财务借支、报销管理制度
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
财务借支 报销制度
财务借支报销制度1. 背景和目的财务借支和报销制度是指组织内部为了规范和约束财务管理流程，建立的对员工的报销和借支行为进行规范和管理的制度。
本制度的执行目的是严格控制预算，确保各项财务活动合规、透明、权责明确，提高财务管理效率，防范经济风险。
2. 适用范围本制度适用于组织内部所有在规定范围内有报销和借支需求的员工。
3. 财务借支管理制度3.1 借支条件1.借支金额不得超过个人月薪的50%。
2.借支事由必须合法、合规、公正、真实、有效，并经过部门负责人批准。
3.借支申请人须填写《借支申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
3.2 借支流程1.申请：员工提出借支申请。
2.审批：部门负责人初步审批，确认申请事由合法、需求真实、使用透明等方面的问题。
3.审核：财务部门对借支申请单进行详细审核，并核对申请人的身份、业务过程等方面的问题。
4.发放：经过审核后，财务部门将借支金额以电汇或人工方式直接支付给申请人。
3.3 借支管理1.借支金额、借支人的个人信息、借支原因应当存档备查。
2.财务人员需要定期对借支记录进行整理、汇总。
4. 报销管理制度4.1 报销范围1.差旅费：指因工作需要出差产生的车、飞机、火车等交通费、住宿费、餐费等支出。
2.培训费：指因学习、培训、交流而发生的交通费、住宿费、餐费等支出。
3.办公用品及采购费：指因工作需要购买或使用办公用品而发生的支出，包括行政管理、财务管理等方面的费用。
4.其他费用：除以上费用外，因特殊原因发生的其他合理费用。
4.2 报销条件1.报销申请人须填写《报销申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
2.报销金额需要与支出发票一一对应且符合税务法规。
3.报销申请人必须在报销时间内进行申请，并符合公司制度及规定。
4.3 报销流程1.申请：报销人员在部门负责人同意后，填写《报销申请单》并提交给财务部门。
2.审批：财务人员审核申请单及相关资料，确认报销可行后，进行预算控制，再次递交给部门负责人审批并且分配预算科目号。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。
写财务费用报销管理制度要注意什么？这里给大家提供财务费用报销管理制度下载，供大家参考。
财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。
员工借款的借据，必须附在原始凭证上。
收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。
出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
财务借支报销审批制度
财务借支报销审批制度1. 制度目的为了规范企业内部的财务借支和报销行为，合理控制企业资金使用，防范风险，保障企业的正常经营，特制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业内部所有对外支付的财务借支及报销行为。
3. 借支管理制度3.1 借支申请每位员工如果需要向企业借支，必须在借支前填写借支申请表，并履行相关手续。
3.2 审批流程1.申请人向主管领导提交借支申请，主管领导审核借支申请是否符合相关规定。
2.审核通过后，主管领导将借支申请表一并提交给财务部门，由财务部门登记审核。
3.财务部门审核通过后，将借支金额划转至申请人预留的专用账户。
4.申请人在规定时间内归还借支的本金及利息。
3.3 还款制度每位员工在借款前需与公司签订借款合同，根据还款计划，以定期或一次性还款方式返还本金及利息。
如不按期归还，将按罚息进行处罚。
4. 报销管理制度4.1 报销申请每位员工如需向公司报销相关费用，必须在支出发生后10日内填写报销申请表，并附上相关凭证。
4.2 审批流程1.申请人向主管领导提交报销申请，主管领导审核申请内容及费用合理性。
2.主管领导审核通过后，将报销申请表一并提交给财务部门，由财务部门审核。
3.财务部门审核通过后，将报销款划转至申请人预留的专用账户。
4.3 费用标准报销费用以实际支出为准，必须符合国家相关规定及企业内部管理制度。
申请人必须提供相关凭证并填写详细的报销明细，报销申请必须与实际费用相符。
4.4 报销限额1.出差期间的餐补和交通费用，每人每天最高报销不能超过350元。
2.因公外出所产生费用，住宿费每晚不得超过500元。
3.其他报销项目的限额由公司出具的相关文件确定。
5. 管理要求企业应定期检查借支和报销管理制度的执行情况，对违规行为进行处罚，并建立借支和报销违规记录，加强管理，提高执行效果。
6. 制度变更企业内部管理制度可能根据实际情况进行修订或变更，并经办公会议通过后生效。
