一汽集团全面风险管理体系建设系列培训之初始信息收集与流程梳(PPT课堂)
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全面风险管理培训ppt课件
业务 • 安然重视短期的业绩指标 • 安然管理高层常常藐视或推翻公司制定的内控制度
美国世通公司 (Worldcom)舞弊案
世通是美国第二大电信公司 2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等弄虚作假的方
法，多年来虚报利润735亿美元 世通于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案 世通的四名主管(包括公司的CEO和CFO) 承认串谋讹诈，被联邦法院刑事
新华人寿挪用资金案
• 前新华人寿董事长关国亮实际控制新华人寿8年间， 累计挪用公司资金130亿元，将新华人寿资金大规模 用于违规投资、担保或拆借。
• 原因 -公司管理缺乏有效性、合规性 -资金使用授权管理不健全 -监控机制不健全
美国安然公司 (Enron)倒闭案
安然公司曾是美国最大的石油和天然气企业之一，在2000年《财富》世界500强 排名第16位
全面风险管理概述
授课目标
帮助大家了解风险管理与内部控制制度的框架 包括: 风险管理的概念和思路 实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素 风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性 民生人寿风险管理的现状和发展规划
目录
何为风险？为什么要管理风险？
风险管理概述 民生人寿的风险管理实践
起诉
调查发现
• 世通的董事会持续赋予公司的CEO(Bernard Ebbers) 绝对的权力，让他一人 独揽大权
• 美国证监会的调查报告指出：世通完全没有制衡机制 • 世通的董事会并没有负起监督管理层的责任 • 世通为公司的高级管理层提供丰厚(不合理)的薪酬和奖金
由案例得出的启示与思考
•风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败 •过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失 •但风险并非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报， 消极地回避风险，只会被市场淘汰 •赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者 •那优秀的风险管理又是怎样做的呢？
美国世通公司 (Worldcom)舞弊案
世通是美国第二大电信公司 2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等弄虚作假的方
法，多年来虚报利润735亿美元 世通于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案 世通的四名主管(包括公司的CEO和CFO) 承认串谋讹诈，被联邦法院刑事
新华人寿挪用资金案
• 前新华人寿董事长关国亮实际控制新华人寿8年间， 累计挪用公司资金130亿元，将新华人寿资金大规模 用于违规投资、担保或拆借。
• 原因 -公司管理缺乏有效性、合规性 -资金使用授权管理不健全 -监控机制不健全
美国安然公司 (Enron)倒闭案
安然公司曾是美国最大的石油和天然气企业之一，在2000年《财富》世界500强 排名第16位
全面风险管理概述
授课目标
帮助大家了解风险管理与内部控制制度的框架 包括: 风险管理的概念和思路 实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素 风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性 民生人寿风险管理的现状和发展规划
目录
何为风险？为什么要管理风险？
风险管理概述 民生人寿的风险管理实践
起诉
调查发现
• 世通的董事会持续赋予公司的CEO(Bernard Ebbers) 绝对的权力，让他一人 独揽大权
• 美国证监会的调查报告指出：世通完全没有制衡机制 • 世通的董事会并没有负起监督管理层的责任 • 世通为公司的高级管理层提供丰厚(不合理)的薪酬和奖金
由案例得出的启示与思考
•风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败 •过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失 •但风险并非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报， 消极地回避风险，只会被市场淘汰 •赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者 •那优秀的风险管理又是怎样做的呢？
