房地产上市企业资产重组案例
房地产公司资产重组的案例
房地产公司资产重组的案例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：在当今经济环境下，房地产行业一直是备受关注的热门领域。
随着市场竞争的加剧和政策调整的不断推进，许多房地产公司不得不面对资产重组的挑战。
资产重组是一种调整资产结构和优化资产配置的重要举措，可以帮助公司提升竞争力，实现长期发展。
近年来，有一家房地产公司在资产重组方面取得了显著的成就，成为了业内的佼佼者。
该公司在资产管理上有着丰富的经验和雄心勃勃的愿景，通过积极的战略布局和创新的经营模式，在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现了资产规模和产业影响力的双重增长。
该公司采取了有利于资产重组的战略布局。
在房地产市场波澜不惊的时局下，该公司敏锐地发现市场的变化和机遇，积极布局和调整资产结构，实现了资源的最优配置。
通过收购、合并和资产置换等多种手段，公司不断扩大经营规模，提升盈利能力，巩固了市场地位。
该公司在资产重组过程中注重创新经营模式。
在传统的房地产销售模式已经难以适应市场需求的情况下，公司在产品设计、销售渠道和金融服务等方面进行了创新。
通过引入大数据、人工智能等新技术，提高了销售效率和客户满意度，为实现盈利增长奠定了坚实基础。
该公司还注重了人才培养和团队建设。
在资产重组中，公司充分发挥团队的凝聚力和创造力，通过激励机制和培训计划，吸引了一大批优秀人才加入团队，为公司的战略布局和发展路径提供了有力支持。
人才是企业发展的核心竞争力，只有拥有高素质的团队，企业才能保持活力、创新和生机。
房地产公司资产重组是一项既复杂又重要的工作，对公司的长期发展至关重要。
在正确的战略引领和创新经营模式的支持下，公司可以实现资源优化配置、盈利能力提升和市场竞争力的增强。
注重人才培养和团队建设，也是公司成功的重要保障。
相信通过持续的努力和不懈的探索，更多的房地产公司将可以在资产重组方面取得成功，赢得市场和客户的认可，实现良性发展和可持续增长。
第二篇示例：随着我国经济的快速发展，房地产行业也得到了快速增长，越来越多的房地产公司在市场上崭露头角。
房地产公司资产重组的案例
房地产公司资产重组的案例
ABC房地产公司是一家在地产开发和销售方面具有丰富经验的
公司，但由于市场竞争激烈和宏观经济形势的影响，公司的盈利能
力受到了一定的压力。
为了应对这种挑战，ABC房地产公司决定进
行资产重组。
首先，公司进行了全面的资产评估，包括现有项目的市场价值、土地储备、在建项目及未来开发潜力等方面。
通过这一步，公司对
自身资产的实际情况有了清晰的认识，为后续的重组提供了基础数据。
其次，公司与其他房地产开发商或投资方展开了合作，通过资
产的整合和交换，实现了资源的优化配置。
比如，ABC公司将自身
某些项目的开发权利与其他公司进行交换，以获取更有潜力的项目
开发权，从而提高了公司的开发项目质量和市场竞争力。
另外，公司还进行了内部资产整合，通过剥离一些不符合公司
发展战略的资产，集中资源用于核心业务的发展。
这些资产可能包
括非核心项目、闲置土地或者其他资产，通过出售或者转让给其他
房地产公司或投资方，实现了资产的优化配置和财务结构的优化。
最后，资产重组还涉及到公司的组织架构和人员安排的调整。
公司可能会进行部门合并或者重组，优化人员配置，提高工作效率和降低成本。
通过这些资产重组举措，ABC房地产公司成功地优化了自身的资产结构，提高了市场竞争力，实现了更好的发展。
这个案例充分展示了房地产公司资产重组的重要性和实际操作。
(整理)企业收并购案例——上房集团整体置换嘉丰股份案例.
