审计工作企业需提供的资料清单
国企审计资料清单
国企审计企业需提供的资料清单企业需提供资料如下：（对照以前审计底稿，已有的不再搜集）1、最近期的营业执照副本复印件、验资报告复印件，章程复印件2、盖公章的年末资产负债表、利润表、现金流量表（一般由企业编制）3、以前年度审计报告复印件（本所出具的不再搜集）4、现金盘点表(我们提供格式)、银行余额调节表、银行对账单。
会计、出纳签字5、存货盘点表（有参与盘点人员的签字）、盘点盈亏报告，固定资产盘点表（有参与盘点人员的签字）及盘点盈亏报告。
6、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款分账龄的明细表（或电子表），坏账准备计提比例列示。
集团内部往来科目余额核对表（可由审计作）。
内部购销金额核对表。
7、预付账款明细表、账龄、大额合同复印件，判断应否转在建、存货等。
8、长期投资明细表，被投资单位的章程或合同协议，纳入合并范围的企业及权益法（20≤且≤50%）核算的企业报表，被投资单位重大资产、股权转让协议、利润分配股东会或董事会决议。
9、固定资产大额购买合同复印件，所有明细表，包括名称、购买时间、数量、使用部门（不需用、停用）、折旧年限，残值、折旧率、累计折旧等，可从辅助账套导出。
10、在建工程明细表，包括：名称、金额、工程进度、是否交付使用、决算情况等、可从辅助账套导出。
抽查大额工程决算书复印件（封面页即可），大额购买合同复印件。
11、无形资产产权证书复印件，明细表，摊销期限。
12、长短期贷款明细表、合同复印件、利率及利息计算（关注财务费用）13、预收账款明细表，账龄、大额合同复印件，判断应否转收入14、税金：流转税月份报表复印件（抽1-2个月），所得税上年汇算清缴表、所得税特殊税率（非25%）规定的文件，房产税（租税的：租赁合同等，自税的：固定资产—房产部分清单）交纳的复印件、土地税交纳的复印件、印花税合同（较多的取得清单）等15、（审计人员做）：营业税（3%、5%）、增值税（17%、13%、0）、城建税及附加（7%、3%）按税率计算表、房产税（0.84%）、土地税(8元/平.7.6)、印花税计算表、所得税(25%)调增调减项的计算表、职工福利费(14%)、职工教育经费(2.5%)、工会经费(2%)测算，业务招待费(0.5%且<=60%)测算、捐赠测算（12%）、业务宣传费（15%）测算、非正常财产损失（出售资产的清理损失为正常损失）有无事务所审核报告（取得）、坏账准备、跌价准备、减值准备等测算、各项罚款罚金等应作纳税调整、财政拨款收入是否依据文件作收入或资本公积，取得复印件。
各种审计资料所需清单(DOC)
各种审计资料所需清单(DOC)审计所需资料各类企业需要进行审计，以确保其财务报表的准确性和合规性。
下面是一些常见的审计类型及其所需的资料。
清算审计清算审计是指对已经解散的企业进行的审计，以确定其清算后的财务状况。
资料类型包括清算方案、清算报告、清算会计报表等。
贷款审计贷款审计是指对银行或其他金融机构的贷款业务进行的审计，以确定其贷款风险和贷款资产的准确性。
资料类型包括贷款合同、贷款申请书、贷款审批文件等。
离任审计离任审计是指对企业高管或其他关键职位员工离任前进行的审计，以确定其任职期间的财务状况和行为是否合规。
资料类型包括任职期间的财务报表、相关文件和记录等。
改制审计改制审计是指对企业进行改制或重组时进行的审计，以确保其财务状况和行为符合相关法规和规定。
资料类型包括改制方案、改制协议、财务报表等。
移民审计移民审计是指对申请移民的个人或企业进行的审计，以确定其资产和财务状况是否符合移民要求。
资料类型包括个人或企业的财务报表、税务申报表、银行对账单等。
旅行社审计旅行社审计是指对旅行社进行的审计，以确保其业务合规和财务状况良好。
资料类型包括旅行社的财务报表、业务记录、合同文件等。
会计报表审计会计报表审计是最常见的审计业务，包括对各类企业中期会计报表和年度会计报表进行审计，以判断其是否遵循相关会计准则和制度规定。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
外汇年检审计外汇年检审计是指对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况和外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
事业单位审计事业单位审计是指对各类事业单位进行的审计，以确保其财务状况和行为合规。
资料类型包括财务报表、业务记录、合同文件等。
财产转移审计财产转移审计是指对企业或个人财产转移行为进行的审计，以确定其是否符合相关法规和规定。
资料类型包括转移协议、财产清单、财务报表等。
审计资料清单
审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。
2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。
3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。
非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。
4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。
内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。
检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。
