企业短期借款主要有哪几种
短期借款本科目核算企业向银行或其他金融机构等借入_OK
2.应付票据：本科目核算企业购买材料、商品和接受 劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑 汇票和商业承兑汇票。期末贷方余额，反映企业尚 未到期的商业汇票的票面金额。
30.营业外支出：本科目核算企业发生的各项营业外支 出，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换 损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、 盘亏损失等。期末，应将本科目余额转入“本年利 润”科目，结转后本科目无余额。
31.所得税费用：本科目核算企业确认的应从当期利润 总额中扣除的所得税费用。期末，应将本科目余额 转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
12.实收资本：本科目核算企业接受投资者投入的实收 资本。期末贷方余额，反映企业实收资本或股本总 额。
13.资本公积：本科目核算企业收到投资者出资额超出 其在注册资本或股本中所占份额的部分。直接计入 所有者权益的利得和损失，也通过本科目核算。 4
14.盈余公积：本科目核算企业从净利润中提取的盈余 公积。本科目应当分别“法定盈余公积”、“任意 盈余公积”进行明细核算。期末贷方余额，反映企 业的盈余公积。
6.应交税费：本科目核算企业按照税法等规定计算应交 纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得 税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、 土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补 偿费等。企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科 目核算。期末贷方余额，反映企业尚未交纳的税费2； 期末如为借方余额，反映企业多交或尚未抵扣的税费。
3.应付账款：本科目核算企业因购买材料、商品和接 受劳务等经营活动应支付的款项。期末贷方余额， 反映企业尚未支付的应付账款余额。
短期借款分类
短期借款分类The document was prepared on January 2, 20211按有无担保分类短期借款可分为担保借款和无担保借款两种形式.担保借款又分为保证借款、抵押借款、质押借款.保证借款是以第三人承诺在借款人不能偿还银行借款时,按约定承担责任和连带责任的借款;抵押借款是以借款人或第三人的财产作为抵押物的借款;质押借款是以借款人或第三人的动产或权利作为质物的借款.银行对财务状况较差的公司贷款时,一般都要求有担保.无担保借款是企业筹资的重要来源之一,银行一般仅对规模大、信誉好的企业提供无担保借款.2按偿还方式分类短期借款可分为一次偿还借款和分期偿还借款.3按借款目的和用途分类短期借款可分为周转借款、临时借款、结算借款等.周转借款是公司为满足生产经营周转的需要,在流动资产计划占用额的范围内,为了弥补资金不足而向银行取得的借款;临时借款是指公司在生产经营过程中由于临时性或季节性原因需要超定额储备物资,而向银行取得的借款;结算借款是公司采用托收承付结算方式向异地发出商品,在委托收款期间为解决在途结算资金占用的需要,以托收承付结算凭证为保证向银行取得的借款.4按利息支付方法分类短期借款可分为收款法借款、贴现法借款和加息法借款.2、借款的取得企业举借短期借款,首先必须提出申请,经审查同意后借贷双方签订借款合同,注明借款的用途、金额、利率、期限、还款方式、违约责任等;然后企业根据借款合同办理借款手续;借款手续办理完毕,企业便可取得借款.3、借款的信用条件银行发放短期借款往往带有用条件,主要有：1信贷限额信贷限额是银行对借款人规定的无担保贷款的最高限额.信贷限额的有效期限通常为1年,但根据情况也可展期1年.一般讲,企业在批准的信贷限额内,可随时使用银行借款.但是,银行并不承担必须提供全部信贷限额的义务.如果企业信誉恶化,即使银行曾同意按信贷限额提供贷款,也可能得不到借款.这时,银行不会承担法律责任.2周转信贷协定周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定.在协定的有效期内,只要企业的借款总额未超过最高限额,银行必须满足企业任何时候提出的借款要求.企业享用周转信贷协定,通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费.周转信贷协定的有效期通常超过1年,但实际上贷款每几个月发放一次.所以这种信贷具有短期和长期借款的双重特点.3补偿性余额补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比一般为10%至20%计算的最低存款余额.从银行的角度讲.补偿性余额可降低贷款风险,补偿遭受的贷款损失.对于借款企业来讲,补偿性余额则提高了借款的实际利率.4借款抵押银行向财务风险较大的企业发放贷款,有时需要有抵押品担保,以减少自己蒙受损失的风险.短期借款的抵押品经常是借款企业的应收账款、存货、股票、债券等.银行接受抵押品后,将根据抵押品的价值决定贷款金额.—船为抵押品面值的30%至90%.这一比例的高低,取决于抵押品的变现能力和银行的风险偏好.因此,抵押借款的成本通常高于非抵押借款.