以上为本公司的财务借支报销审批制度，敬请遵守，并按规定执行。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
财务借支报销管理制度通知
财务借支报销管理制度通知一、背景本公司为了规范财务管理，维护公司资金安全，特制定本通知，明确公司财务借支及报销管理制度，以规范公司的财务操作流程，加强对公司资金的管理。
二、适用范围本通知适用于公司所有员工，包括正式员工和临时员工。
三、财务借支管理1. 借支范围公司员工因工作需要，需要进行财务借支时，可向公司申请借支。
借支范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 借支申请流程员工应在需要借支前，填写《财务借支申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。
3. 借支标准公司规定不同借支类型的标准，员工应遵照公司规定执行。
4. 借支核销员工在借用费用后，应在规定时间内提供准确的票据、发票及其他相关单据予以报销和核销。
5. 借支追偿公司对员工的借支有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还借出的资金。
四、报销管理1. 报销范围公司员工因工作需要发生费用支出，且符合公司规定的可报销范围，可向公司申请报销。
报销范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 报销申请流程员工在发生支出后应及时填写《费用报销申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。
3. 报销标准公司规定不同报销类型的标准，员工应遵照公司规定执行。
4. 报销核销员工在报销时，应提供准确、完整的票据、发票及其他相关单据予以核销。
5. 报销追偿公司对员工的报销有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还超支部分。
五、其他1. 监督与检查公司对财务操作进行监督与检查，发现不符合公司规定的，应给予相应的处罚。
2. 本通知的解释权本通知的解释权属于公司财务部门。
六、生效时间本通知自发布之日起生效。
七、结语本通知的制定是为了规范公司的财务操作流程，增强对公司资金的管理，希望各部门的同仁都严格遵守制度，确保公司的财务管理工作有序、精确、公正。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
财务借支与报销制度
财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表，注明借款原因、用途、金额等信息；2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批；3.所在部门主管审批后，提交至财务部门；4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息，如果符合规定，则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户；5.借款人收到借支款项后，应即时填写相关单据及报销手续，缴纳相关税费。
1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型，具体标准如下：借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费：按照国家和企业相关标准进行报销；2.业务招待费：根据实际情况酌情报销；3.劳务费：按照相应岗位劳务费标准进行报销。
2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》；2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核；3.财务部门审核项目、费用等信息，确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。
2.3 报销时间要求1.周期：每月月底前组织财务审批，划转款项；2.时间：发生费用当月及上月均可报销，超过一个月则需要额外说明。
3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息：借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确；2.标准操作：在借支及报销过程中，必须严格按照规定操作，必要时接受审计；3.责任分工：借支及报销各环节需明确责任分工，各部门需配合完成相关流程，确保财务交易的合规、规范、透明。
以上是本公司的财务借支与报销制度，严格遵循公司规定，在进行财务交易时，注意事项需随时遵守，确保公司及员工自身的权益。
工程公司借支报销制度
工程公司借支报销制度一、总则为规范公司财务管理，加强资金使用的合理性和透明度，制定本借支报销制度。
本制度适用于公司内部所有员工的借支行为及相关报销。