上房集团整体置换嘉丰股份案例一、案例经过简介：1997年10月15日上海房地（集团）公司（以下简称上房集团）与上海纺织控股（集团）公司（以下简称纺织控股）签署股份转让协议，纺织控股以每股2.6288元一次性向上房集团转让其所持有的上海嘉丰股份有限公司（以下简称嘉丰股份）国家股6478.1992万股，占总股本的74.69%。
经国家国资局（国资企发〖1997〗328号）、上海市国有资产管理办公室批准，并经中国证监会证监函〖1997〗54号文批准，同意豁免上房集团向嘉丰股份其他股东发出全面收购要约的义务。
1997年12月26日，股份转让协议正式生效。
上房集团成为嘉丰股份的绝对控股股东，本次股权转让后，嘉丰股份总股本及股本结构不变。
转让各方就此于1997年12月31日在《中国证券报》和《上海证券报》发布公告。
1998年2月28日嘉丰股份召开临时股东大会，审议并通过决议，对嘉丰股份的全部董事会成员和监事会成员进行更换，新选举的董事会和监事会成员均来自于上房集团。
同日召开的嘉丰股份第二届董事会第九次会议讨论并通过决议，选举上房集团董事长徐林宝担任嘉丰股份董事长，经董事长徐林宝提议，一致同意聘请嘉丰股份原董事长程介禄为公司特别顾问。
该次人事变动于1998年3月2日在《上海证券报》和《中国证券报》上公布。
1998年4月13日，嘉丰股份第二届董事会第十一次会议召开，表决并通过两项重要决议：一、审议确认了公司《委托经营管理协议》，经董事会决定，在资产重组过渡阶段，委托纺织控股对嘉丰股份全部资产进行管理；二、新任董事长徐林宝授权，在资产重组过渡阶段，由嘉丰股份原董事长程介禄高级顾问在嘉丰股份代行董事长职权。
1998年5月26日嘉丰股份第二届董事会十三次会议公告：为了完善嘉丰股份的资产结构，提高资产质量，决定对嘉丰股份现有的资产进行置换，即以上房集团的科技含量较高的新型建材和基础设施配套建设等优质资产置换公司现有的纺织资产，公司的主营业务由纺织业变更为新型建材和基础设施配套产业。
案例：中远买壳上市
“上海中远—众城实业”资产重组案例20世纪80年代初,香港船王包玉刚在香港证券市场上斥巨资收购了九龙仓,从而“弃舟登陆”,为以后的陆上产业的发展打下基础。
时隔十多年,在中国证券市场也发生了一起引起广泛关注的“登陆”案件:1997年5月27日中国远洋运输集团旗下的中远臵业发展有限公司以协议方式受让了占上海众城实业股份有限公司总股本28.7%的法人股,成为该上市公司的第一大股东。
众城实业后来改名为“中远发展”。
这一并购重组案例是上海房地产业的第一起“买壳上市”案。
中远臵业后来又分别从上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司和中房上海房地产开发总公司协议受让共39.67%的股权,这样中远臵业共持有众城实业68.37%的股权,成为众城绝对控股方。
中远--众城资产重组案例是近年来中国资本市场上比较精彩和具有影响力的经典力作之一。
一、发生背景1.证券市场规模扩大,存量资产增加,在融资功能进一步强化的同时,优化配臵资源的功能也开始明显,证券市场将成为资产重组的渠道,上市公司间以及非上市公司同上市公司间的股权收购不断涌现。
2.企业之间出现两极分化。
随着市场对企业的制约性因素日益加强,一些上市公司在竞争中落伍了,陷入经营的困境,另一些企业在竞争中实力加强,客观上有通过证券市场实现外部增长以及进行战略发展的要求。
另外,政府为了更充分的利用“壳”资源,同时提高证券市场的质量和减少风险,鼓励一些有实力的大企业集团收购兼并这些上市公司。
二、转让的基本情况1.双方的基本情况中远臵业是中远集团于1997年3月27日成立的大型控股公司。
中远集团是1993年组建的以中国远洋运输公司为核心的企业,在国家56家特大型国营集团公司中排名第五。
中远集团的集装箱的箱位总量居世界第四位。
集团组建以来实施“下海、登陆、上天”的经营战略,成为我国一个集多种业务为一体的跨国家、跨地区、跨行业、多层次、多元化经营的大型综合型企业集团。
上海众城实业股份有限公司是于1991年10月28日在浦东地区成立的第一批股份制企业之一。
案例二、广东华龙集团股份有限公司债务重组案例
广东华龙集团股份有限公司债务重组案例摘要：本案例描述了广东华龙集团股份有限公司在经历2004—2006年三年连续亏损，被上交所暂停股票上市一年半后，如何通过2007年和2008年的一番神奇重组后，最终2008年确定高达1.15元的每股收益，并于2009年1月5日恢复上市的过程及相关的背景资料。
该公司创造的历史与我国2006年对《债务重组》会计准则的再次修订密切相关，巨额的债务重组收益是否具有可持续性，能否改变这只股票的命运是个值得思考的问题。
关键词：债务重组恢复上市营业外收入引言有这么一家上市公司，自上市后围绕它的是不断的出局和重组、债务和抵押、拍卖和收购，各利益方你方唱罢我登场；有这么一家上市公司，连续六年，没有任何利润分配、送配股，每股亏损最高达3.04元。
经过2007年和2008年的一番重组后，2008年确定的每股收益高达1.15元，成为2009年“最牛”复牌ST 股。
ST华龙（600242.SH）就是这样一只“传奇”的股票，该公司在长达1年半的停牌后于2009年首个交易日再度“复出”。