企业全面风险管理培训ppt课件-110p
三、风险管理的体系内容——建立风险管理体系的步骤
• 10、企业及其分支和部门重大风险排序 • 11、根据需要形成评价结论 • 12、建立风险评价指标、监测体系等 • 13、重大风险及其对策影响模拟分析 • 14、可能时估算组织的整体风险和剩余风险 • 15、依据风险评价结果提出供选择对策 • 16、根据需要形成（定期或不定期）风险评价报告 • 17、依据持续改进的周期设定，定期从第4、6、10、12项开始进行循环 • 18、企业战略重大变化后从1开始大循环风险评估的主要内容
20世纪90年代以损失为基础的风险管理方法VaR（Value at Risk）被提出并 逐渐兴起，这是现代风险管理的一个重要组成部分。按照J.P.Morgan的定义， VaR可看做是在既定头寸被冲销或重估前可能发生的市场价值损失的最大估 计值；或者用Jorion的权威说法是“给定置信区间一个维持期内的最坏预期 损失”。
17:16:13
二、风险管理的历史发展
20世纪80年代，在债务危机的影响下，银行普遍开始重视对信用风险的防 范和管理，1988年《巴塞尔协议》的诞生标志着以不同类型资产规定不同 权数来量化风险，进行银行信贷风险的分析。随后对《巴塞尔协议》的修 改，以及J.P.Morgan银行发展的信贷矩阵方法、银行业绩衡量与资本配置方 法、以及信浮银行的风险调整的资本收益率方法是这一时代银行信用风险 管理的主要代表。
20世纪30年代到50年代对证券市场长短期债券利率风险的研究，是金融风 险管理最为早期的研究成果，1952年美国经济学家Markowitz在他的《资产 组合的选择》一文中，将统计学中期望与方差的概念应用到资产组合问题 的研究中，提出用资产收益的期望来度量预期收益，用资产收益的标准差 来度量风险，将风险数量化。
全面风险管理与风险管理流程要点课件
02
风险管理流程要点
风险识别
风险识别是全面风险管理的第一步，是整个风险管理流程的基础。
风险识别是指对企业所面临的内部和外部风险进行系统的、全面的辨识和分类，并分析其可 能对企业造成的潜在影响。这一过程需要收集和整理企业内外部环境信息，识别出可能对企 业的战略、财务、运营等方面造成不利影响的风险因素。
风险应对
在制定风险应对策略时，需要考虑应对措施的可行性和可操 作性。
应对措施需要在现有的资源和条件下具有可行性和可操作性。 例如，如果企业缺乏某方面的专业人才或技术资源，那么在 制定应对措施时就需要考虑借助外部资源或寻求合作伙伴的 支持。
风险监 控
风险监控是对已实施的风险应对措施 进行持续的监督和控制，以确保其有 效性和合规性。
明确风险管理组织架构
建立风险管理委员会、风险管理部和风险管理专员等层级，明确 各层级职责和工作流程。
风险管理职责分工
将风险管理职责分工到各个部门和岗位，确保各部门和员工在风险 管理中承担相应的责任。
风险报告与沟通机制
建立风险报告和沟通机制，确保风险信息在组织内部及时传递和处 理。
风险管理制度与流程建设
国家风险管理案例
案例名称
总结词
新加坡的国家风险管理
新加坡通过建立高效的国家风险管理 机制，成功应对了国内外各种政治、 经济和社会风险，保持了经济的持续 增长和社会稳定。
详细描述
新加坡政府高度重视国家风险管理， 设立了专门的国家风险管理部门，负 责制定和实施国家风险管理战略。该 部门与其他政府部门密切合作，对国 内外政治、经济和社会风险进行全面 监测和分析，及时制定应对措施。新 加坡还注重与国际组织和其他国家进 行合作，共同应对全球性风险挑战。
全面风险管理体系工作方法培训资料课件
金融机构风险管理案例
总结词
金融机构风险管理案例提供了关于金融行业风险管理的实际操作和经验，有助于理解全面风险管理体系在金融领 域的应用。
详细描述
金融机构风险管理案例涵盖了银行、证券公司、保险公司等不同类型的金融机构。这些案例展示了金融机构如何 运用全面风险管理体系来管理市场风险、信用风险和操作风险等。通过这些案例，学员可以了解金融机构在风险 管理方面的特殊要求和实际操作方法。
全面风险管理体系工作方法 培训资料课件
目录
• 全面风险管理体系概述 • 全面风险管理体系的核心要素 • 全面风险管理体系的构建与实施 • 全面风险管理体系的优化与改进 • 全面风险管理体系的实践应用案
例
01
全面风险管理体系概述
全面风险管理的定义
全面风险管理
总结词
指企业围绕总体经营目标，通过在企 业管理的各个环节和经营过程中执行 风险管理的基本流程，培育良好的风 险管理文化，建立健全全面风险管理 体系，包括风险管理策略、风险理财 措施、风险管理的组织职能体系、风 险管理信息系统和内部控制系统，从 而为实现风险管理的总体目标提供合 理保证的过程和方法。
政府部门风险管理案例
总结词
政府部门风险管理案例提供了政府机构 在风险管理方面的实际操作和经验，有 助于理解全面风险管理体系在公共部门 的应用。
VS
详细描述
政府部门风险管理案例涉及中央政府、地 方政府以及公共事业单位的风险管理实践 。这些案例展示了政府部门如何运用全面 风险管理体系来管理政治风险、法律风险 和社会风险等。通过这些案例，学员可以 了解政府机构在风险管理方面的特殊要求 和实际操作方法。