借支和报销必须符合公司相关规定，否则将受到相应处理。
二、借支1. 借支范围员工可根据工作需要进行借支，主要包括但不限于日常办公费用、差旅报销、会议费用等符合公司相关规定的支出。
2. 借支申请员工需在借支前提出书面申请，说明借支原因、金额、使用时间等，并经直接主管审批同意后方可进行借支操作。
3. 借支金额借支金额原则上不超过员工一个月的工资收入，超出部分需经财务部门审批同意。
4. 借支形式借支可以通过公司内部财务系统进行转账或领取现金两种形式，具体方式根据借支金额和情况而定。
5. 借支记录公司财务部门需建立借支记录，详细记录借支人员、借支时间、借支金额、借支事由等相关信息，并保留相关材料备查。
6. 借支还款员工需在规定的时间内按照协议进行借支还款，逾期未还可能影响员工个人信用及相关的财务处理。
三、报销1. 报销范围员工可根据工作需要进行报销，主要包括差旅费、会议费、业务招待费等符合公司相关规定的支出。
2. 报销申请员工需在发生费用后及时提出报销申请，详细说明报销事由、金额、日期等，并附上相关的发票等支持材料。
3. 报销审批报销申请需经过直接主管审批后方可进行报销操作，审批人需对报销事由及金额进行审查核实，并保证报销的真实性和合法性。
4. 报销标准公司设定了一定的报销标准，员工需按照标准办理相关费用报销，超出部分需另行说明并经过审批。
5. 报销支付公司财务部门按照规定的时间和流程进行报销支付，原则上以转账形式进行，确保资金安全和流转的合理性。
6. 报销记录公司财务部门需建立完善的报销记录，详细记录报销人员、报销时间、报销金额、报销事由等相关信息，以备查阅和核对。
四、责任与处罚1. 借支不当若员工进行不当的借支行为，超出规定的额度或未经审批擅自借支，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分，甚至追究法律责任。
借支管理规定及借支流程以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法借支管理规定是指企事业单位为规范借支行为，确保资金使用的合理性和透明度，制定的针对借支事项的管理规定。
借支流程是指企事业单位在进行借支操作时所必须执行的一系列步骤，包括借支申请、审批、核对、支付等环节。
报销办法则是指企事业单位规定的报销事项的管理办法，用于指导职工和员工如何进行费用报销。
下面将分别对借支管理规定、借支流程和报销办法进行详细说明。
一、借支管理规定1.借支范围：明确规定了哪些情况下可以进行借支活动，例如各种费用开支、紧急应急资金调配等。
2.借支申请条件：明确了借支申请的条件，例如必须是单位员工、必须有正当的借支理由等。
3.借支审批程序：规定了借支申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.借支额度限制：规定了借支的额度限制，可以根据不同岗位的需求设置不同的额度限制。
5.借支凭证管理：规定了借支时需要提供的凭证或报销单据，以确保借支行为的合法性和真实性。
二、借支流程1.借支申请：职工根据实际需要填写借支申请表，说明借支事由、金额、用途等，并提供相关的凭证或报销单据。
2.借支审批：申请表经过直接上级审核后，逐级提交至财务部门进行审批，以确保有足够的资金进行借支。
3.借支核对：一旦借支申请得到批准，财务部门负责核对申请表上的数据和报销单据的真实性，并确保借支金额的准确性。
4.借支支付：当借支申请获得核对通过后，财务部门将安排支付款项给职工，一般采用电子转账或现金支付的方式。
三、报销办法1.报销范围：明确规定了哪些费用可以报销，例如差旅费、交通费、办公用品费等。
2.报销申请条件：明确了报销申请的条件，例如必须在规定的时间内提交申请、必须提供相关的凭证和报销单据等。
3.报销审批程序：规定了报销申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.报销标准：明确了各种费用的报销标准，例如交通费按照实际发生费用报销、差旅费按照国家规定的标准报销等。
财务借支及报销管理制度
财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。
第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。
（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。
（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。
（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。
4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。
（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。
第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。