虽未创造历史，但也与历史不远了——尽管这个收益是债务重组带来的。
1.相关背景介绍1.1公司简介广东华龙集团股份有限公司（以下简称ST华龙）经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2号文批准，于1993年6月3日正式成立。
1996年9月3日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94号文确认，公司股份总数为114,029,825.00股，股本总额为114,029,825.00元。
其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂 3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按1:1 的比例折价入股计40,869,825.00股，占总股本的35.84%，以上三家企业分别持有30,145,956.00 股、10,052,481.00 股、671,388.00股；另外公司以定向募集方式发行了45,200,200.00 股法人股，占总股本的39.64%；向公司职工募集内部职工股计27,959,800.00 股，占总股本的24.52%。
渝开发重组案例剖析
案例渝开发重组案例剖析【案情】一、公司基本情况1992年5月，经重庆市经济体制改革委员会批准，原重庆市房屋开发建设公司改制为股份有限公司，并于1993年7月在深圳证券交易所上市，成为重庆市三家最早的上市公司之一。
1999年8月，重庆市房地产开发股份有限公司更名为重庆渝开发股份有限公司（000541，以下简称“渝开发”）。
截至2004年年报，渝开发总股本为117,542,880 股。
渝开发的控股股东——重庆市城投公司，是重庆市政府1994年批准组建的具有投融资功能的国有企业。
截至2001年底，该公司共融资70亿元，先后建成重庆嘉陵江滨江路、长江滨江路、李家沱大桥、鹅公岩大桥等重大项目，为重庆城市基础设施建设立下汗马功劳。
二、债务重组原因近几年来，重庆渝开发股份有限公司由于未能抓住发展机遇，在投资决策方面存在较多失误，房地产开发主业发展受阻，副业经营不善，且形成巨额债务，引发较多的诉讼纠纷，企业生产经营举步维艰，几乎到了停滞乃至崩溃的边缘。
对ST渝开发经营困境的猜测虽然2001年早已有之，但2002年4月17日延期披露的2001年报，还是“差”得让人吃惊。
年报显示：公司净利润为-1.03亿元、净资产从2001年每股1.05元下降到0.22元（调整后）、净资产收益率为-368.84%。
年报披露后，渝开发戴上了“ST”帽子，成为证券市场上又一条“休克鱼”。
而就在1998年，ST渝开发每股收益达0.59元、每股净资产为2.49元，投资者还于1999年4月分享了公司1998年度的分红：每10股送红股3股。
短短三年间，已是冰火两重天。
“难看”的财务数字背后是严峻的现实。
首先是逾期债务巨大，资金供应链断裂。
2001年末，ST渝开发的债务总额为3亿多元，仅银行逾期贷款就达1.95亿元。
这个曾经是重庆开发企业中的“老大”，当时净资产仅2,800万元，银行存款加现金只有600多万元。
这样的企业，银行自然是“敬而远之”。
上市公司债务重组典型案例
随着市场经济全球化发展程度加深,上市公司与各企业之间的竞争也愈演愈烈,面临的风险逐步增大。
上市公司要获得更进一步的发展,必须积极采取相应措施降低其面临的风险。
而债务重组是降低其财务风险的重要手段之一,其对降低上市公司财务风险具有不可替代的重要意义。
以下是分享给大家的关于，供大家阅读!篇1：2022年10月31日，泛海建设公告宣布，公司拟与中国长城资产管理公司北京办事处简称“长城资产”、北京国际信托有限公司简称“北京信托”签订《债权转让协议》，约定长城资产收购北京信托于2022年11月25日到期的799亿元的债权第二期，泛海建设承诺并保证为此提供30个月的担保，并向长城资产履行债务偿责任。
公告显示，作为原债权人，北京信托于2022年4月前，分五期实际募集了资金19986亿元，全部用于增加泛海东风公司注册资本。
根据相关协议约定，泛海须按约定日期分三次支付行权费。
但截至公告日，泛海已按期向北京信托支付了一期行权费67408亿元，二、三期尚未到期。
在签订《债务重组协议》后，第二期行权费由长城资产提供，而泛海东风公司则拟与长城资产签订《抵押合同》，承诺以其依法拥有的位于北京市朝阳区东风乡绿隔地区的第一宗地J-1地块及在建工程为《债务重组协议》项下债务人的债务清偿义务提供抵押担保。
与此同时，泛海及旗下北京星火房地产开发有限责任公司拟分别与长城资产签订《连带保证合同》，承诺为《债务重组协议》项下债务人的债务清偿义务承担连带责任保证担保。
泛海董事会认为，泛海东风公司本次债务重组解决了该公司目前发展的资金需要，有利于推进项目建设，符合公司地产的发展战略。
篇2：ST中福前身为*ST昌源，于2022年4月28日暂停上市，停市时股价068元。
公司股票于今年4月14日恢复上市，复牌首日最高见899元，收盘860元，创下暴涨116倍的惊人纪录。
2022年3月，ST中福通过非公开发行股票方式以资抵债，向山田林业开发福建有限公司定向增发258亿股，以购买山田林业相关资产。