企业风险管理案例
总结词
企业风险管理案例提供了实际的风险管理操作和经验，有助于理解全面风险管理体系在企业中的运用 。
企业全面风险管理PPT课件
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过程中。
协同合作
各部门之间应加强沟通与协作， 共同应对企业面临的风险，形成
风险管理的合力。
风险管理制度与流程
制度建设
建立完善的风险管理制度，明确风险管理的原则、目标和策略， 为风险管理提供制度保障。
流程优化
对风险管理流程进行持续优化，确保风险识别、评估、监控和应对 的各个环节紧密衔接，提高风险管理的效率和效果。
风险识别步骤
包括收集信息、分析不确 定性、编制初步风险清单 等，以确保全面了解企业 所面临的风险。
风险识别范围
应覆盖企业各个业务领域 和职能部门，从战略、市 场、财务、运营等多个角 度进行风险识别。
风险评估
风险评估标准
包括风险发生的可能性、 影响程度、时间跨度等， 用于衡量风险的严重程度。
风险评估方法
利用大数据、人工智能等技术，提高风险 管理的效率和准确性，实现风险管理的智 能化和动态化。
强化风险文化建设
推进国际合作与交流
通过培训、宣传等方式，加强员工的风险 意识，形成全员参与风险管理的良好氛围 。
借鉴国际先进的风险管理经验和技术，加 强国际合作与交流，提升我国企业风险管 理的整体水平。
THANKS
某企业风险应对案例
总结词
该企业针对已识别的风险制定应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险保 留。
详细描述
针对已识别的风险，该企业采取了一系列应对措施。对于财务风险，该企业通过建立财 务预警系统进行监控；对于市场风险，该企业调整销售策略，加强客户关系管理；对于 运营风险，该企业优化生产流程，提高产品质量；对于战略风险，该企业调整组织架构，
机遇
随着科技的发展，如大数据、人工智能等技术的应用，为风险管理提供了新的手 段和工具，有助于提高风险管理的效率和准确性。同时，监管部门对风险管理的 重视程度也在不断提高，为企业风险管理提供了更好的外部环境。
过程中。
协同合作
各部门之间应加强沟通与协作， 共同应对企业面临的风险，形成
风险管理的合力。
风险管理制度与流程
制度建设
建立完善的风险管理制度，明确风险管理的原则、目标和策略， 为风险管理提供制度保障。
流程优化
对风险管理流程进行持续优化，确保风险识别、评估、监控和应对 的各个环节紧密衔接，提高风险管理的效率和效果。
风险识别步骤
包括收集信息、分析不确 定性、编制初步风险清单 等，以确保全面了解企业 所面临的风险。
风险识别范围
应覆盖企业各个业务领域 和职能部门，从战略、市 场、财务、运营等多个角 度进行风险识别。
风险评估
风险评估标准
包括风险发生的可能性、 影响程度、时间跨度等， 用于衡量风险的严重程度。
风险评估方法
利用大数据、人工智能等技术，提高风险 管理的效率和准确性，实现风险管理的智 能化和动态化。
强化风险文化建设
推进国际合作与交流
通过培训、宣传等方式，加强员工的风险 意识，形成全员参与风险管理的良好氛围 。
借鉴国际先进的风险管理经验和技术，加 强国际合作与交流，提升我国企业风险管 理的整体水平。
THANKS
某企业风险应对案例
总结词
该企业针对已识别的风险制定应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险保 留。
详细描述
针对已识别的风险，该企业采取了一系列应对措施。对于财务风险，该企业通过建立财 务预警系统进行监控；对于市场风险，该企业调整销售策略，加强客户关系管理；对于 运营风险，该企业优化生产流程，提高产品质量；对于战略风险，该企业调整组织架构，
机遇
随着科技的发展，如大数据、人工智能等技术的应用，为风险管理提供了新的手 段和工具，有助于提高风险管理的效率和准确性。同时，监管部门对风险管理的 重视程度也在不断提高，为企业风险管理提供了更好的外部环境。
企业全面风险管理PowerPoint演示文稿
• 风险三要素是指风险因素、风险事故和风险损失。 它们构成了风险存在与否的基本条件。理解其概 念及其相互联系，有助于领会风险的本质。
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企业全面风险管理PowerPoint演示文 稿
•1.3 风险的本质/要素
风险因素（hazard）
•亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险 事故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是 风险事故发生的潜在原因，通常包括实质风险 因素、道德风险因素和心理风险因素。
•前 言
•（一）什么是风险管理？