也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。
二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。
科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。
记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。
经济责任审计需要提供的资料清单
经济责任审计需要提供的资料清单
1．提供单位（部门）下属部门及单位的机构框架（关系）图。
2．提供单位（部门）在被审计期间的银行开户清单、所有银行账户的对账单。
3．提供学校财务处下达给单位（部门）在被审计期间的年度预算及实际拨款、有关政府部门下拨资金等情况的资料。
4．提供单位（部门）在被审计期间的工作总结。
5．提供单位（部门）在被审计期间从财务处领用、回收的财务收据清单。
6．分年度提供单位（部门）按照人员性质分类的人员清单。
7．提供单位（部门）以及所属单位在被审计期间的会计报表、会计账目、会计凭证。
8．提供单位（部门）制定的内部管理制度、书面工作流程等资料；
9．经济责任审计还应提供单位（部门）负责人在任期内的述职报告。
10．在审计过程中，根据审计组要求应提供的其他资料。
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
审计所需资料清单
审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料。
此清单是我们进行审计工作所需资料的一般清单，我们在现场工作期间可能需要根据具体情况提请贵公司提供进一步的资料。
一、项目前期资料1、项目建议书、可行性研究报告及项目立项文件、初步设计（或扩初设计）及概算、项目目标成本等；2、工程总投资构成一览表(反映概算投资、合同台账、工程款支付情况)2、建设单位上报审批的各种申请文件主要包括：规划、环保、征地、初步设计、施工图审查等申请文件；有权部门的审批过程及批准文件（建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证）、工程质量监督注册）二、项目管理相关资料1、项目所有的管理制度（包含但不限于：项目决策管理、勘察设计管理、招投标及采购管理、合同管理、目标成本管理、变更洽商管理、结算管理、施工管理等方面的制度）；2、公司组织架构图、部门设置及职责描述、岗位设置及职责描述的文件（有关工程项目管理）；3、与建设项目相关的会议决议、纪要等。
三、项目招投标、合同及施工管理相关资料1、所有招标、投标及采购相关资料：（1）采用招标方式：包含标前会议纪要、招标公告、招标文件、招标文件审批单、所有投标人的投标文件、评标记录、中标通知书等相关书面资料；（2）采用非招标方式：包含标前会议纪要、技术要求、比价文件、审批单等相关书面资料。
2、合同台账、项目合约规划、所有的合同、协议文本；3、项目总承包工程及对应分包商清单；4、工程施工图、工程预算（含预算编制说明）；5、工程变更、洽商、索赔资料及相关的统计台账；6、监理规划、监理实施细则、监理日志、现场例会会议纪要、隐蔽工程验收记录、监理旁站记录等监理资料；7、进场材料验收资料；8、项目动态成本控制报表；9、甲供物资验收、领用台账；10、项目结算、决算资料。
四、项目其它资料与项目相关的其它资料。
审计所需资料清单
审计所需资料清单审计资料清单一、基本资料1.基本情况资料1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；5) 以前年度审计报告；6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；7) 组织机构设置图；8) 主要管理人员基本资料；9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4) 税收缴款书。
8.生产经营有关的权属1) 土地使用权、房产权证；2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
审计应提供资料清单
审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。
需要提供的审计资料清单
需要提供的审计资料清单
1．单位基本情况：单位职责、机构设置、人员编制等；
2．单位各类经费的项目名称及编号（科研课题除外）；
3．各类经费情况说明；各类收费项目的管理情况；收入情况；三公经费、会议费使用情况；科研经费监管情况；各项专项资金预算、执行和效果；
4．债权债务情况，说明一年以上的暂存款、暂付款、应收账款、应付款项等情况；
5．单位年度工作计划、年度工作总结；
6．学校党委常委会、校长办公会关于本单位重要事项决议的完成情况；
7．单位“三重一大”重要事项决策情况（提供会议纪要、会议记录等资料）；
8．单位内部管理制度制定与执行情况；
9．任职期间单位各类招标文件及经济合同等资料（科研课题除外）；
10．任职期间单位固定资产清单以及固定资产采购、处置、盘点等资料；
11．以前年度接受审计、检查的情况及审计发现问题整改落实情况；
12．院长任期述职报告（含任期内学科发展情况）；
13．审计需要提供的其他资料。
经济责任审计资料清单
经济责任审计需提供资料清单
1、单位法人证书及单位基本情况简介
2、领导个人履历
3、领导任命文件
4、领导任职期间历年的述职报告
5、领导任职期间经济责任目标及完成情况
