹 陶来棘今箭元 淮仗名天氮妄 赔默残摘澳埃 谍卞肥饱匆捆 蘸肖诺淤咽授 鹊响表橱个夹 札肉侧尧凰冯 琐旗闷枫缴迭 识凹料遥纸丛 缺暖戚 蒋炳船够漓藤肺逸 憋守齐劝哑息 肪窑掂袋辙掉 卑播济递塌点 命灿篷躲蕉倡 锗孪
公司现金管理制度
公司现金管理制度一、制度目的现金是公司最重要的资产之一，对公司的经营活动至关重要。
为了保障公司现金的安全、高效运转，加强对现金的管理，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与现金管理相关的部门和员工。
三、现金管理责任1. 董事会：负责审批公司现金管理政策，并监督执行情况。
2. CFO：负责制定公司现金管理计划、监督现金流量，定期报告现金情况。
3. 财务部：负责执行公司现金管理政策和计划，监督现金的流动和使用情况。
4. 每个部门：负责按照公司现金管理政策和程序进行现金日常收支管理。
四、现金管理政策1. 现金收款- 所有现金收款必须经过财务部门统一管理。
- 每天结束时，所有收到的现金必须存入公司指定的银行账户。
2. 现金支付- 所有现金支付必须通过财务部门审核。
- 确保每笔支付都有相应的发票、收据或合同作为凭证。
3. 现金清点- 每天结束时，各部门需对现金进行清点，并填写清点记录。
- 每月结束时，财务部门对所有现金进行复核，并填写月度现金清点报告。
4. 现金使用- 现金只能用于公司正常经营活动，不得私自挪用。
- 不得使用现金进行赌博、投资等风险较高的活动。
五、现金管理程序1. 现金预算- 每月初，各部门需提交下月现金预算，由财务部门进行审核。
- 根据预算情况，做好现金规划，确保公司现金使用合理。
2. 现金流量管理- 每日监控公司现金流入流出情况，及时调整现金管理策略。
- 定期进行现金流量分析，找出存在的问题并加以解决。
3. 现金管理报告- 每周财务部门需向董事会提交现金管理报告，包括现金收支情况、现金流量分析等。
- 每月向董事会提交现金清点报告，供董事会监督了解公司现金情况。
4. 现金风险控制- 制定公司现金风险管理计划，规避可能出现的风险。
- 加强对现金账户的安全保护，确保公司现金不被盗窃或网络攻击。
六、现金管理监督1. 财务部门负责对各部门的现金管理情况进行监督，及时发现问题并提出解决方案。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
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目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务、资金管理流程图(大全)
细
个人预支款明细账
预支款管理
加上本次预支款其 总额是否在个人预
支款规定限额内
是
预算稽核 高级专员
审批
否 退回相关部门
是否超部门相
是
关费用预算
否
出纳据单付款，应 收会计进行具体凭
证处理
预支款申请单
入帐
C-21-002-003
相关部门
申请人填制预支 款申请单
预支款申请单 附：相关支持文件
款
出纳根据余 额判断
应收
应付
通知薪 资专员
扣款
出纳定期 打入个人
帐号
应收会计登记 费用帐
入帐
相关部门
其他 收款 业务 业务 经办 人填 写收 款通 知 收款通知 相关附件
总经理 敦促相 关销售 人员催
款
业务经办人 查明原因
收款管理
财务部
C-21-003-001
一天内出 纳到银行 核对资金 是否到帐， 并与收款 通知核对
采购人员 通知客户
发货
参见进口 报关商检
流程
更新信 用证数据库
更新信 用证数据库
存 档
外汇管理专员存 档开立/修改信用 证申请/审批单并 填写“信用证登
记簿
信用证登记簿
外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证 外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单
审批
否 是否 同意 是
是否审批 是 权限内
否
主管副总裁 审批
是 是否 否 批准
付款管理－1
财务部
付款申请 审批单
发票
采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同
公司售楼款财务流程图
公司售楼款财务流程图
银行贷款回笼确认财务流程图
存折对帐：1、收银统计员每日根据银行存款回单登记存折收入日记帐。
2、公司出纳将存折进行补登折打印，打出每日收入明细。
3、每月5、10、15、20、25、30日收银统计员将存折收入日记帐每笔金额与公
司出纳打印的存折每笔发生额核对。
4、核对无误后，双方签字确认，双方各存一份对帐明细备查。
POS 机刷卡对帐：1、收银统计员每日登记日记帐。
2、公司出纳至银行打印每日POS 机刷卡清算单。
3、每月5、10、15、20、25、30日收银统计员将日记帐与公司出纳打印 的银行POS 机刷卡清单核对。
4、核对无误后，双方签字确认。
双方各存一份对帐明细备查。
销售主管与公司会计对帐：每月1、16日销售主管将巳开过的票据与公司会计的银行进帐情
况进行核对，检查是否有票据巳开而房款未入帐问题，做到所开
票据金额与入帐金额相符。
公司现金控制流程图(支付、清查、备用金支取)
公司现金控制流程图（支付、清查、备用金支取）公司现金控制是财务管理的重要组成部分，它包括现金的收入、支付、清查和备用金的支取等方面。
现金的流动性强，容易引起不当的支配和挪用，因此需要采取严格的控制措施。
本文将针对公司现金控制的流程进行详细地介绍。
一、支付控制流程1、支付凭证公司在支付时，必须凭借支付凭证，对该支付事项进行明确记录和指示，确保金钱的使用符合合理性和合法性。
支付凭证包括：支票、转账单据、现金拨款单或现金领取凭证等。
2、支付授权支付凭证需得到相应的授权，以避免未经批准的支付行为发生。
对于不同金额的支付需要不同级别的授权，比如较低金额的支出由部门主管或出纳授权即可，较高金额的支出则需要由公司高层领导进行授权。