房地产融资协调机制典型案例
房地产融资协调机制典型案例一、案例一：某大型房企的债务重组与融资协调。
1. 背景。
这个大型房企啊，之前可是风光无限，到处拿地盖楼。
但后来呢，市场风向一转，房子不好卖了，资金链就开始紧绷得像快要断掉的皮筋。
它欠了银行一屁股债，供应商的钱也付不出来，项目还一个接一个地面临停工。
2. 融资协调机制的介入。
当地政府一看这情况可不行啊，就赶紧启动了房地产融资协调机制。
首先把银行、金融监管部门还有企业的负责人都拉到一张桌子上。
银行呢，一开始是很头疼的，毕竟钱借出去了，怕收不回来。
但是在协调机制下，大家开始重新评估企业的资产。
原来这个房企虽然有债务问题，但它手头还有不少优质的未开发土地，以及一些地理位置绝佳的在建项目。
3. 解决方案与成果。
于是，银行决定对部分债务进行展期，就像给这个企业一个喘息的机会。
同时呢，政府还出面协调引入了新的战略投资者。
这个投资者看中了企业的潜力，注入了一笔资金。
有了这笔钱和债务展期的缓冲，企业就像枯木逢春一样，重新启动了那些停工的项目。
供应商看到项目又有希望了，也愿意继续供货。
慢慢地，这个企业就从悬崖边缘被拉了回来，开始逐步走向正轨。
二、案例二：中小房企的联合融资与政策扶持。
1. 背景。
有一批中小房企，在房地产市场里就像小虾米一样。
它们单个的实力不强，融资渠道又窄。
在市场遇冷的时候，连拿一块小地开发的钱都凑不齐。
而且由于规模小，银行也不太愿意给它们单独放贷，觉得风险大。
2. 融资协调机制的介入。
这时候房地产融资协调机制发挥作用了。
政府部门出面组织这些中小房企联合起来。
就好比把一群小蚂蚁聚成一股力量。
然后协调金融机构为这个联合体专门设计了一种融资方案。
这个方案既考虑了中小房企的特点，又能保证金融机构的风险可控。
3. 解决方案与成果。
金融机构根据这个联合体的整体资产情况和项目规划，提供了一种组合式的融资。
一部分是低息贷款，帮助企业启动项目；另一部分是通过金融创新产品，比如资产证券化的方式，把联合体未来的项目收益提前变现。
河南资产业务案例
河南资产业务案例1. 案例一：某银行在河南开展资产证券化业务某银行在河南省内开展资产证券化业务，将其持有的一批贷款资产打包形成资产支持证券，发行给投资者。
通过资产证券化，该银行成功实现了贷款资产的转让和资金回笼，提高了资金利用效率。
2. 案例二：河南某企业进行资产重组一家位于河南的企业面临发展困境，通过资产重组来改善公司的经营状况。
该企业将部分非核心业务进行剥离，集中资源发展主营业务，实现了企业的转型升级，提升了市场竞争力。
3. 案例三：河南某地方政府进行资产管理某地方政府在河南省内进行资产管理，对政府拥有的土地、房产、基础设施等资产进行统一管理和规划。
通过资产管理，该地方政府实现了对资产的有效利用和增值，提高了财政收入和经济发展水平。
4. 案例四：河南某公司进行资产负债管理一家河南的公司面临资金压力，通过资产负债管理来优化资金结构。
该公司通过减少短期债务，增加长期债务，降低债务成本，提高了企业的偿债能力和财务稳定性。
5. 案例五：河南某商业银行开展资产托管服务一家商业银行在河南推出资产托管服务，为客户提供资产保管、交易结算、风险管理等服务。
通过资产托管，该银行增加了收入来源，提高了客户黏性，同时为客户提供了更加便捷的金融服务。
6. 案例六：河南某房地产公司进行资产重组一家房地产公司在河南进行资产重组，将分散的房地产项目整合成大型综合项目，提高了土地利用效率和项目的开发价值。
通过资产重组，该公司实现了规模化发展，提升了市场影响力。
7. 案例七：河南某投资基金进行资产配置一家投资基金在河南进行资产配置，根据市场走势和投资需求，将资金配置到不同的资产类别，实现了风险分散和收益最大化。
通过资产配置，该基金提高了投资回报率，满足了投资者的需求。
8. 案例八：河南某保险公司进行资产管理一家保险公司在河南进行资产管理，根据风险偏好和投资期限，将保险资金投资于股票、债券、房地产等各类资产，实现了保险资金的安全性和增值效果。
Stephenson房地产公司的资产重组
小案例Stephenson房地产公司的资产重组1．如果罗伯特希望增加公司的总市值，我认为在购买土地的时候公司应该采用负债融资，因为债务具有税盾作用，有债务时，财务杠杆可以通过税盾增加公司价值。
2．公司公告购买前的市场价值资产负债表如下：3．假定公司公告准备用权益融资（1）项目的净现值为：25000000*（1-40%）/12.5%-100000000= 200000000（美元）（2）公司公告准备用权益为此项目融资后的市场价值资产负债表如下：公司股票最新的每股价格为：507500000/15000000=33.83（美元）公司将需发行的股数为：100000000/33.83=2955665（股）（3）公司发行权益后但在进行购买前的市场价值资产负债表如下：此时，公司共对外发行了17,955,665股股票，每股价格为：33.83美元（4）公司进行此购买后的市场价值资产负债表如下：4．假定公司决定用债务作为此项目的融资（1）公司的市场价值为：607500000+40%*100000000=647500000（美元）（2）公司发行债券并购买土地后的市场价值资产负债表如下：此时公司股票的每股价格为：36.5美元5．债务融资能最大化公司每股价格，由上题：权益融资每股价格为：33.83美元，而债务融资每股价格为36.5美元。
