大额资金支出会签单
资金管理权限规定
某某发展股份有限公司本部资金管理权限规定股份公司资金支出包括业务结算付款、管理费用和日常经费付款、借支付款、内部资金调拨、资本性支出付款、短期投资用款等。
第一条股份公司总部业务经营性支出，一次性支付金额在人民币5万元（含）以下的，经结算员审核签字制单，由业务部门经理、业务主管副总经理、财务经理审批签字后支付；单笔金额在人民币5万元以上的，须由总经理以上加批；单笔30万元以上的，加财务总监联签；单笔50万元以上的，由副董事长加批。
第二条股份公司总部的管理费用开支，如下管理：1、管理费用严格按照预算方案进行管理。
各位领导及各部门首先做出相关费用预算，并根据预算进行开支；所有管理费用报销应首先由经办人、相关预算责任人签字。
当多个预算责任主体共同开支一笔费用时，根据费用性质及各主体应承担比例进行分割入帐；任何预算外费用，应由副董事长、总经理、财务总监中两人联签后方可报销。
本原则为费用管理的基本原则。
2、工资薪酬等定期、定额开支，由人力资源部提出方案、经理办公会通过后，人力资源部制作相关发放表，表格应由经办人员及人力资源部经理签字，经财务经理复核签字后交出纳发放；支付相关的公积金、保险金等参照国家及集团的规定，股份公司人力资源部提出相关方案，由主管副总、财务总监、总经理以上会签，按期随工资发放支付；以上相关定期、定额费用如有变动但非整个方案的调整，由人力资源部写内请，经主管副总、财务总监、总经理以上签批；过节费、福利费、年终奖金等非经常性开支应有相关内请，由相关部门经理、主管副总、财务总监、总经理以上审批，其中奖金的确定与发放，应另提交高层办公会讨论后由董事长加批。
3、广告、咨询、审计等聘请中介机构，相关部门应写相关内请，由有关部门会签、主管副总、财务总监、总经理以上审签，根据内请及相关协议支付款项。
4、各部门日常费用开支（差旅费除外）如办公费、招待费、租车费等，单笔金额在人民币500元（含）以下的，由预算责任人审批；5000元（含）以下的由主管副总经理加批；5000元以上的由总经理以上加批。
大额资金使用管理办法
大额资金使用及资金拆借管理办法（试行）第一条为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。
第三条本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一年度净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。
第四条大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。
第五条企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。
本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。
本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。
公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。
第六条大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。
各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策机构。
公司章程另有规定的从其规定。
第七条各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。
第八条单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。
根据公司及所属子公司的实际情况，对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出（日常业务），如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。
各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理，并承担授权责任。
以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部备案并上报上级公司财务部备案。
单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一年度净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。
大额资金证明(完整版)
大额资金证明大额资金证明1 范围为加强****在大额资金使用方面的监督和管理，规范大额资金审批程序、审批权限、资金投放、使用与开支行为，保障资金安全、稳定、高效、有序的运作，防范经营风险，根据国家相关法规、****有关规定制定本标准。
2 引用标准《中华人民共和国会计法》《中国华电集团公司会计核算办法》《中国华电集团公司资金管理办法》3 术语本标准所称大额资金，是指参与企业生产运营、基本建设、技术改造等活动支付的单笔支付资金在100万以上的资金。
4管理职能4.1大额资金管理委员会与资金管理委员会人员相同，资金管理委员会是大额资金管理的最高机构。