• 企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理 解和管理企业面临的各种风险。
• 风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组 织所面临的风险进行评价和处理。
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企业全面风险管理PowerPoint演示文 稿
•前 言
其他关于风险管理的解释：
• 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少 的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学 管理方法。（威廉斯、汉 斯）
•1.1 风险的定义
• 严格来说，第3级的不确定已不是风险管理的范畴，但在 实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类， 从而简化为第2级的不确定事件加以处理。
• 风险不确定的主要来源： （1）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定； （2）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模 型的不确定； （3）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定； （4）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不 均匀性、样本缺乏足够的代表性等。
•不 •第2级 •知道未来会有哪些结果， •主观不确
•确
但每一种结果发生的概率 定
•定
无法客观确定
•程 •度 •第1级 •未来有多种结果，每一
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企业全面风险管理PowerPoint演示文 稿
•1.3 风险的本质/要素
风险因素（hazard）
•亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险 事故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是 风险事故发生的潜在原因，通常包括实质风险 因素、道德风险因素和心理风险因素。
•前 言
•（一）什么是风险管理？
• 企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理 解和管理企业面临的各种风险。
• 风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组 织所面临的风险进行评价和处理。
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企业全面风险管理PowerPoint演示文 稿
•前 言
其他关于风险管理的解释：
• 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少 的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学 管理方法。（威廉斯、汉 斯）
•1.1 风险的定义
• 严格来说，第3级的不确定已不是风险管理的范畴，但在 实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类， 从而简化为第2级的不确定事件加以处理。
• 风险不确定的主要来源： （1）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定； （2）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模 型的不确定； （3）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定； （4）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不 均匀性、样本缺乏足够的代表性等。
•不 •第2级 •知道未来会有哪些结果， •主观不确
•确
但每一种结果发生的概率 定
•定
无法客观确定
•程 •度 •第1级 •未来有多种结果，每一
2023全面风险管理(标准培训)优质教案ppt
目标：确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通， 包括编制和提供真实、可靠的财务报告；确保遵守有关法律法规；确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯 彻执行；确保企业各项经营活动的有效性，效益性；确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害 性风险或人为失误而遭受重大损失。
