账套操作流程概论.pptx
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《账务处理流程》PPT课件
二、汇兑调整 借：资产外币科目 贷：负债外币科目
差额借记或货记财务费用-汇总损益 三、结转损益
借：收入科目 贷：本年利润
借：本年利润 贷：费用科目/营业支出科目
实用文档
筹资、融资
一、贷款： 借：银行存款 贷：短期借款/长期借款
二、债券收入 借：银行存款 贷：长期应付款
三、发行股票 借：银行存款 贷：股本
实用文档
其他事项
1、罚款支出、捐赠支出等营业外支出 2、固定资产，增加、报废、转售等 3、接受补贴款等营业外收入 4、原料转售、租金收入等其他业务收入 5、错账调整。 6、备用金核算
实用文档
第一步骤 第二步骤 第三步骤
账务处理步骤
材料入库
报销处理
计提摊销
固定资产处理
材料出库/账物核 对
制费结转
成本核算
采购入库 采购发票
付款 销售出库 销售发票
收款
账务处理流程
融资、筹资
应付作业
成本核算作业
账务核算
应收作业
总帐核算
其他事项
实用文档
费用报销 材料出库 成品入库 税费计提 汇兑调整 损益结转
应付作业内容
一、采购作业： 1、ห้องสมุดไป่ตู้资采购： 借：存货科目 贷：材料采购 或 应付账款—暂估 退货，做相反分录。 2、预付款： 借：预付账款 贷：银行存款/现金
成品成本结转
第四步骤 第五步骤
销售成本结转
汇兑调整
账表核对
结转损益
结账
第六步骤
财务报表与分析
实用文档
二、材料出库 借：制造费用 管理费用 生产成本 贷：存货科目
制费结转： 借：生产成本-制造费用
贷：制造费用-明细科目
差额借记或货记财务费用-汇总损益 三、结转损益
借：收入科目 贷：本年利润
借：本年利润 贷：费用科目/营业支出科目
实用文档
筹资、融资
一、贷款： 借：银行存款 贷：短期借款/长期借款
二、债券收入 借：银行存款 贷：长期应付款
三、发行股票 借：银行存款 贷：股本
实用文档
其他事项
1、罚款支出、捐赠支出等营业外支出 2、固定资产，增加、报废、转售等 3、接受补贴款等营业外收入 4、原料转售、租金收入等其他业务收入 5、错账调整。 6、备用金核算
实用文档
第一步骤 第二步骤 第三步骤
账务处理步骤
材料入库
报销处理
计提摊销
固定资产处理
材料出库/账物核 对
制费结转
成本核算
采购入库 采购发票
付款 销售出库 销售发票
收款
账务处理流程
融资、筹资
应付作业
成本核算作业
账务核算
应收作业
总帐核算
其他事项
实用文档
费用报销 材料出库 成品入库 税费计提 汇兑调整 损益结转
应付作业内容
一、采购作业： 1、ห้องสมุดไป่ตู้资采购： 借：存货科目 贷：材料采购 或 应付账款—暂估 退货，做相反分录。 2、预付款： 借：预付账款 贷：银行存款/现金
成品成本结转
第四步骤 第五步骤
销售成本结转
汇兑调整
账表核对
结转损益
结账
第六步骤
财务报表与分析
实用文档
二、材料出库 借：制造费用 管理费用 生产成本 贷：存货科目
制费结转： 借：生产成本-制造费用
贷：制造费用-明细科目
建立账套培训课件
审
记
核
账
期 末 结
义
账
53
生成转账凭证
54
生成转账凭证
转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 转账凭证每月只生成一次。 生成的转账凭证，仍需审核和记账。 生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。
55
月末结账
1、开始结账
56
月末结账
2、核对账簿
57
月末结账
3、月度工作报告
58
月末结账
4、完成结账
38
账簿管理
总账
1.三栏式总账 2.数量金额式总账 3.余额表 等
39
账簿管理
发生额及余额表
1.期初余额 2.本期发生额 3.累计发生额 4.期末余额 等
40
账簿管理
明细账查询
1.普通明细账/数量金额式明细账 2.按科目排序明细账 3.月份综合明细账 等
41
账簿管理
多栏账
负债、收入类科目分析其下级科目的贷 方发生额。
关键字在格式状态下定 义，其数值在数据状态下 输入。
每张报表可以同时定义 多个关键字。
如果关键字设置错误， 先取消后在重新设置。 关键字随同报表数据一起显示，所以在定义关键字时，既要考虑 编制报表的需要，又要考虑打印的需要。 一个关键字在一张报表中只能定义一次。即同一张报表不能有重 复的关键字。
71
33
审核凭证
34
审核凭证
35
记账
阅读记账报告可 以帮助我们寻找 不能记账的原因!