小案例Cheek产品公司的杠杆收购第二步：计算2014年以后无杠杆现金流的现值因为增长率是3.5% 由永续增长的年金公式得，其中增长率g=3.5% k=14%9.72*1.035/(0.14-0.035)=95.81(亿美元)再折现至2010年，按14%的折现率，期限为5年得到95.81/(1.14^5)=49.76亿美元因此无杠杆的总价值为49.29+49.76=99.05亿美元将现值加总得527+452+431+373+343=21.26亿美元四步：计算2014年以后利息节税的现值因为公司负债权益比至少应该为0.25 即B/S=0.25 利用公式计算加权资本成本WACC。
某股份资产重组案例解析
案例2. 江纸股份资产重组案例江纸股份根本情况江西纸业股份历史及形成过程江西纸业股份〔现更名为中江地产股份，以下简称江纸股份〕是一家在上海证券交易所挂牌的上市公司，是江西省最早的上市公司之一。
股票简称：江西纸业(现变更为中江地产)，代码：600053。
公司注册资本16107万元，注册地址：江西省南昌市董家窑112号。
公司主营业务为纸及纸制品、纸浆、造纸机械、造纸原料。
1997年4月，江西纸业有限责任公司(以下简称江纸公司)作为独家发起人，投入新闻纸生产局部的资产，通过上海证券交易所，向社会公众公开发行股票，以募集方式成立了江西纸业股份公司。
江西纸业有限责任公司新闻纸生产的过去就是江纸股份的历史。
江西纸业有限责任公司的前身是江西造纸厂，1950年开始筹建，1952年10月1日正式投产，当时隶属于江西省工业厅，从1969年起先后隶属于南昌市轻化工业公司、南昌市轻化工业局，在50多年的开展历程中，先后进行了五次较大规模的扩建和技术改造，江纸公司的日生产能力从5吨提高到300吨水平. 1988年4月经国家经贸委、国家计委等审核批准成为国家大型二档企业。
1994年5月，经江西省人民政府批准，江西造纸厂改制组成国有独资公司，即“江西纸业有限责任公司〞。
1995年7月，江纸公司被江西省人民政府列为全省首批三十三家建立现代企业制度试点企业之一。
1996年1月经国家经贸委和外经贸部批准，公司获得了自营进出口权。
1997年4月，江纸公司将新闻纸生产经营性资产和销售业务等优质资产包装上市，成立江西纸业股份，1997年10月，江纸公司组建成为了江西纸业集团(以下简称：江纸集团)，并由江西纸业股份、江西特种纸业、江纸实业开展公司、江西纸业进出口、昌九文化纸和抚州板纸全资、控股子公司及造纸一厂、轻工机械厂等直属企业组成。
江纸股份重组前股本结构江纸股份上市时，公司总股本10500万股，其中6000万股为江纸公司以9097.14万元资产按65.95%的比例折合而成，4500万股为发行的社会公众股〔含半年后上市的公司职工股450万股〕。
上市公司案例学习资产划转的109号文和40号公告
九个上市公司案例资产划转的109号文和40号公告财税〔2014〕109号,的具体配套政策管理性的公告即《关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第40号，一、资产划转税收政策109号文和40号公告要解决的问题该文就是为了解决国有企业之间无偿划转问题而出的文件。
最终出台的政策把”国有“两个字给去掉了，虽然政策意图是解决国有企业这种特殊税收问题，非国有企业似乎很少有这种无偿划转业务。
二、资产划转业务的具体税务处理规则和方法109号文和40号公告又规定了，几种不同架构模式下的资产划转业务的具体税务处理，但这些不同模式下的资产划转业务，需要共同遵循以下几前置性条件：1. 有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的2. 股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动这条规定也同样是从59号文中搬过来，即“经营的连续性3.划转后连续12个月内交易双方的股权架构不能改变40公告第七条规定“交易一方在股权或资产划转完成日后连续12个月内发生生产经营业务、公司性质、资产或股权结构等情况变化，致使股权或资产划转不再符合特殊性税务处理条件的，发生变化的交易一方应在情况发生变化的30日内报告其主管税务机关，同时书面通知另一方”，4. 划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益划出方借资本公积，贷资产；划入方借资产，贷资本公积。
【云天化集团分公司偿划转案例】2012 年 4月 10 日，云南省国资委出具云国资产权函【2012】32 号《云南省国资委关于安宁矿业分公司资产无偿划转云南磷化集团有限事宜的批复》同意将云天化集团安宁矿业分公司成建制、整体无偿划转至磷化集团。
2012 年 6月 6日，云南省国资委出具云国资产权函【2012】54 号《云南省国资委关于将安宁矿业分公司 6宗土地划转云南磷化集团有限公司关事宜的复函》明确将云天化集团安宁矿业分公司所使用的宗土地使用权划转磷化集团事宜。
中远集团案例分析