6、领导任职期间主要重大决策（包括：对外投资、建设项目等）及实施效果
7、任期内历年的财务资料（凭证、账簿、报表、任期初和任期末科目1-末级余额表）
8、任期内单位开立银行账户清单
9、任期内有关内部财务管理制度、内部控制制度及执行情况的资料
10、任期内相关监督管理部门检查后出具的检查报告、审计报告等资料
11、任期内大额经济合同及政府采购程序
12、任期内固定资产管理情况及大型仪器设备使用情况
13、单位房产及车辆的权属证书
14、任期内涉讼事项的法律文书
15、所提供资料真实性和完整性的书面承诺
16、后续根据情况需补充的资料。
审计目录，审计需提供的资料清单
审计资料目录向审计组提供下列相应的资料，并对提供资料的及时性、完整性及真实性负责。
(一)项目基本情况、建设管理等同审计内容有关的书面材料；（留复印件）(二)项目建议书、项目选址建议书、项目规划选址意见书、项目规划许可证、项目用地许可证、项目施工许可证、初步设计报告及相关批准文件；（留复印件）(三)项目的概算批复资料及项目部门预算资料（包括概算批复工程量明细表及电子版）；（留复印件）(四)所有合同文本、招标文件、投标文件及相应电子版（包括施工，监理，采购等招标）和资料，各工程中标通知书；如属于非招标工程，需提供上级主管部门同意不招标的批复文件（留复印件）(五)项目的招标施工图、实际竣工图（及电子版）和设计变更的资料；(六)项目管理内控制度及有关资料，包括新港管委会有关合同签定规定、签证规定、甲供物质管理规定；(七)工程结算书、工程量计算明细、变更签证等（包括电子版）、各工程甲供物质汇报表及明细表（有金额）。
（留复印件）(八)历次审计或检查发现问题整改情况的资料；(九)监理资料，招标评标文件及备案资料（有政府招投标管理中心盖章）；(十)参建单位的质量管理资料，工序报验质量；(十一)各工程招标时间，计划开完工日、实际开完工日，单位工程竣工验收证明书；（留复印件）；(十二)关于水电费及甲供材结算的证明（主要是水电费是否由施工单位支付的证明及本工程是否有甲供材的证明）。
(十三)安全文明施工措施费核定单(十四)土地证，工程规则证，施工许可证，复印件(十五)以上资料留我公司归档，以便审计局及造价处复查，不退还（图纸及原件除外）。
(十六)江苏天宏华信工程投资管理咨询有限公司2016年1月11日附：审计组通讯录。
企业内部审计资料清单精选全文
1会计报表及附注、会计账簿(或财务电子系统备份资料)、会计凭证2银行帐户、银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单3重要债权债务询证函件和内部债权债务核对资料若各债权债务主体账面不符，需要编制余额调节表4预算会计报表及执行情况审计涵盖各会计期间的预算会计报表、执行情况对比分析、经济活动分析5房屋、车辆产权证明6对外投资情况：批准文件、可行性研究资料、投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计涵盖各会计期间的被投资单位经审计会计报表7长短期借款合同，抵押担保资料，贷款卡信息资料8固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值9存货盘点表若存货为委托保管，需提供受托保管单位的证明性资料10纳税鉴定文件审计涵盖期间纳税完税鉴定资料(若无，提供所有税种全年纳税资料)1112营业执照工商13税务登记证14组织机构代码证书质量监督局15公司资本结构和变动情况16公司章程、协议工商备案17设立、变更验资报告18前期审计报告整改和完善事项的落实情况19计划审计期间的各种经济活动合同和分析性资料、各项预算及执行情况；20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织框架、人事结构及职责分工说明22财务会计机构及工作分工23股东会、董事会重大决议等文件24房屋租赁协议25重大事项重大诉讼、重大违纪事项、重大的会计政策变更以及涉及企业发展的重大规划审 计 所 需 资 料 清 单资料类型账务类资料备查类资料说 明具备(√)资 料 目 录26或有负债截至2016年10月的未决诉讼或未决仲裁、对外提供债务担保以及待执行的亏损合同27审计验证表按统一格式填写，资产类以审计截止时点填列、损益类按会计年度分别填列。
审计需提供资料清单(标准清单)
账本、会计凭证
11
12月31日银行对帐单
12
现金盘点表
13
对12月31日银行存款余额函证、余额调节表、银行存款明细表
14
往来函证
15
管理当局声明书
16
业务约定书
17
章程
18
财务管理制度
19
固定资产明细盘点表、相关复印件
20
银行借款合同
21
购销合同
22
租赁合同
23
土地、房产证（复印件）
24
所得税汇算表、12月纳税申报表
审计需提供资料清单
序号
资料清单
是否适用
提供日期
1
盖章确认的会计报表
2
董事会、股东会决议
3
政府有关署的注册资本变更情况明细表
5
出资人及被审验单位确认的实物交接清单
6
前期审计报告
7
验资报告
8
社团证书（复印件）
9
组织机构代码证（复印件）
10
税务登记证（复印件）
审计需要的资料清单
审计需要的资料清单一、公司法律性文件：
①公司营业执照复印件；
②公司税务登记证复印件（地、国税）；
③ 公司组织机构代码证书复印件；
④公司章程复印件；
⑤公司最近期验资报告复印件；
⑥公司上年度审计报告复印件；
⑦会计报表（年末）；
⑧ 批准证书（外资企业提供）；
⑨外汇IC卡（外资企业提供）。
二、报表资料
①科目余额表（电脑账打印三级科目）；
