完整财务报表模板

2014 年度财务报表附注

一、公司基本情况苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司（以下简称公司）成

立于

2014年07月24日，注册资本580万元，注册地址内蒙古锡林郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路，注册号37 号，法定代表人：高志胜，公司经营范围：住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房。。

二、重要会计政策、会计估计的说明

1. 公司执行的会计制度公司执行《企业会计制度》。

2. 会计期间

采用公历制，即每年1月1日至12月31日。

3. 记账本位币公司采用人民币为记账本位币。

4. 记账原则和计价基础公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计

价基础。

5. 坏帐核算方法

（1）公司坏帐采用“备抵法”核算。

（2）坏账确认标准在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备：

（1）因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无

法收回的应收款项；

（2）因债务人死亡，以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还，确定无法收回的应收款项；

（3）因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

6. 存货计价方法存货采用实际成本法核算，发生存货以加权平均法计算

成本。

7. 固定资产计价及其折旧核算方法

（1）固定资产标准

单位价值2000 元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的，均属固定资产。

（2）固定资产计价

外购、自建固定资产按实际成本记价；投资转入的固定资产按合同约定确认的价值记账。

（3）固定资产折旧方法

采用直线法计提，折旧年限5 年，残值率为5％。

9. 税项

10. 收入确认原则

在同时满足以下4 个条件时确认收入：

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出实施控制；

（3）与交易相关的经济利益能够流入本企业；

（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。

三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明

1. 会计政策变更

2014 年度无会计政策变更。

2. 会计估计变更

2014 年度无会计估计变更。

3. 重大会计差错

2014 年度无重大会计差错。

四、不符合会计核算前提的说明。

五、会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元）

1. 货币资金

2、应收票据主要债务人

3、应收股利主要债务人

4、应收利息主要债务人

5、应收账款主要债务人

6、其他应收款主要债务人

7、预付账款主要债务人

8、存货

9、待摊费用主要债务人

10、长期股权投资

11、固定资产及累计折旧

12、工程物资

13、在建工程

14、无形资产

15、生产性生物资产

16、长期待摊费用主要债务人

17、短期借款主要债务人

18、应付票据主要债务人

19、应付账款主要债权人

20、预收账款

主要债权人

21、应付工资

22、应付福利费

23、应付股利

24、应交税费

25、其他应交款

26、其他应付款

27、长期借款主要债务人

28、应付债券主要债务人

29、长期应付款主要债务人

30、专项应付款主要债务人

31、实收资本

32、资本公积

33、盈余公积

34、营业收入、营业成本

35、营业税金及附加

36、管理费用

37、销售费用

40. 营业外收入

六、或有事项：无七、承诺事项：无

八、资产负债表日后事项的说明：无

九、其他重要事项：无

通辽市雅比斯五金建材经销有限公司