上月未结账，本 月不能记账！
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记账
• 1、记账的前提 • 2、记账的步骤
–选择本次记账范围 –记账报告 –记账
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账务处理流程PPT
账务处理标准化流程
工业企业成本核算
标准化流程 目 的
可以提高我们的工作效率 减少我们在工作中出错的机率
标准化流程 好 处
可以增加企业的经济效益 可以提高我们的工资水平
账务处理流程图
新建账套
录入期初数据
录入凭证
月末结转
记账
审核
财务报表
按业务类别录入凭证
1 银行互转 2 存现 3 提现 4 借款 5 还款 6 收货款 7 付货款 8 收承兑
9 付承兑 10 承兑托收 11 承兑贴现 12 计提/缴税款 13 开票收入 14 购进原材料等 15 本月费用 16 发/计提工资
17 计提折旧 18 无形资产摊销 19 领 料 20 结转制造费用 21 结转完工产品 22 结转销售成本 23 结转损益
❖会计分录
5、还款
2、存现
❖ 借：银行存款 ❖ 贷 ：库存现金
23、结转损益
❖ 借或贷：本年利润 ❖ 贷 ：损益类科目
❖固定资产的处置
1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时：
借：固定资产清理 （转入清理的固定资产账面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备（已计提的减值准备） 贷：固定资产 （固定资产的账面原价）
2、发生清理费用时： 借：固定资产清理
16、计提/发工资
❖ 借：管理费用-工资
❖ 生产成本-工资
❖ 贷 ：应交税费-应交个人所得税
❖
其他应付款-个人代扣代缴社保
❖
应付职工工资/银行存款/库存现金
❖会计分录
17、计提折旧
❖ 借：管理费用-折旧
❖ 制造费用-折旧
❖
贷 ：累计折旧
18、无形资产摊销
❖ 借：管理费用-XX摊销 ❖ 贷 ：累计摊销
工业企业成本核算
标准化流程 目 的
可以提高我们的工作效率 减少我们在工作中出错的机率
标准化流程 好 处
可以增加企业的经济效益 可以提高我们的工资水平
账务处理流程图
新建账套
录入期初数据
录入凭证
月末结转
记账
审核
财务报表
按业务类别录入凭证
1 银行互转 2 存现 3 提现 4 借款 5 还款 6 收货款 7 付货款 8 收承兑
9 付承兑 10 承兑托收 11 承兑贴现 12 计提/缴税款 13 开票收入 14 购进原材料等 15 本月费用 16 发/计提工资
17 计提折旧 18 无形资产摊销 19 领 料 20 结转制造费用 21 结转完工产品 22 结转销售成本 23 结转损益
❖会计分录
5、还款
2、存现
❖ 借：银行存款 ❖ 贷 ：库存现金
23、结转损益
❖ 借或贷：本年利润 ❖ 贷 ：损益类科目
❖固定资产的处置
1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时：
借：固定资产清理 （转入清理的固定资产账面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备（已计提的减值准备） 贷：固定资产 （固定资产的账面原价）
2、发生清理费用时： 借：固定资产清理
16、计提/发工资
❖ 借：管理费用-工资
❖ 生产成本-工资
❖ 贷 ：应交税费-应交个人所得税
❖
其他应付款-个人代扣代缴社保
❖
应付职工工资/银行存款/库存现金
❖会计分录
17、计提折旧
❖ 借：管理费用-折旧
❖ 制造费用-折旧
❖
贷 ：累计折旧
18、无形资产摊销
❖ 借：管理费用-XX摊销 ❖ 贷 ：累计摊销
金蝶财务操作详细步骤培训ppt课件
客户中上级组的增加
具体客户的增加
供应商的增加
其添加的方式与客户完全相同，黄色区域为必输 入项，粉色区域为自动生成项，白色区域为可编 辑项，其中不带有省略号的手工录入项，带有省 略号的为可选择项，若没有可选内容可通过F7进 入对话框新增。
对于上级组的设置：当核算对象很多时可以采用 分组的形式来归类。对于具体的客户绝对不能做 成上级组，否则在调用该资料会无法找到。也就 是说只有下面有明细级次的才可做为上级组的形 式出现。
总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主 要通过凭证进行无缝联接
固定资产
报表
应收应付
总账
现金管理
工资
财务分析
注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示 既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。
总帐功能结构图
设置
日常处理
系统资料 系统参数 初始余额
凭证录入 凭证审核 凭证过账
核销管理
凭证查询
报表查询
期末处理
期末调汇 结转损益 期末结账
新增用户界面
增加用户界面
用户的授权
系统客户端登陆
金蝶K/3主界面
会计科目的引入
总账系统参数的设置
•想要通过系统每月自动进行结转 损益必须设置本年利润科目3131和 利润分配科目3141，并选择结账要
没有购买应收、应付款管理的单位想求要损益类科目余额为零。 助于总账系统来进行往来业务核销 •必须选择启用往来业务核销。 应收、应付款管理则要选择科目受控
币别的添加
浮动汇率:在录入凭证时可以 修改期初的汇率.而固定汇率 则反之.