风险管理意识的提升途径
培训和教育：通过 定期的培训和教育 活动，提高员工对 风险管理的认识和 意识
宣传和推广：通过 企业内部宣传和推 广，让员工了解风 险管理的意义和重 要性
案例分析和讨论： 通过案例分析和讨 论，让员工深入了 解风险管理的实际 应用和效果
激励机制：通过建 立激励机制，鼓励 员工积极参与风险 管理工作，提高风 险管理意识
改进风险管理流程：根据实际运行情况，不断优化和改进全面风险管理流程。
提升风险管理技术：积极引入先进的风险管理技术和方法，提高风险识别、评估和控制能 力。
01
风险管理文化与意识培养
风险管理文化的建设
风险管理文化的 定义和重要性
风险管理文化的 核心要素
风险管理文化与 意识培养的途径 和方法
风险管理文化建 设的实践案例
添加标题
参与者：企业董事会、经理层、各职能部门负责人、各业务部门负责人、风险管理部门负责人、风险管理员及全体员工。
添加标题
战略：企业围绕总体目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立 健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从 而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
风险管理意识的提升途径
培训和教育：通过 定期的培训和教育 活动，提高员工对 风险管理的认识和 意识
宣传和推广：通过 企业内部宣传和推 广，让员工了解风 险管理的意义和重 要性
案例分析和讨论： 通过案例分析和讨 论，让员工深入了 解风险管理的实际 应用和效果
激励机制：通过建 立激励机制，鼓励 员工积极参与风险 管理工作，提高风 险管理意识
改进风险管理流程：根据实际运行情况，不断优化和改进全面风险管理流程。
提升风险管理技术：积极引入先进的风险管理技术和方法，提高风险识别、评估和控制能 力。
01
风险管理文化与意识培养
风险管理文化的建设
风险管理文化的 定义和重要性
风险管理文化的 核心要素
风险管理文化与 意识培养的途径 和方法
风险管理文化建 设的实践案例
添加标题
参与者：企业董事会、经理层、各职能部门负责人、各业务部门负责人、风险管理部门负责人、风险管理员及全体员工。
添加标题
战略：企业围绕总体目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立 健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从 而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
全面风险管理培训PPT课件
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29
• 内部控制目标 – 合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息可靠，提高经营效率和效果，促进公司实现 发展战略
.
15
COSO全面风险管理(ERM)的框架
•COSO是美国全国虚假财务报告委员
目标
会下属的发起人委员会的英文缩写。19
92年COSO公布了《内部控制—综合框
架》（也称“COSO内部控制框架”）
并于2004年得到美国证券交易委员会
内部环境 目标设定 风险识别
要
风险评估
素
风险应对
的认同，目前COSO框架已正式成为美
•风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败 •过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失 •但风险并非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报， 消极地回避风险，只会被市场淘汰 •赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者 •那优秀的风险管理又是怎样做的呢？
• 业务风险 • 声誉风险
由于死亡率、疾病率、赔付率、 退保率等精算假设的实际经验与
• 流动性风险 预期发生偏离而造成损失的风险
。
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21
• 战略风险 • 保险风险 • 市场风险 • 信用风险 • 操作风险 • 业务风险 • 声誉风险 • 流动性风险
由于利率、汇率、权益价格和商 品价格等的不利变动而使公司遭 受非预期损失的风险。
.
4
AIG悲剧
89年的经营历史 总资产规模超过1万亿美元 全球顶级金融保险集团
• 由于旗下金融产品公司 (AIGFP）大量购买和发行以 次贷为抵押品的担保债务权证 (CDOs)和信用违约互换 (CDS)，导致整个集团资金链 出现中断，引发次贷危机。
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