4.2大额资金管理委员会的职权：负责审查批准各项支付资金在50万元以上的款项，监督各项资金的运用和使用效果。
4.3公司法定代表人或授权总经理是大额资金管理的第一责任人，对公司大额资金的安全与运作效益负责；公司分管财务工作的副总经理或总会计师（或财务主管）协助法定代表人或总经理管理大额资金。
4.4财务部是公司大额资金归口管理部门，在分管财务工作副总经理或总会计师领导下，对大额资金运作全过程进行监督的管理部门。
4.5公司大额资金管理必须坚持集中管理、综合平衡、安全与效益并重的原则。
5 管理内容与要求5.1大额资金管理和运作5.1.1公司生产、基建、技改等各项资金的收支都必须纳入预算管理并列入公司年度综合计划，公司的年度资金预算由公司各业务部门在每年10月中旬提出建议收支计划，经分管领导审查同意，计划经营部、财务部综合平衡，提出年度预算报告，经资金管理委员会讨论同意报华电新疆发电有限公司审批。
批准的年度预算严格执行，如有特殊情况需调整年度预算，报公司大额资金管理委员会和华电新疆发电有限公司批准。
5.1.2大额资金管理委员会每月初召开大额资金审批会议，参加会议人员：公司总经理、副总经理、各部门负责人等，会议决策由集体通过，并报送华电新疆发电有限公司审批。
5.1.3大额资金的管理与运作需服从公司资金管理要求。
《庐山财政处大额资金管理办法》
《庐山财政处大额资金管理办法》第一章总则第一条为进一步加强大额资金管理，规范预算支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家相关文件精神，制定本办法。
第二条大额资金按照“分级负责，权责统一，集体决策，跟踪问效”的原则进行管理、使用和监督。
第三条本办法所称大额资金，是指单笔银行存款或现金支付金额在1万元及以上的各类经济活动。
大额资金的使用范围包括设备购置、维修、会议及各项培训、差旅费及招待费、基础设施建设、专项经费、贷款、资产处置、对外投资等。
第四条资金管理项目包括。
年度财务预算管理，资金申报、审批和使用，内控制度建设，资金监督及评价体系等。
第五条本办法适用于全山财政拨款行政事业单位。
第二章资金申报第六条各预算单位按照财政部门的规定，编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。
重大项目申报，必须经单位班子集体研究通过后上报，并附项目可行性分析报告。
第七条年度预算经庐山财政处批复后，各单位要按照批准的预算项目，申报大额资金使用计划，报财务部门审核备案。
第三章资金审批第八条审批内容。
各单位己列入年度预算的项目支出，履行借款、报账手续时，须经单位负责人签字，盖章后按照财政处相关文件规定操作。
第九条审批程序。
各单位1万元以上单笔经济业务，须提前2个工作日填写《大额资金支取审批表》（见附件），根据财政处相关文件规定的流程，报财政处领导审批。
第十条各单位基本建设工程项目，必须严格执行项目审批、核准、备案管理程序，科学确定项目规模、工程造价和标准，落实土地审批制度、环境评价制度、开工报告制度、施工许可证制度、招投标制度等，加强对土地、立项批复、规划手续、施工许可、招投标、施工、监理、专项资金等方面的监督和相关文件资料的档案管理工作。
第四章资金的使用第十一条各单位必须严格实行重大支出决策集体审议联签责任制度，加强项目立项、评估、决策、实施、招投标、质量管理、资产处置等方面的内部控制，必须按照财政部门批复的部门预算使用资金，不得擅自调整、改变资金的使用方向，必须专款专用。
大额资金使用联签制度
违规处理与惩罚措施
违规处理
对于违反大额资金使用联签制度的部门和单位，一经发 现，应立即责令改正，并视情节轻重，依法依规追究相 关人员的责任。
惩罚措施
惩罚措施包括但不限于警告、记过、降级、撤职、解除 劳动合同等，具体措施应根据违规行为的性质和严重程 度等因素综合确定。
05
案例分析与应用
案例一：某公司大额资金使用联签制度实践
联签制度的目的
联签制度的目的是通过集体决策、共同承担责任的方式， 提高资金使用的透明度，降低个人决策风险，避免资金浪 费和滥用。
联签制度定义
联签制度是指企业为了控制大额资金使用而采取的一种决 策程序，即对于一定金额以上的资金使用，需要经过特定 人员的共同签字确认。
联签ห้องสมุดไป่ตู้度的实施效果
通过实施联签制度，企业可以加强资金使用的监督和管理 ，提高决策的科学性和规范性，有效防止大额资金使用的 风险。
• 实践效果：通过实施联签制度，该公司有效降低了大额资金使用的风险，避免了不必要的人力、物力和财力损 失。同时，也提高了企业内部管理的透明度和规范化程度。
案例二：某公司大额资金使用管理改进措施
• 背景介绍：某公司在实施联签制度后，发现存在部分流程不够清晰、沟通不够顺畅等问题，导致审批效率低下 、责任不明确等问题。为了解决这些问题，该公司提出了一系列管理改进措施。
• 背景介绍：某公司是一家大型制造企业，近年来业务规模不断扩大，资金需求也逐渐增加。为了加强大额资金 使用的风险控制，该公司引入了联签制度。
• 制度概述：联签制度是指对于大额资金使用，必须由多位高级管理人员共同签署审批，以确保资金使用的合理 性和安全性。