中远“登陆”借壳众城实业--------------------------------------------------------------------------------发布时间：2006-5-13 0:00:00 来源：《并购的效应:中国上市公司资产重组案例》一、案例资料中远发展(600641)是资本市场"借壳买壳"的成功典范，其前身是1991年12月3日上市的上海众城实业股份有限公司。
1997年6月中国远洋运输集团(以下简称中远集团)旗下的中远置业发展有限公司(以下简称中远置业)通过受让股权的方式，成为该公司第一大股东，实现借壳上市。
中远集团成功入主后，进行了较为彻底的资产置换，先后向股份公司注入了多项优质资产，并且采取剥离不良资产、盘活存量资产、调整产业结构、改善经营管理等措施，一举扭转了主营业务亏损的不良局面，使公司经营业绩得到了大幅度的提高，将中远发展完全转型为一家房地产上市公司，从此公司开始走上良性发展的道路。
2001年中远发展总资产达到27亿元，净资产l1．4亿元，全年实现主营业务收入76154．61万元，净资产收益率19．52％，每股收益0．61元，成为一家名副其实的房地产绩优蓝筹上市公司，并在2002年7月成为上证180指数样本股之一。
这次成功的重组是如何实现的呢?(一)中远集团1．企业简况中远集团全称"中国远洋运输(集团)公司"(COSCO)，其前身为成立于1961年的中国远洋运输公司。
1993年，国家以中国远洋运输公司为核心母体组成企业集团，在国家56家特大型国有集团公司中排名第五。
其下属企业主要有中国外轮代理集团公司、中国船舶燃料供应总公司及其广州、大连、上海、青岛、天津、厦门、蛇口远洋运输全资子公司。
目前中远集团的集装箱运输能力居世界第四位，散货船队运输能力排名高居世界第一。
中远集团是我国名列前茅的战略性特大型国有跨国企业，其资产总值约1500亿元人民币。
房地产收购案例
房地产收购案例【篇一：房地产收购案例】事件概述：自2013年中国民营企业“并购成长”的逻辑初步确立以来，国内并购市场日益风起云涌。
发现依靠自身累积发展太慢的企业家，从2014年起纷纷加速并购扩张，2015年，并购更蔚为风潮，产业链上的横向并购、纵向并购乃至合纵连横案例令人眼花缭乱，诞生了不少教科书式案例。
由于该10大经典案例篇幅过长，分为前五个为（上），后五个为（下），分两篇发布。
2015年十大经典并购案例包括：【1】电建集团整体上市【2】中信股份923亿港元配售【3】招商蛇口整体上市【4】中石化混改及专业化分拆上市【5】千亿引资，启动销售板块混改【6】南京新百收购中国脐带血库【7】神州数码it分销业务借壳深信泰丰【8】首旅酒店收购如家酒店【9】利亚德兼并平达系统【10】天神娱乐两次并购完善游戏产业链尽管，2016年下半年，并购重组监管严格，但中国经济转型和结构调整，尤其结构性供给侧改革，是离不开资本市场的资源优化配置的，而并购重组作为影响实体经济和资本市场结构的重要手段，是不会停止的，只会更加活跃。
当然，我们要严格遵守证监会的最新规定，做好事，做好人，要相信好并购才会有好报！一、电建集团整体上市涉及上市公司：中国电建（601669）独立财务顾问（经办人）：中信建投（林煊、白罡、张冠宇、杜鹃、李笑彦、于宏刚）、中信证券（高愈湘、马滨、刘日、陈琛、杨斌、凌陶）案例类型：整体上市交易背景：电建集团2011年成立时，正值中国电建申请ipo。
为保护上市公司及中小投资者利益，避免集团与上市公司的潜在同业竞争，减少关联交易，电建集团筹备组及中国电建向中国证监会及社会承诺：电建集团成立后将完善治理结构，协调业务发展，具备条件后实施整体上市。
虽然2012-2014年a股持续低迷，但为如期兑现承诺，中国电建仍启动了资产重组，重组方案的设计充分考虑到中小投资者利益，赢得了投资者支持。
这一交易的结构包括两个部分。
一是中国电建以3.63亿元/股，向电建集团非公开发行40.4亿股普通股，同时承接电建集团债务25亿元，收购的标的资产是电建集团持有的顾问集团、北京院（即北京勘测设计研究院，下同）、华东院、西北院、中南院、成都院、贵阳院、昆明院等 8 家公司 100%股权，此为中国电建主业的上游资产。
案例十一鲁商置业借壳上
案例十鲁商置业借壳上市1. 资产重组双方基本情况（1）重组前的上市公司一一万杰高科概况山东万杰高科技股份有限公司（以下简称“万杰高科”）始称山东淄博万通达股份有限公司，于1993年1月18日经淄博市体改委淄体改股字（1993）9号文批准，由万杰集团有限责任公司（原山东博山万通达总公司）作为主要发起人，联合其他四家企业共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
经中国证监会证监发行字[1999]117号文批准，万杰高科于1999年9月13日以每股6.8元的价格向社会公众发行9,350万股，向证券投资基金配售1,650万股。
2000年1 月13日，万杰高科股票在上海证券交易所挂牌交易。
经过多次增资扩股、分红后，上市公司总股本为53,625万股，其中有限售条件的流通股份238,956,250股，占总股本的44.56%,无限售条件的流通股份297,293,750股，占总股本的55.44%。