凭证字的添加
采用“记”字 凭证字，在科 目范围方面无 限制
计量单位的增加
资产岗位ERP帐务操作流程培训.pptx
二、创建在建工程 1、输入AS01,
将资产分类修改为76011回车
，
仅需在描述处输入XX公司采购自动装订机
点击附加信息
4、在业务范围输入4000，在成本中心输入各地市分公司的基建发展部门编号，在工程 类别输入3000，在WBS元素输入对应的WBS元素，见附表；显示如下
生成在建工程号如下，
点击保存
，点击返回
显示为
后，点击结算
，出现如下
4、需要将凭证日期修改为12月31日，资产价值日填为2010年12月31日，过账日期修改 为12月31日，文本建议填写为XX公司结转装订机；凭证类型务必选择为AA，分配和参 照按平时要求输入。完毕后，显示为
，再次点击
显示为 证明结算无误，可将测试运行的勾去掉，
贷方挂相应供应商应付款
• 四、资产盘点及内部调拨流程
A：固定资产盘点实施细则： 1、实物资产管理部门职责分工：
A、零售部门负责加油站资产（含土地、房产、办公设施等）；
B、经营物流管理部门负责经营部、油库、油品运输等储运设施（含土地、 房产等）；
C、综合部门负责机关本部计算机、网络及配套设施、办公设备；公务车 辆、办公用房屋与土地，以及通讯等设施设备;
例如：一、装订机入帐
一、使用MIRO进行发票交验
1、在窗口界面输入MIRO
,
回车后，出现如下
2、在采购订单/计划协议处输入订单号，
3、在税额中选择J9,3%进项税
回车后出现如下提示
4、同时需要在修改为J9,3%进项税
5、点击计算税额
出现
6、在金额处输发票含税金额，在参照处输发票号码，在文本处输入相应文本出现
（3）资产主号文本输入资产存放地点。
叙述建立账套的操作流程
叙述建立账套的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!一、打开会计软件1. 启动会计软件，进入登录界面。
2. 输入用户名和密码，点击登录按钮。
账套操作流程
现金流量项目
• 指定现金流量科目之后账套必须具备现金 流量项目。打开基础设置----财务-----项目目 录。在项目档案窗口中增加，在现金流量 项目选项选取和账套会计准则相符的现金 流量项目
项目核算
• 核算项目是科目的一种辅助核算。简化会计科目，与设置明细科目相 比，更直观、更简洁、处理速度更快。例如：费用科目需要按部门进 行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具 体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费 用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。减 少重复科目，减少科目的冗余，同时也简化工作量。便于统计数据。 • 注意： • 已经录入期初数或发生额的科目，不允许设置辅助核算。 • 目前，系统提供了客户、供应商、部门、职员、存货、项目六种核算 项目。 • 一般来讲比较常用的有“应收账款”设置成为‘客户往来’、“预付 账款”设置成为‘供应商往来’、“其他应收款”设置成为‘个人往 来’、“应付账款”设置成为‘供应商往来’、“预收账款”设置成 为‘客户往来’、“其他应付款”设置成为‘个人往来’
现金流量科目
• 现金流量科目是指“库存现金”和“银行 存款”科目。 • 在会计科目里面点开编辑----指定科目：在 现金总账科目选项中把待选科目“库存现 金”选取到已选科目，在银行总账科目选 项中把待选科目“银行存款”选取到已选 科目，在现金流量科目选项中把待选科目 “库存现金，工商银行”选取到已选科目。
• 行业性质就是企业建账时决定选择的会计 准则，我们可以根据企业所属的行业来选 择它适合的会计准则
按行业性质预置科目
• 在最后一行按行业性质预置科目可以对所 选的行业会计准则进行预览，进一步来确 定所选行业的会计准则的正确性
基础信息设置
财务做账流程ppt课件
二、记账凭证
• 2、记账凭证审核的内容： • （1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日
期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证 的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的 日期。 • （2）凭证是否编号，编号是否正确。 • （3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 • （4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列 齐全。 • （5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要 求。 • （6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的 张数是否相符。 • （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、 会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