（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。
（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。
（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。
4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。
（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。
5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。
（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。
公司报销借款管理制度
公司报销借款管理制度一、总则为规范公司报销借款行为，维护公司财务纪律，提高资金利用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工及相关人员。
三、报销借款流程1. 申请报销借款：员工如需报销借款，应填写《报销借款申请单》，注明报销事由、金额及归还时间，并附上相关证明文件。
2. 部门负责人审批：申请表经申请人所在部门负责人审批后，方可向财务部提交。
3. 财务部审核：财务部对报销借款申请进行审核，核实申请人身份及报销事由，确认申请是否符合规定。
4. 发放报销借款：财务部在审核通过后，向申请人发放报销借款，同时记录相关信息。
5. 归还借款：员工在规定时间将借款归还公司，如有延期需提前向财务部申请。
6. 财务部复核：财务部对借款归还进行核对，确认金额无误后，将该笔借款关闭。
四、报销借款规定1. 报销借款金额原则上不得超过月收入的50%。
2. 报销借款应当用于公司业务支出，不得用于个人消费及其他用途。
3. 借款期限不得超过一个月，如有特殊情况需延期，须经财务部审核同意。
4. 如借款人逾期未还款，公司将采取相应措施，包括但不限于罚款、扣发工资等。
五、报销借款管理1. 财务部门负责对报销借款进行统一管理，确保资金使用合理有效。
2. 定期对报销借款情况进行统计分析，及时发现问题并提出解决方案。
3. 对于频繁报销借款或漫无目的的借款行为，将进行警告并严格监督。
4. 建立良好的借款档案，确保资金使用的透明度和合规性。
六、违规处理对于违反报销借款管理制度的行为，公司将按照公司规章制度进行处理，严肃追究责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，若有任何修改或补充，须经公司领导层审批。
借支管理规定及借支流程以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度;本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程;一、借支管理规定及借支流程1、借支管理规定（一）出差借款：出差人凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款；出差返回后5个工作日内办理报销还款手续,长住外地的出差人员需追加借款时,应通过邮件方式申报资金使用情况,并填写借款申请书程领导审批;并在5天内将单证用快递方式返回公司核销,没有单证的应说明情况;（二）其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支;（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款;（四）借款销帐规定：错误!借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;错误!借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续;（五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回;2、借款流程（一）借款人按规定填写借款单证明借款事由、借款金额、大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金;（二）审批流程：主管部门经理审批签字财务经理复核总经理审批;二、日常费用报销制度及流程1、出差报销：出差人将审批过的出差申请表交财务部,填写出差报销单;证明出差地点、目的、交通费、住宿费、出差补贴费、接待费等各类单证为税务部门认可的单证,出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等或接待对方单位开支接待费等不予报销相关费用;2、购买办公用品、低值易耗品报销：经办人应在有效的发票背后填写用途及经办人和领用人、领导审批后交付财务部报账;发票要详细列表名称、数量、金额3、经营费用报销：经半人凭有效的发票填写支出单,并列明业务内容、经办人签名财务部审核,领导审批及收款人签名;4、货款的支付：错误!预付货款时由经办人填写汇款通知书,列明货物名称、数量、单价、金额、单位名称;经办人签名,部门经理审批,财务部审核,总经理审批;错误!支付货款时凭对方开具的发票及仓库管理人员的进仓单,由经办人签名,部门经理审批,财务部审核,领导批示后支付;。