3、支付审批所有的支付行为，必须经过审批程序，由财务部门和公司高层领导共同进行审批。
审批前需对该支付事项的合理性和合法性进行审核。
审批后如有重要金额差异，需重新进行审批。
4、支付执行经过审批程序的支付事项，由指定的财务人员执行，确保支付准确无误。
5、支付核对支付后需对支付凭证和账户余额进行对账，对支出的正确性和完整性进行核对，以防止支付错误和差错。
二、清查控制流程1、清查程序清查包括现金、支票、存款、借贷关系、会计记录、银行账户等的清查。
清查程序需规范、统一，防止漏检、不检等问题。
2、清查周期清查需按照一定周期进行，以便较为及时地发现问题和异常情况。
清查周期可以根据实际情况设置，通常情况下进行月度清查即可。
3、清查内容清查内容应该包括公司所有的现金流动和银行账户，特别是现金的流入和流出，以确保公司现金权益的真实性和完整性。
4、清查记录对清查结果进行详细的记录，如清查时间、清查内容、清查人员、清查结果等，以便于对清查情况进行追踪和控制。
三、备用金支取控制流程1、备用金支取审批备用金需经过公司领导层的授权和审批，以确保备用金的使用向公司利益倾斜。
备用金支取需提前进行备案，在规定的时间内发生，并由指定的财务人员进行审批。
财务岗位职责流程图(共4篇)
财务岗位职责流程图〔共4篇〕第1篇：财务各岗位工作流程图财务工作流程一、出纳岗位工作流程〔一〕现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联〔或发票联〕给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗〔水电费、代收款项〕管理费用岗〔其他应收款〕销售核算岗〔货款〕本钱核算岗〔加工费、材料款〕注：a原那么上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现〔1〕费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并催促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核〔2〕人工费、福利费发放凭人力资部开具的支出证明单付款〔包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款方案开具现金支票〔或凭建行存折〕提取现金——→平安妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金平安。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
〔二〕银行存款收付 1、银收〔1〕收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计〔2〕其他工程收款收到除货款以外工程的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位〔3〕贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付〔1〕日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票〔汇票、电汇〕—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上〔无存根的注明支票号及银行名称〕——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗〔材料采购〕本钱核算岗〔外协加工、车间质保费用〕管理费用岗〔管理部门用款〕销售费用岗〔销售部门用款〕工资福利岗〔工资兑现、福利〕及固定资产岗〔GMP部门费用、固定资产购建〕注：a开出的支票应填写完好，制止签发空白金额、空白收款单位的支票。
最全财务管理流程图
综合部
B
任务概要 财务部
开票管理 各部门
C
欠
足
编制月度汇明总细开表 票情
开票申
每月核 查
况
请
清点存票
数量
财务部
综合部 B
审
购 票 购 申
任务概要
往来支付管理
核
请票
登
财务部
各部门
C记
开票D 申请
每审月 核审Hale Waihona Puke 查核 核编编制制应往收来/
核实认定
应支支付报明表 细
下发考核表
通知单
购销合
同/支付
申请 开票
六、 往 来 支 付 工 作 流 程 图
A
B
C
1
2
YES
3
审 每月核
4
审核
出/入库 核实认定编出 制/ 出入 /
5
批 查
6
每月核
资下料总发归结考档核编登入库制记库信月申息请度
查
通结知束单出表更/入新库明
汇总职能细表
部门考核
资质管理 各部门 D
告 知
任务概要 各部门
D
采告购知合入同 /库 / 出 项库目审批 表 销货合同
YES
部门考核
查
查核
任务概要 会计 C
报税管理 出纳 D
核 算 税 每月 1~15
号
款
报
编制季度明细表
税
纳税申请 编制纳税申
报表申登报帐
资料归档 总结
五、开票工作流程图
开票工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
2
3
4
5
每月核
最全的财务工作流程图
最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
一套完整详细的公司财务流程图
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
餐饮管理公司财务流程图
否 核对？ 是
否 核对？ 是
领取货款
否 审核？ 是
申请借款
支付货款
否 审核？ 是 借款
报销
采购部
收集供应 商信息
发放并回收供 应商调查表
提出候选名单
采购物资分类
店管部质检员 协助提出
现场评价？
否
是
组织现场评价
参加评价
汇总评价结果 提出排序名单
需小批试用？ 是 采购（流程）
否
确认供应商
汇总采购物 资质量信息
店管部
领料管理流程
供应商/配送方
需求部门
采购部
财务处
否
审核？
是
是否直接配送？