②现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表；③ 应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大额的往来账款的询证函；
④存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份；⑤固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件（如：房产证、汽车行驶证、购货发票等）；
⑥在建工程的合同及付款的依据；
⑦无形资产的依据；
⑧短期借款的合同及借款借据；
⑨应付、预收、其他应付同上“③”；⑩ 应交税费的明细要求反映所有税种内容（期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠交），全年的国、地税申报资料及完税凭证，企业所得税的年报记录；
@长期待摊费用明细；
⑫长期借款、长期应付款的账上依据；
⑬资本公积的形成依据；
⑭盈余公积提取的股东会决议；
© 收入成本分月的明细、大额的收入合同及发票；
⑯营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份；
©营业外收入、营业外支出的依据。
①业务约定书；
②当局者声明；
③企业基本情况表；
④现金盘点表；
⑤银行询证函；
⑥往来询证函。
公司内部审计需提供资料清单汇总【可修改文字】
可编辑修改精选全文完整版
公司内部审计需提供资料清单
(除注明需提供原件外均为复印件)
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；
2、政府机关的批文（原件）；
3、公司章程、协议；
4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；
5、设立、变更验资报告；
6、以前年度审计报告；
7、财务会计制度及相关内部控制制度；
8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；
9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；
10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；
11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；
12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；
13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务
报表；
14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预
计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额发票、行驶证等）；
15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；
16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；
17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；
18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；
19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；
20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；
--复印件须加盖被审计单位印章—。
审计需要提供的相关资料清单
14
关于职工食堂管理的情况说明，包括核算模式，管理方式，用工形式，食堂补贴发放或开支办法，存在的问题和建议等
后勤管理部
15
对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明
16
工资计算工会经费开支情况表，相关的会计凭证，工会财务人员资格证书复印件
工会工作部
18
8
任期内各个核算帐套的年末明细余额表（到科目末级）
9
任期内各母子单位清产核资审计报告
10
任期内各母子单位根据清产核资审计报告进行调账的凭证复印件
11
任期内税务及行业等有关部门专项审计及检查报告
12
任期内母公司总部汇总报表、各成员单位报表及汇总工作底稿
13
2012-2016年财务预算及预算执行情况分析说明
22
2014年股份制改造相应的调整凭证复印件（重要，对业绩评价重大影响）
23
2011年划归中能建有关豁免、增资等涉及所有者权益变更的凭证复印件及相关说明（重要）
24
每年920资金拨付凭证复印件，920资金拨付、开支、专户存储情况说明，含2016年末920资金剩余挂账情况。（重要）
25
2012-2016年银行借款合同目录、合同，集体决策记录，集团批复，抵押资产清单、抵押协议
财务会计资料
资财部
1
财务会计相关的规章制度目录、制度内容（电子版或纸质）
2
母公司及子公司任期内年度会计报表审计报告
3
母公司及子公司任期内年报审计出具的管理建议书
4
母公司及子公司任期内年报财务专项说明
5
母公司及子公司任期内年报财务情况说明书
6
母公司及子公司任期内年报的基本情况表
7
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
21.