财务室借支规章制度
财务室借支规章制度一、总则为规范公司财务管理，加强对借支资金的监督和管理，保证公司财务运作的顺利进行，特制定本借支规章制度。
二、借支范围1. 公司员工根据工作需要，在规定的借支范围内可以向公司申请借支。
2. 借支范围包括但不限于办公用品、差旅费、会议费、业务招待费等。
三、申请流程1. 员工应在借支前填写《借支申请单》，并在单据上注明借支事由、金额及预计使用时间。
2. 借支申请单需由部门经理审核并签字，并报财务部门进行备案。
3. 财务部门在审核通过后，将借支金额划拨给员工。
四、借支限制1. 单笔借支金额不得超过规定限额。
2. 借支金额应合理、节约使用，不得浪费挥霍。
3. 借支资金仅限于公司业务使用，不得用于私人消费或其他非公司相关用途。
五、还款要求1. 借支金额应在规定时间内按约归还。
2. 如果借支金额超过规定期限未还，将按照公司规定的利息标准进行计息。
3. 借支资金还清后，应及时向财务部门进行报账，并提供相关单据和票据。
六、违规处理1. 如果员工违反借支规章制度，恶意使用借支资金或未按时归还借支款项，视情节轻重将做出相应的处理，包括扣发工资、记过批评、取消借支资格等。
2. 财务部门有权对借支申请进行审批，审核不通过的申请将被拒绝。
七、其他规定1. 公司将定期对借支资金进行审计，确保借支资金使用合理合法。
2. 借支规章制度由财务部门负责制定和执行，如有变动将提前向全体员工通知。
3. 公司鼓励员工合理使用借支资金，提高工作效率，为公司发展贡献力量。
以上为公司财务室借支规章制度，希望全体员工认真遵守并严格执行，共同维护公司财务稳定和良好形象。
借支和报销管理制度
借支和报销管理制度一、借支和报销管理的定义和重要性1. 借支和报销管理的定义借支是指员工在工作或出差过程中，需要临时借用公司资金进行开销，如交通费、餐饮费等，借支一般需要提供相应的证明材料，如发票、凭证等。
报销则是员工在工作或出差结束后，将支出的费用在规定的时间内向公司申请退还，并提供相关费用的发票、票据等凭证，公司按照规定的流程审批后予以报销。
2. 借支和报销管理的重要性借支和报销管理对企业来说具有十分重要的意义。
首先，通过借支和报销管理制度的建立，可以规范员工在使用公司资金时的行为，杜绝滥用资金、挪用资金等不正当行为，保障企业资金的安全和合理使用。
其次，借支和报销管理制度可以提高企业内部财务管理的透明度和效率，实现费用的合理分摊和监控，降低企业的财务风险。
二、建立借支和报销管理制度的原则建立科学健全的借支和报销管理制度，需要遵循一定的原则，以确保制度的合理性和可操作性。
以下是建立借支和报销管理制度应遵循的原则：1. 合规原则：借支和报销管理制度应符合国家相关法律法规和企业内部规章制度，确保制度的合法性和有效性。
2. 严格审批原则：在借支和报销的整个流程中，应设立严格的审批机制，确保每一笔借支和报销都经过合法、有效的审批程序。
3. 归口管理原则：借支和报销管理应实行统一的归口管理，设立专门的财务部门或财务人员负责借支和报销的管理和审批。
4. 严格核算原则：对借支和报销的费用支出应进行详细的核算和记录，确保费用的真实性和合理性，以便后期的审计和监督。
5. 透明公开原则：借支和报销管理应实行公开透明的原则，员工应清楚了解借支和报销制度的具体规定和流程，避免信息不对称导致的风险。
三、借支和报销管理制度的建立流程及注意事项在建立借支和报销管理制度时，需要明确具体的流程和注意事项，以确保制度的顺利实施和执行。
以下是借支和报销管理制度的建立流程及注意事项：1. 制定借支和报销管理制度：企业应明确借支和报销的管理范围、对象、流程、标准和规定，制定相应的制度文件，并进行内部宣传和培训。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、前言二、定义和范围1.费用借支：指员工在工作过程中，因工作需要支出的费用，需提前向财务部门借支，待报销后再进行还款或抵扣。
2.费用报销：指员工因工作需要，使用个人资金支出的费用，符合公司相关规定的费用，向财务部门报销。
三、费用借支管理1.借支申请1.1员工在产生费用前需提前向上级主管或项目负责人提交费用借支申请，并明确费用的用途、金额和预期报销时间。
1.2上级主管或项目负责人审批通过后，将费用借支申请发送给财务部门。
1.3财务部门收到费用借支申请后，进行审核，并根据公司相关规定进行财务分析和风险评估。
1.4财务部门根据审核结果，决定是否批准费用借支，并向借支申请人进行反馈。
2.借支执行2.1财务部门收到费用借支申请批准后，将借支款项转入借支申请人指定的银行账户或提供现金支付。
2.2借支申请人需保留相关借支凭证，如收据、发票等，以备后续报销核对和审查。