资产重组前上市公司主营化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销售及医疗服务、康复疗养、医疗咨询服务等，主要产品有涤纶长丝、涤纶短纤维、功能布、聚酯切片、药品和医疗服务及热电销售等，帐面总资产41.01亿元，总负债34.83亿元，其中银行负债本金约31亿元左右，其多数下属公司已经处于停产、半停产状态，经营状况持续恶化，上市公司依靠自身经营、内部整合实现盈利已无可能。
（2）重组方山东省商业集团有限公司（及其他四家资产置入方）概况山东省商业集团有限公司（简称鲁商集团）是1992年底由山东省商业厅整建制转体组建的大型国有企业。
经过十几年发展，鲁商集团已成长为以现代零售为主业，以制药和房地产为重点产业，涉足酒店、教育、传媒、投资等多元化发展的大型企业集团，拥有鲁商、银座、福瑞达等知名品牌，从业人员8万多人。
2008年（重组万杰高科时）鲁商集团实现销售收入187亿元，同比增长34.8%；实现利税15.8亿元，同比增长31.7%，两项指标连续第六年增幅在30%以上。
重组并购法律案例分析题(3篇)
第1篇一、案例背景某上市公司（以下简称“A公司”）成立于1990年，主要从事房地产开发业务，业务范围涵盖住宅、商业地产、物业管理等。
经过多年的发展，A公司已成为业内知名企业，具有较强的市场竞争力。
然而，随着房地产行业的饱和和调控政策的实施，A公司面临着业务增长放缓、市场份额下降等问题。
为寻求新的业务增长点，A公司决定进行并购重组。
经过前期调研和筛选，A公司最终确定了对一家拥有先进技术和管理经验的科技公司（以下简称“B公司”）进行并购。
B公司成立于2005年，主要从事软件开发和信息技术服务，拥有多项自主知识产权。
近年来，B公司在行业内取得了显著的成绩，市场前景广阔。
二、案例分析1. 并购动机分析A公司并购B公司的动机主要包括以下几点：（1）拓展业务领域：通过并购B公司，A公司可以进入软件开发和信息技术服务领域，实现多元化发展，降低对房地产行业的依赖。
（2）提升核心竞争力：B公司拥有先进的技术和管理经验，并购后可以提升A公司的整体竞争力，提高市场占有率。
（3）实现资源整合：A公司可以通过并购B公司，实现产业链上下游资源的整合，降低成本，提高效率。
2. 并购方案设计（1）并购方式：A公司拟采用现金收购的方式并购B公司，以保障并购的顺利进行。
（2）并购价格：根据B公司的净资产、盈利能力、市场份额等因素，A公司拟以10亿元的价格收购B公司100%的股权。
（3）并购资金来源：A公司将通过自有资金、银行贷款等方式筹集并购资金。
（4）并购流程：A公司将与B公司进行谈判，签订并购协议，完成股权转让，并办理相关工商变更手续。
3. 法律风险分析（1）并购过程中的法律风险：- 合同风险：A公司与B公司签订的并购协议可能存在条款不明确、权责不清等问题，导致后续纠纷。
- 知识产权风险：B公司拥有的知识产权可能存在权属争议，影响并购效果。
- 员工安置风险：并购过程中可能涉及员工安置问题，处理不当可能引发劳动争议。
（2）并购后的法律风险：- 法律合规风险：A公司并购B公司后，需要确保业务合规，避免因违规操作而承担法律责任。
并购重组的房地产股票有哪些
并购重组的房地产股票有哪些并购重组是指企业通过购买、整合其他企业或者将自身部分资产出售给其他企业，以达到规模扩大、资源共享和降低成本等目的的行为。
在房地产行业中，也存在着许多并购重组的案例。
以下是其中几个比较典型的房地产股票并购重组案例。
首先，万科A股的收购案。
在2016年，深圳地铁集团以370亿人民币购买了万科A股49.3%的股权。
通过这次收购，深圳地铁集团成为了万科的最大股东，房地产和地铁交通两个行业的整合为公司带来了更多的发展机会。
其次，保利地产和保利商业的合并案。
在2018年初，保利地产宣布与保利商业实施合并，以实现两个公司优势互补、资源整合和效益提升。
通过并购重组，保利地产和保利商业将形成全行业价值链最全面的综合性地产商，在房地产开发和商业运营方面拥有更大的竞争优势。
再次，绿城中国与红星美凯龙的合作。
在2019年，绿城中国与红星美凯龙宣布共同组建绿城美凯龙，实现产业链上下游的全面融合。
这次合作为绿城中国提供了拓展家居零售业务的渠道，同时也为红星美凯龙提供了更多的开发项目资源和品牌影响力。
此外，尚街区与申联生活的合并案也引起了市场的关注。
尚街区是一家主要从事购物中心、商业地产开发和运营的企业，而申联生活则是一家以社区商业地产和社区服务为主业的企业。
通过合并，两家公司可以实现资源整合，提高综合运营能力，为消费者提供更好的购物和生活体验。
总结起来，房地产行业的并购重组案例很多，其中比较典型的有万科和深圳地铁集团的收购、保利地产和保利商业的合并、绿城中国和红星美凯龙的合作以及尚街区和申联生活的合并等案例。
这些并购重组案例通过各种形式的资本整合，实现资源共享和优势互补，进一步扩大企业规模，提高市场竞争力，为公司和股东带来了更多的发展机会和经济效益。
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案例一、迪马股份
2013年8月，重庆市迪马实业股份有限公司（迪马股份，600565.SH）发布公告称，2013年8月27日，本公司与东银控股、华西集团、华西同诚签署了附生效条件的《发行股份购买资产协议》。
