买方付息票据贴现业务与商业承兑汇票保贴业务

“买方付息票据贴现业务”

与“商业承兑汇票保贴业务”

一、买方付息票据贴现业务：

1、概念：

买方付息票据贴现业务即卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到银行申请办理贴现，银行审核无误后，办理贴现手续，票据贴现利息由买方企业承担。

买方付息票据贴现业务与卖方付息票据贴现业务除利息承担人不同外，其他条件完全一样。票据出票、背书、承兑和保证行为相同，均受现行法律法规的规范和约束。

2、业务优势：

● 减少银行贷款，降低筹资成本；

● 现金采购，预约支付；

● 随用随开，减少闲置资金；

● 提高买方市场地位，获取有力的商业折扣；

● 规范买卖双方债权债务关系，减少贷款拖欠；

● 操作手续简便。

3、一般办理程序：

● 买方企业向银行提交授信申请材料

● 银行对买方企业实施授信，在授信额度内为企业承兑银行承兑汇票或承诺对

买方企业承兑的商业承兑汇票办理贴现。

● 买方企业承诺凡卖方企业持买方企业交付的银行承诺汇票或商业承兑汇票

到银行办理贴现，由此产生的利息费用由买方企业承担，银行据此将利息费用直接借记买方企业存款帐户。

● 卖方企业持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票及有关资料向银

行申请办理贴现业务。

● 银行按照规定程序审查确定商业汇票和贸易背景真实性、合法性后，办理票

据贴现，将票面金额全额贷记卖方企业存款帐户，贴现利息费用直接借记买方企业存款帐户。

二、商业承兑汇票保贴业务：

1、概念：

商业承兑汇票保贴业务是指银行根据商业承兑汇票签发人（即票据承兑人）的申请，基于票据签发人的信用，对票据签发人签发并承兑的商业承兑汇票保证贴现。

商业承兑汇票保贴业务一般纳入银行给予票据签发人的授信额度管理，在商业承兑汇票贴现贷款发生后，仅占用票据签发人的授信额度，免去对申请人的授信审查。

2、办理条件：

申请开办商业承兑汇票保贴业务的客户应具备以下条件：

● 总、分行级重点客户（包括潜在的重点客户）；

● 经银行信用等级评定为AA级以上（含AA级）的企业；

● 能提供银行认可的额度担保的其他企业；

● 经人民银行信贷登记查询系统查询无不良记录。

3、综述：

“商业承兑汇票保贴业务”是相对“商业承兑汇票直贴业务”而言的。平时一般所称“商业承兑汇票贴现”是属于直贴业务，是基于贴现申请人的信用，对贴现申请人申请贴现的商业承兑汇票办理贴现。而“商业承兑汇票保贴业务”，是基于票据签发人的信用，对票据签发人签发并承兑的商业承兑汇票保证贴现。

因此“商业承兑汇票保贴业务”与“商业承兑汇票贴现业务”是有本质区别的。

“保贴”其实类似“授信”，保贴业务一般纳入银行的授信额度管理范围。保贴业务中可以“买方付息”，也可以“卖方付息”。“买方付息”是“票据贴现”业务的衍生。