量表、利润表、资产减值 准备明细表
• 资产减值准备明细表是新会计制度中新要求企业编制的说 明企业资产减值情况的报表，是资产负债表的附表
• 长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上 (不含1年)的各项费用，包括开办费、租入固定资产的改良 支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出、股票 发行费用等。应当由本期负担的借款利息、租金等，不得
三、月末会计的计提、结转分录
• (五)结转各项费用 • 1、结转管理费用 • 借：本年利润 • 贷：管理费用 • 2、结转财务费用 • 借：本年利润 • 贷：财务费用 • 3、结转销售费用 • 借：本年利润 • 贷：销售费用
三、月末会计的计提、结转分录
• (六)季度计提所得税 • 1、提取时 • 借：所得税 • 贷：应交税费--所得税 • 2、结转所得税 • 借：本年利润 • 贷：所得税 • 3、上缴所得税 • 借：应交税费--所得税 • 贷：银行存款或现金
五、月末结账后要进行对帐
• 对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实 核对，账表核对。
账套操作流程概论(PPT 41张)
基础设置
• 在设置了项目核算必须就要设置相应的机 构和往来。
• 在机构设置里面主要设置的是本单位的部 门档案和单位有往来的个人或企业。 • 往来单位里面设置的是和单位有业务关系 的客户和供应商。 • 在机构设置和往来单位设置里面都必须进 行分类。
期初录入
• 在会计科目和单位往来都设置完成就必须 进行期初的录入。在总账---设置---期初余额 双击科目后面期初余额列就可以录入科目 的期初。做了项目核算的科目双击科目后 面期初余额列在弹出的窗口上面点增加就 可以录入核算科目的明细。 • 期初录入完毕点击“对账”和“试算”看 试算结果平衡表，试算结果平衡则期初录 入完毕。
会计科目设置
• 第一次进入账套必须进行会计科目的设置。 先增加会计科目。如：工商银行，点开基 础设置---财务---会计科目----增加。科目编 码里录入100201，科目中文名称录入工商 银行。
• 这里增加的二级科目或者是下级科目必须 是在凭证里面还没有使用，没有期初，在 转账定义里面没有指定结转科目。
现金流量项目
• 指定现金流量科目之后账套必须具备现金 流量项目。打开基础设置----财务-----项目目 录。在项目档案窗口中增加，在现金流量 项目选项选取和账套会计准则相符的现金 流量项目
项目核算
• 核算项目是科目的一种辅助核算。简化会计科目，与设置明细科目相 比，更直观、更简洁、处理速度更快。例如：费用科目需要按部门进 行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具 体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费 用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。减 少重复科目，减少科目的冗余，同时也简化工作量。便于统计数据。 • 注意： • 已经录入期初数或发生额的科目，不允许设置辅助核算。 • 目前，系统提供了客户、供应商、部门、职员、存货、项目六种核算 项目。 • 一般来讲比较常用的有“应收账款”设置成为‘客户往来’、“预付 账款”设置成为‘供应商往来’、“其他应收款”设置成为‘个人往 来’、“应付账款”设置成为‘供应商往来’、“预收账款”设置成 为‘客户往来’、“其他应付款”设置成为‘个人往来’
会计电算化之六一建立固定资产账套介绍课件
帮助企业了解固 定资产的使用情 况，优化资源配 置
提供固定资产的 折旧和减值信息， 帮助企业进行成 本控制
帮助企业了解固 定资产的投资回 报率，优化投资 决策
谢谢
固定资产账套的主要功能包括固定资产的增加、减少、 折旧、清理等。
固定资产账套是企业财务管理的重要组成部分，有助于企 业准确掌握固定资产的状况，提高固定资产的管理效率。
固定资产账套的作用
STEP1
STEP2
STEP3