• 实施细节：该公司将大额资金使用定义为超过一定金额（例如500万元）的资金支出。对于此类支出，必须由 公司董事长、总经理、财务总监等高级管理人员进行联签。联签过程中需对资金使用的合理性、安全性和效益 性进行评估。
大额资金支付审批制度
大额资金支付审批制度大额资金支付审批制度一、制度目的本制度旨在规范和管理公司内部大额资金支付审批流程，确保公司财务安全和资金使用的合理性。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及大额资金支付的相关人员和部门。
三、定义1. 大额资金：指单笔金额超过公司规定金额的支付款项。
2. 支付申请人：指提出大额资金支付申请的员工或部门。
3. 资金审批人：指负责对大额资金支付申请进行审批的管理人员。
四、制度内容1. 大额资金支付申请流程1.1 支付申请人填写《大额资金支付申请表》，包括以下信息：- 付款单位名称及账号；- 收款单位名称及账号；- 支付金额；- 支付事由和合同/协议编号；- 预计支付时间等。
1.2 支付申请人将填写完整的《大额资金支付申请表》提交给直接上级领导审核。
1.3 直接上级领导审核后，将《大额资金支付申请表》转交给财务部门进行初步审核。
1.4 财务部门根据公司财务政策和相关规定对申请进行审查，如符合要求，则将申请转交给资金审批人。
1.5 资金审批人对大额资金支付申请进行审批，并签署《大额资金支付审批表》。
1.6 审批通过后，财务部门将支付款项划拨至指定账户。
2. 资金审批权限2.1 不同级别的资金审批权限由公司设定，并根据岗位职责进行划分。
2.2 资金审批权限包括但不限于：一级、二级、三级等，金额范围由公司根据实际情况设定。
2.3 资金审批人应严格按照授权权限履行职责，不得超越权限进行审批。
3. 监督与风险控制3.1 公司应建立健全内部控制体系，确保大额资金支付的合规性和安全性。
3.2 财务部门应对大额资金支付申请进行风险评估，并提出相应的风险控制措施。
3.3 公司领导及相关部门应加强对大额资金支付流程的监督和审计，发现问题及时进行整改和纠正。
4. 异常情况处理4.1 如果支付申请人发现支付事由或金额发生变更，应及时向直接上级领导报告，并重新填写《大额资金支付申请表》。
4.2 如遇紧急情况需要进行大额资金支付，支付申请人应立即向直接上级领导报告，并说明原因和紧急性。
资金付款单
XXX公司
资金支付审批单
申请部门：申请人：填单日期：年月日
备注：1.制度性个人限额经费，如公务交通费、通讯费，由各经办人提交→部门负责人审核→财务部负责人审核→部门分管（协管）领导审核→财务分管领导审批。
2.各部门单笔报账金额1000元以内（含1000元）的日常性费用（如部门办公费、接待费、误餐费、差旅费、车辆费用、日耗品、日常维修费、水电气、物业管理费、社保公积金等），由各经办人提交→部门负责人审核→财务部负责人审核→部门分管（协管）领导审核→财务分管领导审批。
3.各部门单笔报账金额1000元以上的日常性费用，由各经办人提交→部门负责人审核→财务部负责人审核→部门分管（协管）领导审核→财务分管领导审核→总经理审批。
付款会签单
公司相关领导审批
总经理审批
至本期会签后累计付款额
付款申请人签字：
本期付款对应工作时间截止至：年月日
本期付款该合同第次付款
相关规定：
本期核批金额（大写）
至本期累计已核批金额（大写）
人民币：
人民币：
至上期止实际累计已付款
累计至本期批付后余额
有关部门签署意见（日期）
公司董事长
工程部
专业工程师
签字/日期
项目负
审核工程师
财务部
审核
本期会签后付款额
财务主管
至上期止实际累计已付款累计至本期批付后余额有关部门签署意见日期公司董事长工程部专业工程师签字日期项目负责人经理营销部经理合约部审核工程师财务部审核本期会签后付款额财务主管经理公司相关领导审批总经理审批至本期会签后累计付款额付款申请人签字
付款会签单
年月日
项目名称：
合同编号：
承包商名称：
合同总价：
结算价：
大额资金证明(完整版)
大额资金证明大额资金证明1 范围为加强****在大额资金使用方面的监督和管理，规范大额资金审批程序、审批权限、资金投放、使用与开支行为，保障资金安全、稳定、高效、有序的运作，防范经营风险，根据国家相关法规、****有关规定制定本标准。
2 引用标准《中华人民共和国会计法》《中国华电集团公司会计核算办法》《中国华电集团公司资金管理办法》3 术语本标准所称大额资金，是指参与企业生产运营、基本建设、技术改造等活动支付的单笔支付资金在100万以上的资金。
4管理职能4.1大额资金管理委员会与资金管理委员会人员相同，资金管理委员会是大额资金管理的最高机构。
4.2大额资金管理委员会的职权：负责审查批准各项支付资金在50万元以上的款项，监督各项资金的运用和使用效果。
4.3公司法定代表人或授权总经理是大额资金管理的第一责任人，对公司大额资金的安全与运作效益负责；公司分管财务工作的副总经理或总会计师（或财务主管）协助法定代表人或总经理管理大额资金。
4.4财务部是公司大额资金归口管理部门，在分管财务工作副总经理或总会计师领导下，对大额资金运作全过程进行监督的管理部门。
4.5公司大额资金管理必须坚持集中管理、综合平衡、安全与效益并重的原则。
5 管理内容与要求5.1大额资金管理和运作5.1.1公司生产、基建、技改等各项资金的收支都必须纳入预算管理并列入公司年度综合计划，公司的年度资金预算由公司各业务部门在每年10月中旬提出建议收支计划，经分管领导审查同意，计划经营部、财务部综合平衡，提出年度预算报告，经资金管理委员会讨论同意报华电新疆发电有限公司审批。
