成品油出口业务流程

4.11 成品油出口业务流程①

一、业务目标

1 经营目标

1.1 扩大中国石化产品的国际市场占有率。

1.2 提高整体经营效益。

1.3 规范出口业务，规避经营风险。

1.4 及时收汇，保证资金安全收回。

2 财务目标

2.1 确保核算真实、准确、完整。

3 合规目标

3.1 符合国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规

和股份公司内部规章制度。

二、业务风险

1 经营风险

1.1 缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究，不当

定价或停止出口导致国际市场份额丢失。

1.2未能在船只到港之前将许可证及单证及时交给分

（子）公司，导致报关、报检及出口延期。

1.3未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条

款导致的交易损失。

①成品油出口，是指中国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油，由联合石化代理出口。

1.4 出口产品存在品质、规格及相关测试方法与国际标

准不统一等问题，导致索赔等纠纷。

1.5 单据制作错误或未能及时交单，导致对方拒付货款。

1.6未能审慎评估外商资信，导致货款回收风险。

1.7未能对出口货物及时、准确地投保无法索赔，或货

物出险后没有及时索赔，造成损失。

2 财务风险

2.1 账务处理不正确或对账不及时，导致财务数据不真

实。

3 合规风险

3.1 违反国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规

和股份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚。

三、业务流程步骤及控制点

1 出口计划

1.1 生产经营管理部会同相关事业部，制定产品出口计

划，按规定权限审批后下达。中国国际石油化工联

合有限责任公司（简称联合石化）根据生产经营管

理部下达的月度产品出口计划，与分（子）公司对

接。分（子）公司须按出口计划生产落实货源。联

合石化须按出口计划完成出口销售。

2 合同签订

2.1 产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。联合石

化与分（子）公司签订出口代理协议，与交易对手

名单内的境外客户签订出口销售合同。出口销售合

同中的价格、支付方式等主要条款，由分（子）公

司相关业务部门确认。

3 出口产品交付和出运

3.1 各分（子）公司按照出口代理协议，在约定的时间

内组织好合格出口产品，并运抵指定地点。

3.2 联合石化相关业务部门组织对出口产品检验，安排

租船订舱，货物保险，领取核销单，办理货物出口

报关出运。

4 出口收汇

4.1在采用信用证或托收结算方式的情况下，联合石化

按照信用证或出口销售合同的相关规定制作收汇单

据，财务部门及时将单据送达银行办理议付或托收

手续。

在采用汇付结算方式的情况下，联合石化相关业务

部门按出口销售合同相关规定制作相应的出口收汇

单据，并将全套单据通过安全途径及时送达客户。

4.2单据提交后，对于超过期限仍未收回的货款，由联

合石化相关业务部门催收，并按照双方签订的代理

协议分担责任。

5 外汇核销

5.1 联合石化财务部门在规定时间内办理相关外汇核销

手续。

6货款结算及账务处理

6.1联合石化财务部门在收到外汇款项后，在10个工作

日内向分（子）公司支付货款。

6.2 联合石化与分（子）公司财务人员对相关原始凭据

审核后，按照股份公司内部会计制度进行账务处理，

会计凭证须由不相容岗位人员稽核。

6.3 联合石化与分（子）公司财务部门至少每月核对账

务，发现差异，双方应查明原因，及时处理，做好

对账记录。

7 售后服务与客户管理

7.1 对客户提出的投诉和索赔，由联合石化会同分（子）

公司及时处理，采取相应的措施，并按出口代理协

议落实责任。

各分（子）公司负责解决出口产品质量问题，承担

相应责任。

7.2 联合石化对客户进行信用评价，建立客户管理体系。

四、相关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章

制度汇编》目录索引号）

1 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制

度（2006）》的通知（石化股份财 [2006] 508号）

----1.6.11 2《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号）

----9.25

3关于印发《中国石油化工股份有限公司应收款项管理实施细则》的通知（石化股份财 [2007] 506号） ----1.6.4 4关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）》和《中国石油化工股份有限公司

授权委托管理办法（试行）》的通知（石化股份法

〔2003〕419号） ----1.12.1

尽管人智慧有其局限，爱智慧却并不因此就属于徒劳。智慧果实似乎是否定性：理论上——“我知道我一无所知”；实践上——“我需要我一无所需”。然而，达到了这个境界，在谦虚和淡泊哲人胸中，智慧痛苦和快乐业已消融为了一种和谐宁静了