STEP4
记录和管理 固定资产的 信息
提供固定资 产的折旧计 算和报表生 成功能
帮助用户了 解固定资产 的使用情况 和价值变化
会计电算化之六一建立 固定资产账套介绍课件
演讲人
目录
01. 固定资产账套概述 02. 固定资产账套的建立 03. 固定资产账套的应用
固定资产账套概述
固定资产账套的概念
固定资产账套是指用于记录和管理企业固定资产的账簿 和报表系统。
固定资产账套通常包括固定资产卡片、固定资产明细账、 固定资产总账等。
累计折旧等
辅助核算设置：设置固 定资产的辅助核算，如
部门、项目等
初始数据录入：录入固定 资产的初始数据，如固定
资产卡片、折旧方法等
账套审核：审核固定资 产账套的设置，确保无
误后启用
固定资产账套的建立
建立固定资产账套的步骤
打开会计电算 化软件，进入 系统管理界面
输入账套信息， 输入固定资产
如账套名称、 初始数据，如
账套编码、账 固定资产卡片、
套路径等
折旧方法等
01
03
05
02
选择“账套管 理”，点击 “新建账套”
04
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 注意： • 已经录入期初数或发生额的科目，不允许设置辅助核算。 • 目前，系统提供了客户、供应商、部门、职员、存货、项目六种核算
项目。 • 一般来讲比较常用的有“应收账款”设置成为‘客户往来’、“预付
账款”设置成为‘供应商往来’、“其他应收款”设置成为‘个人往 来’、“应付账款”设置成为‘供应商往来’、“预收账款”设置成 为‘客户往来’、“其他应付款”设置成为‘个人往来’
账套的建立和账套的操作设置
账套建立
• 建立账套首先要进入系统管理 • 点击系统注册用系统管理员“admin”登录，密码为空
• 打开账套---建立 • 录入账套的名称和决定启用账套的会计期
• 下一步就是录入单位的全称和简称（必录）
企业类型和行业性质的选择
• 企业类型列举了工业和商业，我们根据企 业来进行选择
• 期初录入完毕点击“对账”和“试算”看 试算结果平衡表，试算结果平衡则期初录 入完毕。
总账流程
• 总账流程第一步“填制凭证”在凭证做完 后必须进行审核，然后记账。在当月的凭 证记账后做“月末结转”。在月末结转后 会生成一张结转的凭证，这张凭证必须重 新审核、记账。最后一步做“月末结账” 到此总账的流程结束。
• 客户分类是为了区分客户是按地区、行业或者 客户性质来分类。这样分类有利于客户的录入 和读取数据。
• 供应商分类是区分与供应商是地区分类还是按 照行业类型来分类。这个和客户分类类似。
• 外币核算是单位是否有外币的业务。
分类编码方案
• 编码级次设置是设置的编码在所在级次的 整数位。可根据企业来设定。
• 计提折旧 • 1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。 • 2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就
是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提 折旧。 • 3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进 项税后的金额计提折旧。
基础设置
• 在设置了项目核算必须就要设置相应的机 构和往来。
• 在机构设置里面主要设置的是本单位的部 门档案和单位有往来的个人或企业。
• 往来单位里面设置的是和单位有业务关系 的客户和供应商。
• 在机构设置和往来单位设置里面都必须进 行分类。
期初录入
• 在会计科目和单位往来都设置完成就必须 进行期初的录入。在总账---设置---期初余额 双击科目后面期初余额列就可以录入科目 的期初。做了项目核算的科目双击科目后 面期初余额列在弹出的窗口上面点增加就 可以录入核算科目的明细。
• 行业性质就是企业建账时决定选择的会计 准则，我们可以根据企业所属的行业来选 择它适合的会计准则
按行业性质预置科目
• 在最后一行按行业性质预置科目可以对所 选的行业会计准则进行预览，进一步来确 定所选行业的会计准则的正确性
基础信息设置
• 存货分类是为了让客户在比较多的商品中对商 品按品牌、用途、规格、类型或品名来分类。 这样分类有利于客户自录入或读取商品信息能 方便快捷的寻找。
• 这里增加的二级科目或者是下级科目必须 是在凭证里面还没有使用，没有期初，在 转账定义里面没有指定结转科目。
现金流量科目
• 现金流量科目是指“库存现金”和“银行 存款”科目。
• 在会计科目里面点开编辑----指定科目：在 现金总账科目选项中把待选科目“库存现 金”选取到已选科目，在银行总账科目选 项中把待选科目“银行存款”选取到已选 科目，在现金流量科目选项中把待选科目 “库存现金，工商银行”选取到已选科目。