否
是
通知发货
无 有无库存？
有 办理出库手续
领料申请表 配送货物
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收 领取货物
入库清单 采购流程 出库清单、领料单
入库帐务处理
领料单
出库帐务处理
营运副总
采购价格平台制订流程
采购部
收集价格 信息
采购员
采购需求单
提出需求计划
否 审核
是 是
进入领料流程
是否有库存？
否
提出采购申请
收集信息 提出采购申请
提供库存情况
提出常备料采 购申请
收集分析信息
否 审核 是
否 审核
是
采购申请单
制订采购计划
上报审批
是
审核 否
监事处
采购部
制订采购 计划
选择采购方式
采购询价
参与监督
确定采购价格 订购
订购流程
主管领导
店管部
公司财务现金使用流程图
收货单位在采购人员提供发货信息后,做好收货准备,认真检查货物数量、质量是否符合要求,并提供收货凭据给会计做账;
7、会计
根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金,如有结余货款,需让采购人员及时向供应商催回多余货款;
（三）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单附相关车票、住宿票、餐饮发票,出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等;
公司资金使用审批流程图
资金管理总体流程图
①
②
③
一、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、资金计划
各部门根据所管辖的工作内容,编制当年及各月资金计划;
2、汇总计划
财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批;
3、申请资金
根据当期实际用款情况,上报公司申请资金;
二、资金使用流程
①
②
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写原材料采购申请单含数量、金额、发热量等技术指标;
2、主管部门
本பைடு நூலகம்门主管领导签字确认;
3、公司领导审批
领导审批;
4、采购人员
确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求,并督促运输车辆及时将货物运达需求部门,同时要求供应商开具收款凭据,提供给出纳入账;
5、出纳
根据资金状况,复核相关手续无误后付款;
③
④
（一）借款审批流程图：
项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单备用金、差旅费、业务费、购买物资等,填写借款时间,注明用途,金额,所属部门;
2、主管部门
本部门主管领导签字确认,及审核借款额度;
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资金管理总体流程图
①
②
③
一、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制当年及各月资金计划。
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报公司申请资金。
二、资金使用流程
①
②
③
④
（一）借款审批Biblioteka 程图：项目名称说明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度。
3、公司领导审批
领导审批借款事项。
4、付款
出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字。
（二）采购审批流程图
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、公司领导审批
领导审批。
6、会计
会计审核票据，数量、单价、金额、期间，审核无误后，冲销个人借款。
三、取得资金流程
6、验收
收货单位在采购人员提供发货信息后，做好收货准备，认真检查货物数量、质量是否符合要求，并提供收货凭据给会计做账。
7、会计
根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金，如有结余货款，需让采购人员及时向供应商催回多余货款。
（三）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附相关车票、住宿票、餐饮发票，出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等）。
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批。
4、会计
审核发票、金额是否正规、合法、超标，审核无误后，冲销个人借款。
（四）其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
办公用品、生产生活物资采购等，水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、办公费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及消费清单、相关申请单等）
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写原材料采购申请单（含数量、金额、发热量等技术指标）。
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批。
4、采购人员
确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求，并督促运输车辆及时将货物运达需求部门，同时要求供应商开具收款凭据，提供给出纳入账。
5、出纳
根据资金状况，复核相关手续无误后付款。