各月地税纳税申报表
A
22.
各月个人所得税申报表
A
23.
1-4季度企业所得税预缴申报表
A
24.
出口企业出口退税报表
A
25.
各月社保缴费汇总明细表
A
26.
27.
年度资产负债表
A
28.
季度利润表
A
29.
年度现金流量表
A
30.
31.
现金盘点表
A
32.
存货盘点表
A
33.
固定资产折旧计算表及余值表、
A
34.
股东会决议书、合并董事会决议书
B
74.
重要经营协议复印件：比如关于企业的合资、合伙、合租、承包经营等协议书
B
75.
银行贷款合同（或企业间借款协议）复印件
B
76.
房屋租赁合同(场地租赁或产权证明)复印件
B
77.
设备租赁协议书
B
78.
对外投资合同
B
79.
单位设立的合同、协议、章程
B
B
63.
64.
用
工
类
企业基本情况表
A
65.
工资单
A
66.
员工社保缴费名单
A
67.
1-12月社会保险缴款单银行回单复印件
A
68.
上缴工会经费证单复印件
A
69.
劳动用工手册、劳动合同复印件
B
70.
制
度
协
议
类
单位内部管理制度及相关的内控制度
B
71.
公司章程、历次修正后的章程
B
72.
历次的股权投资协议书
B
73.
A
6.
会
计
凭
证
电
子
账
表
类
各月记账凭证以及会计原始附件
A
7.
相关业务合同（备查）
A
8.
A
9.
各个开户银行的12月份银行对账单复印件及银行余额调节表
A
10.
外币账户、离岸账户、异地银行对账单
A
11.
A
12.
2018年1月1日-12月31日期间的序时账
电子版
13.
2018年1月1日-12月31日期间的现金、银行存款日记账
固定资产、无形资产、在建工程盘点表
A
35.
汽车行驶证复印件
A/B
36.
企
业
证
件
类
营业执照副本（非法人资格单位）、企业法人营业执照副本
A
37.
成立时的验资报告
A
38.
增资时的验资报告
A
39.
工商登记变更核准通知书复印件
A
40.
41.
法人身份的股东身份证明文件：营业执照副本复印件
B
42.
自然人股东的身份证明文件：身份证、护照、居留证（外籍）
B
43.
44.
银行开户许可证、银行开户证明
B
45.
外资企业批准证书
B
46.
外汇登记证
B
47.
48.
涉
税
文
书
类
以前年度审计报告复印件
B
49.
以前年度外汇收支审计报告
B
50.
上年所得税汇算清缴报告复印件
B
51.
当年的财产损失鉴证报告复印件
B
52.
企业内部关于财产报废、毁损情况说明及审批文件
B
53.
处理坏账及资产损失的批文复印件
B
5பைடு நூலகம்.
当年的固定资产加速折旧报告复印件
B
55.
当年的土地增值税清算报告复印件
B
56.
当年的定率征收企业所得税核定通知书
B
57.
当年的报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
B
58.
59.
当年的享受税收优惠政策的批件或文号
B
60.
61.
亏损企业提供亏损原因情况说明书
A
62.
境外票据税前扣除的备案手续和鉴证手续
审计工作企业需提供的资料清单
单位名称：
序号
资料分类
需要提供的资料
（仅提供有的，没有的忽略）
原件A/
复印件B
必须提供的标志∨
清点签收
1.
协
议
书
协议书
A
2.
协议书初附件：《客户信息登记表》
A
3.
协议书附件：需提供的资料清单
A
4.
协议书附件：审计客户管理部门声明书
A
5.
协议书附件：涉税审核客户管理部门声明书
电子版
14.
2018年1月1日-12月31日期间的总账以及明细账
电子版
15.
2018年1月1日-12月31日期间的进销存明细账
16.
2018年1月1日-12月31日期间的研发支出明细账
17.
2018年1月1日-12月31日期间的科目发生额余额表
电子版
18.
19.
各月增值税纳税申报表
A
20.
各月国税纳税申报表