• 当我们审核凭证的时候必须用另外一个操 作员登录来审核，也就是说“审核”和 “记账”不能是同一个人。
月末转账
• 月末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方，费用类结转至 本年利润的借方
• 月末结转分录 • 1、结转各项收入 • 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 • 贷：本年利润 • 2、期间费用的结转 • 借：本年利润 • 贷：管理费用、销售费用、财务费用 • 3、成本支出的结转 • 借：本年利润 • 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 • 4、税金的结转 • 借：本年利润 • 贷：营业税金及附加要设置的数据精确的小 数位。在比较大的单位上面小数位设置的 越大数据精确度就越高。
系统启用
• 我们建好了账套之后根据系统的提示启用 模块，模块的启用日期就是业务发生的当 前日期，我们一般采用的是当期业务发生 的期间的第一天。
操作员权限
• 账套建立完成之后给账套设置操作员权限，如 果不设置操作员权限我们用操作员登录的时候 就不能在操作员操作范围显示我们要操作的账 套。
现金流量项目
• 指定现金流量科目之后账套必须具备现金 流量项目。打开基础设置----财务-----项目目 录。在项目档案窗口中增加，在现金流量 项目选项选取和账套会计准则相符的现金 流量项目
项目核算
• 核算项目是科目的一种辅助核算。简化会计科目，与设置明细科目相 比，更直观、更简洁、处理速度更快。例如：费用科目需要按部门进 行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具 体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费 用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。减 少重复科目，减少科目的冗余，同时也简化工作量。便于统计数据。
• 首先要先选择要设置的账套和账套的会计年度， 在选择要设置的操作员，点增加就可以给操作 员设置相应的权限。
• 给操作员设置权限必须把相应的权限名称前面 的ID左面的空白处用鼠标双击点击成蓝色。
会计科目设置
• 第一次进入账套必须进行会计科目的设置。 先增加会计科目。如：工商银行，点开基 础设置---财务---会计科目----增加。科目编 码里录入100201，科目中文名称录入工商 银行。
• 计提费用 • 1、提取折旧费 • 借：管理费用--折旧费 • 贷：累计折旧 • 2、提取保险费（五险） • 借：管理费用--劳动保险费 • 贷：其他应付款--社保 • 3、提取工资 • 借：管理费用--工资 • 贷：应付工资 • 4、提取税金 • 借：主营业务税金及附加 • 贷：应交税金--营业税、城建税等
项目。 • 一般来讲比较常用的有“应收账款”设置成为‘客户往来’、“预付
账款”设置成为‘供应商往来’、“其他应收款”设置成为‘个人往 来’、“应付账款”设置成为‘供应商往来’、“预收账款”设置成 为‘客户往来’、“其他应付款”设置成为‘个人往来’
账套的建立和账套的操作设置
账套建立
• 建立账套首先要进入系统管理 • 点击系统注册用系统管理员“admin”登录，密码为空
• 打开账套---建立 • 录入账套的名称和决定启用账套的会计期
• 下一步就是录入单位的全称和简称（必录）
企业类型和行业性质的选择
• 企业类型列举了工业和商业，我们根据企 业来进行选择
• 期初录入完毕点击“对账”和“试算”看 试算结果平衡表，试算结果平衡则期初录 入完毕。
总账流程
• 总账流程第一步“填制凭证”在凭证做完 后必须进行审核，然后记账。在当月的凭 证记账后做“月末结转”。在月末结转后 会生成一张结转的凭证，这张凭证必须重 新审核、记账。最后一步做“月末结账” 到此总账的流程结束。
• 客户分类是为了区分客户是按地区、行业或者 客户性质来分类。这样分类有利于客户的录入 和读取数据。
• 供应商分类是区分与供应商是地区分类还是按 照行业类型来分类。这个和客户分类类似。
• 外币核算是单位是否有外币的业务。
分类编码方案
• 编码级次设置是设置的编码在所在级次的 整数位。可根据企业来设定。
• 计提折旧 • 1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。 • 2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就
