附录二内部控制评价计分方法表

附录二：内部控制评价计分方法表一、内部控制过程评价分值表

二、结果评价指标及分值表

分支机构总分计算方法：

方案一：分支机构总分＝分支机构实际得分×500/270

方案二：将分支机构资产利润率得分放大为100分，资产质量指标得分放大为200分，流动性指标得分放大为50分。

说明：

1、资本利润率：该指标最高得分50分，大于等于13%得满分，每减少1个百分点减少4分。假定A银行资本利润率为8%，则该项指标得30分。

2、资产利润率：该指标最高得分50分，大于等于0.6%得满分，每减少0.1个百分点减少10分。假定A银行资产利润率为0.4%，则该项指标得30分。

3、收入成本比：该指标最高得分50分，小于等于35%得满分，每增加1个百分点减少2分。假定A银行收入成本比为50%，则该项指标得20分。

4、大额风险集中度指标

（1）单一客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。假定A银行有2家客户的授信余额分别超出该银行资本净额的10%，则该项指标得16分。

（2）十大客户授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于30%得满分，每超过1个百分点减0.5分。假定A银行最大十家客户的授信余额占该银行资本净额的35%，则该项指标得

7.5分。

（3）集团客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。假定A银行有1家集团客户的授信余额超出该银行资本净额的15%，则该项指标得18分。

5、关联方交易指标

（1）单个关联方授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联方该项指标得满分，每增加一个关联方减2分。假定A银行对某1家关联方的授信余额超出该银行资本净额的10%，则该项指标得18分

（2）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例关联方减2分。假定A银行有1家关联法人所在集团的授信余额超出该银行资本净额的15%，则该项指标得18分。

（3）全部关联方授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于50%得满分，每超过1个百分点减2分。假定A银行全部关联方授信余额占该银行资本净额的20%，则该项指标得10分。

6、资产质量指标

评价期新发生不良贷款额（1）新发生不良贷款率＝————————————

评价期新发生贷款总额该指标最高得分20分，新发生不良贷款率小于等于0.1%得

满分，每增加0.1个百分点扣5分。假定A银行评价期内新发生不良贷款率为0.2%，则该项指标得15分。

（2）不良贷款衡量指标

①不良贷款率：该指标最高得分15分，不良贷款率低于等于3%的得满分，每高1个百分点减1分。假定A银行不良贷款率为10%，则该项指标得8分。

②不良贷款额降低率：该指标最高得分15分，不良贷款率低于3%（含）的商业银行得满分，评价期内不良贷款额降低10%以上的得满分，每少降低1％减1分。假定A银行评价期内不良贷款额降低了12％，则该项指标得15分。

7、不良贷款拨备覆盖率：

一般准备+专项准备+特种准备

拨备覆盖率＝————————————————

次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款该指标最高得分50分，拨备覆盖率高于80%得满分，每少1个百分点减1分。假定A银行不良贷款拨备覆盖率为70%，则该项指标得40分。

8、资本充足指标

（1）资本充足率：该指标最高得分25分，充足率高于等于8%得满分，每少1个百分点减5分。假定A银行资本充足率为5%，则该项指标得10分。

（2）核心资本充足率：该指标最高得分25分，充足率高于等于4%得满分，每少1个百分点减10分。假定A银行核心资

本充足率为2%，则该项指标得5分。

9、流动性指标

（1）准备金比例：该指标最高得分20分，高于等于10％得满分，每减少1个百分点减5分。假定A银行准备金比例为12%，则该项指标得20分。

（2）存贷比：该指标最高得分10分，存贷比控制在75%以内得满分，每超出1个百分点扣2分。假定A银行存贷比为70%，则该项指标得10分。

（3）中长期贷款比例指标：

余期一年期以上（不含一年期）中长期

贷款期末余额中长期贷款比例指标＝——————————————————

余期一年期以上（不含一年期）存款

期末余额该指标最高得分10分，小于等于120%得满分，每超出10%扣1分。假定A银行中长期贷款比例为90%，则该项指标得10分。

（4）资产流动性指标：

流动性资产期末余额

资产流动性指标＝———————————

流动性负债期末余额

该指标最高得分10分，大于等于25%得满分，每少1个百分点扣1分。假定A银行资产流动性指标为40%，则该项指标得10

分。

10、案件损失指标

（1）案件损失率：指评价期内商业银行违法、违纪案件损失金额与总资产额之比，即

案件损失金额

案件损失率＝————————

总资产额

该指标最高得分25分，小于等于0.1‰得满分，每增加0.01‰扣2分。假定A银行案件损失率为1‰，则该项指标得零分。

（2）发案率：

发案个数

发案率＝——————

分支机构数

发案个数指评价机构监察(保卫)部门管理的所有内部案件(不论金额大小)，分支机构数按被评价机构辖属支行级以上机构统计。该指标最高得分25分，小于等于1％的得满分，每增加0.1个百分点，扣2分。假定A银行发案率为1.5%，则该项指标得15分。