批准的年度预算严格执行，如有特殊情况需调整年度预算，报公司大额资金管理委员会和华电新疆发电有限公司批准。
5.1.2大额资金管理委员会每月初召开大额资金审批会议，参加会议人员：公司总经理、副总经理、各部门负责人等，会议决策由集体通过，并报送华电新疆发电有限公司审批。
5.1.3大额资金的管理与运作需服从公司资金管理要求。
项目部大额资金分配办法
项目部大额资金分配办法为保障公司所属项目部正常运转，提高资金使用效率，降低管理风险，特制定本办法，请各项目遵照执行。
第一条施工队伍成本测算一、各项目在开工初始临建期间，现场技术员每天做好施工日志，按施工队伍逐个统计其各班组施工人员数量，掌握民工工资总额，记录施工用辅材、机械进场使用情况，即从工、料、机三个方面详实记录各施工队伍生产情况。
每月20日前，将上个月20号至本月20号的记录汇总成表格上报项目生产副经理。
二、项目生产副经理要对现场技术员提供的工程记录进行审核，审核无误后提交项目经营部。
三、项目经营部根据生产副经理审核后的工程记录，于每月月底召开经济活动分析会，重点分析各施工队伍当月成本、产值、税金、利润情况，及其下个月资金需求。
四、项目经营部应以经济活动分析会形成的结果制作表格，交给生产副经理，生产副经理据此与各施工队伍沟通后，提出施工队伍资金分配初步方案，以便项目领导班子在资金分配会中审议。
资金分配的初步方案以满足下阶段施工计划所需的最低资金保障为目标。
即要做到工人有饭吃、车有油加、料有钱买，保障基本的工、料、机费用，同时考虑其合理的协调费用。
第二条召开资金分配会议一、资金分配会议由项目经理主持，资金分配既是项目管理的重要事件，又属于大额资金使用的范畴，因此必须通过“三重一大”的决策程序，由专人记录并留存会议资料。
二、资金分配会议应在经济活动分析会和上报业主计量申请之后三个工作日内召开。
因此时已掌握队伍生产经营情况，并已可估算项目部收款情况，可以据此筹划项目资金分配，资金分配原则上量入为出。
三、项目资金分配应遵循以下分配顺序：1、在项目所在地缴纳预缴增值税和预缴企业所得税。
2、项目必须按时向公司上缴各种应上交款项，包括:员工社会保险金、折旧费、公司代垫款项、利息等。
项目实现的利费须每年向公司财务会计部列交，原则上以转账形式上交，如有困难，可适当延期上交，但必须列账，公司将在列账后开始计息。
大额资金使用联签制度
大额资金使用联签制度第一条为防范企业资金使用风险，进一步做好企业各项资金管理工作，制定本规定。
第二条成立大额资金使用审查管理委员会。
（一）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成：主任：总经理兼任。
副主任：总会计师兼任。
成员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。
各单位可以根据实际情况成立３-５人的资金使用联签审查管理委员会。
（二）资金使用审查管理委员会职责：1.负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。
2.大额资金使用必须经集体讨论决定。
大额资金的借贷、支付，必须由企业单位领导班子集体讨论决定。
3.建立大额资金使用审批联签制度。
大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师、财务部门负责人共同签字同意，由财务部门办理资金支付。
凡是单位定编中没有总会计（经济）师岗位的，则联签制度的责任人分别是单位主要负责人、负责经营管理的副职、财务负责人；凡是单位定编中设有总会计（经济）师岗位，而实际未配备的，或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能的，则应由代行总会计（经济）师职能的人员，承担总会计（经济）师的责任。
4.大额资金使用报告制度。
资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况，向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。
5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人，总会计（经济）师、财务主管是直接责任人，其他联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。
第三条大额资金使用联签制度范围。
（一）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计（经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
（二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书面格式的规范文本。
具体的主要项目和要素应包括：1.联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。
2.动用资金的性质、额度、期限、预计会产生的收益、风险分析。