是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提 折旧。 • 3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进 项税后的金额计提折旧。
基础设置
• 在设置了项目核算必须就要设置相应的机 构和往来。
• 在机构设置里面主要设置的是本单位的部 门档案和单位有往来的个人或企业。
• 往来单位里面设置的是和单位有业务关系 的客户和供应商。
• 在机构设置和往来单位设置里面都必须进 行分类。
期初录入
• 在会计科目和单位往来都设置完成就必须 进行期初的录入。在总账---设置---期初余额 双击科目后面期初余额列就可以录入科目 的期初。做了项目核算的科目双击科目后 面期初余额列在弹出的窗口上面点增加就 可以录入核算科目的明细。
• 行业性质就是企业建账时决定选择的会计 准则，我们可以根据企业所属的行业来选 择它适合的会计准则
按行业性质预置科目
• 在最后一行按行业性质预置科目可以对所 选的行业会计准则进行预览，进一步来确 定所选行业的会计准则的正确性
基础信息设置
• 存货分类是为了让客户在比较多的商品中对商 品按品牌、用途、规格、类型或品名来分类。 这样分类有利于客户自录入或读取商品信息能 方便快捷的寻找。
• 这里增加的二级科目或者是下级科目必须 是在凭证里面还没有使用，没有期初，在 转账定义里面没有指定结转科目。
现金流量科目
• 现金流量科目是指“库存现金”和“银行 存款”科目。
• 在会计科目里面点开编辑----指定科目：在 现金总账科目选项中把待选科目“库存现 金”选取到已选科目，在银行总账科目选 项中把待选科目“银行存款”选取到已选 科目，在现金流量科目选项中把待选科目 “库存现金，工商银行”选取到已选科目。
• 当我们审核凭证的时候必须用另外一个操 作员登录来审核，也就是说“审核”和 “记账”不能是同一个人。
月末转账
• 月末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方，费用类结转至 本年利润的借方
• 月末结转分录 • 1、结转各项收入 • 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 • 贷：本年利润 • 2、期间费用的结转 • 借：本年利润 • 贷：管理费用、销售费用、财务费用 • 3、成本支出的结转 • 借：本年利润 • 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 • 4、税金的结转 • 借：本年利润 • 贷：营业税金及附加要设置的数据精确的小 数位。在比较大的单位上面小数位设置的 越大数据精确度就越高。
系统启用
• 我们建好了账套之后根据系统的提示启用 模块，模块的启用日期就是业务发生的当 前日期，我们一般采用的是当期业务发生 的期间的第一天。
操作员权限
• 账套建立完成之后给账套设置操作员权限，如 果不设置操作员权限我们用操作员登录的时候 就不能在操作员操作范围显示我们要操作的账 套。
现金流量项目
• 指定现金流量科目之后账套必须具备现金 流量项目。打开基础设置----财务-----项目目 录。在项目档案窗口中增加，在现金流量 项目选项选取和账套会计准则相符的现金 流量项目
项目核算
• 核算项目是科目的一种辅助核算。简化会计科目，与设置明细科目相 比，更直观、更简洁、处理速度更快。例如：费用科目需要按部门进 行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具 体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费 用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。减 少重复科目，减少科目的冗余，同时也简化工作量。便于统计数据。
• 首先要先选择要设置的账套和账套的会计年度， 在选择要设置的操作员，点增加就可以给操作 员设置相应的权限。
• 给操作员设置权限必须把相应的权限名称前面 的ID左面的空白处用鼠标双击点击成蓝色。
会计科目设置
• 第一次进入账套必须进行会计科目的设置。 先增加会计科目。如：工商银行，点开基 础设置---财务---会计科目----增加。科目编 码里录入100201，科目中文名称录入工商 银行。
• 计提费用 • 1、提取折旧费 • 借：管理费用--折旧费 • 贷：累计折旧 • 2、提取保险费（五险） • 借：管理费用--劳动保险费 • 贷：其他应付款--社保 • 3、提取工资 • 借：管理费用--工资 • 贷：应付工资 • 4、提取税金 • 借：主营业务税金及附加 • 贷：应交税金--营业税、城建税等