3.借支还款3.1借支申请人应按照约定的时间和方式进行借支还款，金额应与借支金额相符。
3.2借支还款后，借支申请人应向财务部门提供相关还款凭证，如银行流水、收据等。
四、费用报销管理1.报销申请1.1员工在产生费用后，应及时向财务部门提交费用报销申请，并提供相关报销凭证，包括发票、收据、报销明细等。
1.2财务部门收到报销申请后，进行审核，并核实报销凭证的真实性和合规性。
1.3财务部门根据审核结果，决定是否批准费用报销，并向报销申请人进行反馈。
2.报销审批2.1财务部门审核通过后，将报销申请发送给上级主管或项目负责人进行审批。
2.2上级主管或项目负责人审核通过后，将报销申请发送给财务部门，由财务部门进行付款。
3.报销付款3.1财务部门根据报销申请进行付款，将报销款项转入报销申请人指定的银行账户或提供现金支付。
3.2报销申请人需保留相关报销凭证，以备后续审查和核实。
五、附则1.所有费用借支和报销均应符合公司相关规定和政策，如超出规定限额的费用需按照特殊流程进行审批。
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财务借支、报销管理制度
1总则
1.1为规范公司财务支出行为，完善财务支出审批手续，结合公司经营管理实际情况，指定本办法。
1.2本办法适用于工程建设期间公司各项财务支出活动。
2资金预算管理
2.1公司一切经营活动均纳入预算管理范围，并在董事会审批通过的年度目标预算内。
2.2预算是公司一切财务支出活动的限定框架，因经营需要对预算的调整必须按《预算管理制度》规定的程序执行。
预算经过分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。
月度资金包含公司经营管理活动中产生的一切支出。
2.3各部门指定本部门的资金计划；每月资金计划必须经分管副总经理初审，报经营计划部；经营计划部对各部门的计划进行复核和汇总，编制公司的月资金计划报分管经营计划的副总经理审核，同时报公司财务负责人会签，以便对整体的资金安排进行统筹考虑。
编制公司的月资金计划经总经理审批方为有效的资金计划。
每月资金计划审批后不得突破，不得挪用。
确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划，增补资金计划视同新报计划管理，必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。
2.4计划？支出一律不允许启动。
经营计划部组织相关部门对计划、预算的落实情况进行考核，并作为员工任用及奖惩的重要依据。
2.5公司对成本费用的实行预算目标责任管理，公司各职能部门及业务部门对本部门的可控费用负责，其所申报的资金计划必须控制在其目标责任范围内。
2.6单项计划内财务支出申请必须一次性进行，不得逃避管理分次分批进行。
3月度资金计划额度内资金启动审批权限
3.1工程建设期公司各项支出统一由总经理签批。
3.2支出金额在50万元以上的还需由财务总监联签，300万元以上的，总经理审核后，报请董事长核准。
电厂生产运营期间的改扩建等比照上述执行。
3.3在年度固定资产购置资金计划内的固定资产购置，由申购部门提出申请，公司资产管理部门复核，单项购置支出在15万元以下的，报请总经理根据董事会授权审批；15万元以上的，报总经理审核后报请董事长审批；在年度固定资产购置资金计划外的固定资产购置，必须先报送增补资金计划报董事长审批同意后，按计划内的固定资产购置办理审批手续。
固定资产购置请款时必须出具有效的准许购置批复报告。
3.4固定资产出售、转让、报废等应根据公司<固定资产管理规定>等规定，由高层管理办公会讨论后报请董事长批准。
3.5所有对外提供借款事项，一律由董事长批准。
4计划内借支、报帐程序
4.1借支规范
4.1.1借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
4.1.2不对个人因私借支。
4.1.3个人备用金借支原则上不得超过5000元。
4.1.4各项开支按月度资金计划控制额度借支。
4.2报帐规范
4.1.5填写公司统一印制的报销单
4.1.6所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹；差旅费报销须附出差行程追踪表。
4.1.7原始凭证上有出具单位的公章及收款人签章。
4.1.8票据粘贴牢固、整齐、有序（从上到下、从左到右、上下对齐、不超过装订线）。
4.1.9生产经营性费用、物资采购费用（含低植易耗品、办公用品）、车辆修理费用等全年累计付款在3万元以上或一次性付款在1万元以上的，需附加：采购合同、物资申请部门的请购单、实物入库验收单、重大采购项目的招标、评标、定标文件、已审批采购资金计划、运输结算单等单据，手续要齐全。
4.1.10采购物资时，必须先支付定金的，预付定金一般不得超过合同标的30%；必须支付预付货款的，预付货款一般不得超过合同标的10%，原则上，支付预付货款时供方需提供同等金额的银行覆约保函。
