财务知识培训资料

财务知识培训
2013年7月24日
1 差旅费用报销规定
招待费用报销规定 费用报销流程 费用报销注意事项
5 员工借款管理规定
目录
差旅费用报销规定
• 一.正常出差差旅费报销规定 • 1.差旅费组成:交通费+住宿费+补贴费(含市内交通及
误餐补贴)+通信费(限无固定通信补贴人员) • 2.交通费用: • 2.1按照目的地距离报销各类车票.乘坐飞机、轮船二
费用报销流程
• 一.差旅费报销流程 • 填写《出差指派单》,经上级领导批准后→出差→差旅
费报销单(写上**部门**项目) →把原始凭证粘在粘贴 单上→本部门（一级部门）负责人签批→交财务部（ 钱慧羽）初审→财务部复审、审批→副总裁核准 • 二.招待费报销流程 • 填写《业务招待申请单》,经上级领导批准后→ 招待 →填写报销单(写上**部门**项目) →把原始凭证粘在 粘贴单上→本部门（一级部门）负责人签批→交财务 部（钱慧羽）初审→财务部复审、审批→副总裁核准
2.3非乘车高峰期间（除五一、国庆、春节）出差可凭铁 路部门发票报销单次订票费用五元；乘车高峰期的订票 费用，经上级领导批准后按照发票实报实销。
3.补贴ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ、通信费报销标准按公司报销制度规定实行。
• 4．住宿费报销规定：
• 4.1 出差目的地公司设有分公司或者办事处且能够安排 住宿的，不再报销住宿费；
• 4.2 开具住宿费发票时，出差人员应提醒开票单位，如 实填写住宿时间（始、终日期应与出差机票、车票吻 合），每天的单价，总金额。若酒店只写住宿总金额 ，不写日期、单价的，报销时视作1天计算，因填写不 当造成损失由个人自己负责。
• 4.3 同性同事两人一起出差的，住宿费标准按1个标准 间计（在出差指派单上注明），依此类推。
车、出租车等需要填写《特殊交通工具申请单》 • 5、报销人必须将报销单据进行分类、有序地粘贴，
同一类别的票据有序粘贴，差旅交通费，在报销单上 按时间顺序如实完整填写途径出发与目的地。
• 6.不同类别费用或不同项目间的费用必须分开填制报 销凭证，不能相互混淆，同一费用涉及二个以上部门 或两个项目以上的，由经办人根据项目重要性进行归 集；
• 二、报销单的填写
• 在“报销单”、“用款申请单”、“出差旅费报销单 ”右上角印章中填写实际报销的部门与相关的项目名 称，若所填的“报销单”、“用款申请单”、“出差 旅费报销单”上没有此印章的，请也按印章格式填写 。
• 印章图样如下：
2、报销单需要部门负责人签批，又部门又有项目的 需要部门及项目负责人分别签批（若项目无全权负责人 ，则由一级部门负责人签批即可）。 • 3、年月日：填写报销单的日期。 • 4、乘坐飞机、轮船二等舱以上、火车软卧、租赁包
• 3．内部招待：主要指各部门经分管副总裁或总裁批 准，公司或部门内部组织员工活动所发生的招待费用 。
• 4．单次所发生的一般招待费用或内部招待费用金额 在1000元及以上的统一纳入特别招待费用管理
• 5．因招待费用发生紧急，审批人员不能现场审批的 先通过公司邮箱或电话汇报审批，在报销前补办审批 手续，严禁未经审批而先发生招待的行为，无《业务 招待申请单》或申请未被批准的招待费用财务中心一 律不予报销。
招待费用报销规定
• 一.招待费用的分类 • 根据本公司情况，招待费用分为一般招待、特别招待
和内部招待三种。 • 1．一般招待：主要指在与客户的正常业务工作沟通
与配合中所产生的单次单个人员在50元/餐以内的工 作餐（含喝茶、咖啡）的费用，由业务的具体经办人 陪同； • 2．特别招待：主要是根据客户方人员的身份或对项 目影响力，重要会议等所产生的招待费用，一般由一 级部门总监（或主持工作的副总监、经理以上人员亲 自陪同），单次单人费用在50元以上的业务招待费用
• 7.金额填写要注意规范。大写 ： 零、壹、贰、叁、肆 、伍、陆、柒、捌、玖
三、票据粘贴注意事项 • 1、长短票据一律横贴； • 2、票面一律朝上，不得反贴； • 3、粘贴时请注意，票据金额要显示清楚，不要粘住
有字迹部分，数字不准涂改。
• 4、黏贴要求：粘贴在一张“原始凭证粘贴单”上的 所有票据统一按从上到下，从右往左的顺序均匀、整 齐粘贴，确保粘贴后依然平整
等舱以上、火车软座、租赁包车等需填写《特殊交通 工具申请单 》,经上级领导批准后方可出差.未事先经 批准即乘坐飞机、轮船二等舱以上、火车软座的,按照 相应的可乘坐的火车票或轮船三等舱价格予以报销,超 过部分由乘坐人自理.
2.2.乘坐火车，自晚八点至次日早晨七点，在车上过夜 五小时以上；或连续乘坐时间八小时以上的，可购买硬 卧票。乘坐火车过夜五小时以上或者连续乘坐时间八小 时以上未购买卧铺票的，可依照实际乘坐的火车硬席座 位票价按照40%的比例计发给本人作为奖励。
• 4.4 外派工作和学习期间不享受补贴。
• 5．出差期间公司规定的午餐补贴按实际正常出勤时 间计发，不作扣除。
• 6．通信费：指正常情况下没有享受公司月移动电话 通信费用补贴的人员，在出差期间的补贴费用，员工 在出差过程中必须保证全天候24小时开机（除参加客 户方的重要会议必须关机的情况以外），发现一次未 开机的不予报销当天的通信费补贴。
• 4.1一张凭证粘贴方法
• 3.当月申请预付款当月冲销，并且付款金额与发票金 额一致的，可以直接把发票交由财务。次月冲销的， 需按规定流程向财务中心报批。
• 4.报销人员所报销票证必须是正式的、有税务监制字 样的票据和收款单位的印章，且在使用期限内的票据 ；除行政事业性收费外，不得以收款收据作为报销凭 证；报销单据上应该有清晰的单位发票专用章戳记
费用报销注意事项
• 一、发票
• 1.发票各项要素要齐全，要有开具发票单位的财务专 用章（或发票专用章），发票上要注明日期和内容， 客户名称必须填写：浙江汇购科技有限公司（非本公 司抬头的发票不予报销）。大小写一致，金额不允许 涂改。
• 2.原始发票丢失需要用其他发票抵冲的，抵冲发票需 要与丢失的原始发票为同类发票，且需要附上情况说 明并有相关负责人签字同意。