本公司将按照迪马股份就本次重组召开的首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价3.52元/股，向东银控股非公开发行约8.69亿股股份购买其持有的同原地产75%股权、国展地产100%股权、深圳鑫润51%股权、以及东银品筑49%股权；向华西集团非公开发行约2.22亿股股份购买其持有的同原地产25%股权；向华西同诚非公开发行约0.88亿股股份购买其持有的深圳鑫润49%股权。
发行股份购买资产完成后，本公司将拥有同原地产100%股权、国展地产100%股权、深圳鑫润100%股权，以及东银品筑100%股权（本次重组前公司已持有东银品筑51%股权）。
最终，本次发行股份购买资产的发行价格由3.52元/股调整为3.50元/股，发行股份购买资产部分发行股份总量由1,179,698,690股调整为1,186,439,826股，其中向东银控股发行股份数量由868,695,439股调整为873,659,413股，向华西集团发行股份数由222,635,260股调整为223,907,462股，向华西同诚发行股份数由88,367,991股调整为88,872,951股。
本次增发的财务顾问是海通证券。
2014年4月24日，东银控股将其所持国展地产100%股权过户给迪马股份，并完成相关工商登记变更手续。
2014年4月28日，东银控股将其所持东银品筑49%股权过户给迪马股份，并完成相关工商登记变更
手续。
2014年4月28日，东银控股将其所持深圳鑫润51%股权过户给迪马股份，华西同诚将其持有深圳鑫润49%股权过户给迪马股份，并完成相关工商登记变更。
2014年4月29日，东银控股将其所持同原地产75%股权过户给迪马股份，华西集团将其持有同原地产25%股权过户给迪马股份，并完成相关工商登记变更手续。
2014年5月12日，迪马股份收到中登公司出具的《证券登记变更证明》，确认本次发行股份购买资产新增股份已完成变更登记。
案例二、西藏城投
2013年11月19日，西藏城市发展投资股份有限公司（西藏城投，600773.SH）公布其非公开发行股票预案。
预案显示，西藏城投拟以不低于9.56元/股的价格，向不超过十名特定投资者非公开发行不超过1.88亿股股份，募资总额不超过18亿元。
募集的资金将用于收购北方集团持有的泉州置业40.01%股权项目、泉州置业C-3-1地块项目和补充流动资金。
其中，本次非公开发行股票拟使用募集资金19,517.44万元收购泉州置业40.01%股权。
公告显示，在本次股权收购完成后，西藏城投将控股泉州置业85.01%，并成为西藏城投的控股子公司。
此外，本次募集资金直接涉及到的泉州置业的泉州C-3-1地块项目。
2014年11月18日，西藏城投发布《西藏城投非公开发行股票发行情况报告书》，本次发行最终价格确定为9.74元/股，发行股票数量153,508,665股，募集资金总额为1,495,174,397.10元，股份发行数量未超过
中国证监会核准的上限156,726,500股；发行对象总数为9名，不超过10名。
本次增发的主承销商是东方花旗。
案例三、世荣兆业
2014年6月9日，广东世荣兆业股份有限公司（世荣兆业，002016.SZ）发布公告，拟向梁家荣发行股份购买世荣实业23.75%的股权。
本次交易完成后，公司将持有世荣实业100%股权。
本次发行股份购买资产的发行价格为6.31元/股，发行数量为1.63亿股，交易总价约10亿元。
如本次交易在2014年度内实施完毕，梁家荣承诺目标资产在2014年-2017年四年内实现的净利润总额（扣非）不低于1.1亿元。
中国证券登记结算有限公司深圳分公司于2015年2月10日受理本公司非公开发行新股登记申请材料并出具《股份登记申请受理确认书》，相关股份登记到账后将正式列入上市公司股东名册，本公司本次非公开发行新股数量为1.63亿股，本次向交易对方定向发行新增股份的性质为有限售条件流通股，发行股份的价格为6.31元/股，不低于定价基准日前20个交易日的股票交易均价（6.309元/股）。
上市日为2015年3月4日。
本次股票发行的主承销商为国金证券。
案例四、中珠控股
2013年8月19日，中珠控股股份有限公司（中珠控股，600568.SH）发布定增预案，拟以8.40元/股的价格，非公开发行A股股票不超过1.59亿股，募资总额不超过13.35亿元，用于收购潜江中珠实业有限公司（潜江中珠）股东持有的100%股权，对中珠上郡花园（三期、四期）项目、潜江工业园基础设施建设进行项目开发及补充公司流动资金。
根据据公告，公司拟投入1.99亿元，收购潜江中珠股东持有的100%股权。
潜江中珠控股股东和中珠控股大股东同为珠海中珠集团股份有限公司，持有80%股权；潜江市潜盛国有资产经营有限公司持有潜江中珠20%股份。
中珠集团持有的80%股权作价1.59亿元，潜盛公司持有的20%股权作价3981万元。
2015年1月14日，中珠控股发布《非公开发行股票发行情况报告书》，本次非公开发行新增股份140,378,009股，发行价格为9.51元/股，估计资金总额为1,334,994,865.59元。
本次股票发行的主承销商为国金证券。