4.1.11为确保采购物资及工程质量，合同中应明确规定在货物验收及工程竣工验收前，预留合同标的5%-10%的尾款作为质量保证金。
4.1.12每支付一笔货款时，原则上应先取得供方开具的等额发票，财务部门方可以办理资金结算；物资采购应取得增值税专用发票或工商业零售发票；接受技术服务应取得技术服务发票；建安工程应取得建安发票；运杂费应取得运输发票；支付进度款或按合同规定预付定金时可收取收据；采购业务因特殊原因不能及时取得发票，需报经财务部经理特别批准，且原件交财务时间自付款之日起不得超过30天。
4.1.13杜绝将白条作为付款报销凭证。
5稽核规定
5.1原则
5.1.1计划内支出符合审批的计划控制标准。
5.1.2计划外支出有资金增补计划特批文件。
5.1.3票据的合法、合理性符合国家和公司的有关规定。
5.1.4业务发生事项符合公司的整体利益。
5.1.5稽核人员不按国家和公司制定的法规、制度审查经济业务事项，视情节划分为过失责任和渎职责任，按公司奖惩条例处罚。
5.1.6对不符合财务稽核制度要求的经济业务事项，稽核人员有权拒绝办理，并及时向主管领导汇报。
5.1.7不按公司规定时间报销的，按挪用公款处理；拒不认帐的，按侵占公司财产论处；财务人员不按公司规定，超计划、超标准办理借支、报销的，按公司相关制度处罚。
5.2借支稽核
5.2.1借支用途及金额在计划范围内。
5.2.2工程项目、设备采购、委托加工、生产仓储性租赁、物业管理、媒体广告、宣传品制作及其他3000元以上的经营性支出凭书面合同借支。
5.3基本建设支出
5.3.1工程项目的开支在计划范围内；超过5万元以上的工程项目要经过招、议标。
5.3.2工程项目要有预算，并签定施工合同或协议。
5.3.3工程进度款的支付在预算范围内，若追加工程投入应办理预算调增手续。
5.3.4工程款凭经营部、有关领导及财务部会签的单项工程进度单支付。
5.3.5工程尾款以工程决算单为依据，凭发票和单项工程竣工验收单支付。
5.4固定资产支出
1万元以下的设备购置有三家以上厂家质量、价格比较方案；5万元以上的设备购置经过招、议标，并签定供货合同，购置设备办理了质量验收、入库、领用手续。
5.5生产、经营性支出的稽核
5.5.1采购费用
1)采购的计划、订货、订价、验收、结算等工作施行了分工负责制。
2)按采购合同或预算计划批准的品种、规格、数量、质量、供应厂家及价格进行采购。
3)除零星的采购（1000元以下）外，采购业务签有供货合同；采购的物资有相关的
质量验收、入库手续。
4)采购过程中发生的损耗符合国家和公司有关规定，超过规定标准的损耗必须查明原
因，追究当事人责任。
5.5.2生产费用
1)各种物资的领用办理可出库领用手续。
2)生产过程中发生的损耗，如水、电、气等装配了完好的计量设备，各种损耗符合消
耗定额。
3)存货的转移办理了严格的出、入库手续。
4)人工、劳务费用支出在合同、定额规定的范围内，并经领款人签字确认。
5.5.3销售费用
1)运输费用、仓储力资费，必须经货管员确认、广告宣传费必须经企划确认、人力资
源费用，必须经综合人事主管确认后，方可报销。
2)长途运输费用附有合同、货款确认书，合同中产品的名称、数量、远距、目的地、
发货人、收货人等关键事项标注清晰、装卸力资源支出在标准范围内、仓储费用支出在合同范围内。
3)广告宣传活动统一按企划方案操作，广告费支出签有广告合同，有追踪检查报告。
5.5.4管理费用
1)包干费用符合公司制订的标准，由费用使用人认可签字，并经有关部门登记证实。
2)差旅费支出的符合有关报销规定，出差经有关领导或部门批准，出差时间符合公司
规定期限，并附行程表。
3)公司招待费支出说明招待事由，票据符合有关税法规定。
4)工资支出符合公司人事管理规定，福利性支出签收手续完毕。
5)董事会经费支出与规定的项目内容及范围一致。
6)利息支出的按借款合同之规定计算，无多付现象。
7)日常办公经费支出合理，办公室用品的购置与保管由二人以上分别负责，并办理了
入、出库手续，有关发票有经手、证明、审批三人以上签字，办公用品的领用建立台帐。
8)其他管理费用支出在预算控制以内，注明用途，报销手续齐全。
6注意事项
6.1借支
6.1.1员工一次借支限额分别为：公司副总经理（总工程师）及以上管理人员为5000元；中层管理人员为3000元；其他员工为2000元。
超过以上借支限额的，需报请总经理批准。
6.1.2公司员工借支余额分别为：公司副总经理（总工程师）及以上管理人员为2万元；中层管理人员为5000元。
超出以上借支余额的，需报请总经理批准。
一般员工报销时，有借支应冲借支，并退回多余借支，否则不得继续借款。
6.1.3为保障资金安全，借支人应为与公司签定劳动合同的正式员工；第一次借支时应由行政人事部确认其已与公司签定劳动合同后方可办理借支。
借支金额应与实际发生费用相匹配，尽量减少资金闲置。
一次提现金额超过5万元的，公司应提供专车，并有公司其他人员陪同提取。
6.1.4超过1000元的支出，必须通过银行转帐结算，特殊情况需报财务部经理批准（工资、差旅费除外）。
6.1.51万元以上的现金支出，须提前一天通知财务部，10万元以上的支出，须提前2天。