企业向贷款人提供抵押品,会限制其财产的使用和将来的借款能力.5偿还条件贷款的偿还有到期一次偿还和在贷款期内定期每月、季等额偿还两种方式.一般来说,企业不希望采用后种偿还方式,因为这会提高借款的实际利率.而银行不希望采用前种偿还方式,因为这会加重企业的财力负担,增加企业的拒付风险;同时会降低实际贷款利率.6其他承诺银行有时还要求企业为取得借款而做出其他承诺,如及时提供财务报表,保持适当的财务水平等.4、短期借款利率及其支付方法短期借款的利率及其支付方法多种多样,银行将根据借款企业的情况选用.1借款利率主要有优惠利率、浮动优惠利率、非优惠利率等.2借款利息的支付方法一般讲,借款企业可以以下三种方法支付银行贷款利息.收款法.收款法是在借款到期时向银行支付利息的方法.贴现法.贴现法是银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利息部分,而到期时借款企业则要偿还贷款全部本金的一种计息方法.采用这种方法,企业可利用的贷款额只有本金减去利息部分后的差额,因此贷款的实际利率高于名义利率.加息法.加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法.在分期等额偿还贷款的情况下,银行要将根据名义利率计算的利息加到贷款本金上计算出贷款的本息和,要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额.5、短期借款的优缺点短期借款的优点为：1筹资效率高2筹资弹性大.短期借款的缺点有：1资金成本比商业信用高2限制较多.。
短期借款
一、短期借款：1、借入短期借款：借：银行存款贷：短期借款2、按月计提利息：借：财务费用贷：应付利息3、季末支付银行存款利息：借：财务费用应付利息贷：银行存款4、到期偿还短期借款本金：借：短期借款贷：银行存款一、短期借款：1、借入短期借款：借：银行存款贷：短期借款2、按月计提利息：借：财务费用贷：应付利息3、季末支付银行存款利息：借：财务费用应付利息贷：银行存款4、到期偿还短期借款本金：借：短期借款贷：银行存款借：应付账款财务费用贷：银行存款4、转销确实无法支付的应付账款：借：应付账款贷：营业外收入——其他四、预收账款：1、收到预收账款：借：银行存款贷：预收账款2、收到剩余货款：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款贷：预收账款3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方收到预付款项：借：银行存款贷：应收账款收到剩余货款：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款贷：应收账款五、应付职工薪酬：1、确认职工薪酬：（1）货币性职工薪酬：借：生产成本——基本生产车间成本（产品生产人员工资）制造费用（车间管理人员工资）劳务成本（生产部门人员工资）管理费用（管理人员工资）销售费用（销售人员工资）在建工程（在建工程人员工资）研发支出（研发人员工资）利润分配——提取的职工奖励及福利基金（外商投资企业提取的职工奖励及福利金）贷：应付职工薪酬——工资/职工福利（2）非货币性职工薪酬：自产产品作为非货币性福利发放给职工借：管理费用/生产成本/制造费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利将企业拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用借：管理费用/生产成本/制造费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：累计折旧租赁住房等资产供职工无偿使用：借：管理费用/生产成本/制造费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利2、发放职工薪酬：（1）支付职工工资、奖金、津贴和补贴：向银行提取现金：借：库存现金贷：银行存款发放：借：应付职工薪酬——工资贷：库存现金代扣代缴：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款（2）支付职工福利费：借：应付职工薪酬——职工福利贷：库存现金（3）支付工会经费、职工教育经费和缴纳社会保险费、住房公积金等。
短期借款知识点总结
短期借款知识点总结短期借款有其自身的特点和优势，但也有一些风险和注意事项。
因此，如果不了解短期借款的基本知识点，很容易陷入一些不必要的麻烦和风险中。
下面就来总结一下短期借款的知识点，希望对大家有所帮助。
一、短期借款的种类1. 银行贷款银行贷款是最常见的短期借款方式之一。
它包括透支、抵押贷款、信用贷款等。
借款人可以根据自身的信用状况和资金需求选择不同类型的银行贷款。
银行贷款通常需要提供一定的抵押品或担保，利率较低，适合较大额的短期资金需求。
2. 商业票据商业票据是企业间常用的一种短期融资工具。
借款人可以以自己的信用或企业的信用向银行或信贷机构申请贴现，获得短期资金支持。
商业票据通常具有较高的灵活性和可转让性，适合应急使用。
3. 短期债券短期债券是企业和政府融资的常见方式之一。
它是企业或政府为了筹集短期资金所发行的债券，通常期限在一年以内。
短期债券的收益性较高，但也伴随着一定的流动性风险。
4. 信用卡透支信用卡透支是个人常用的短期借款方式之一。
借款人可以在信用卡额度范围内随时透支一定金额，按月还款。
信用卡透支的特点是便捷、灵活，但利率较高，适合小额短期借款。
5. 网络借贷随着互联网金融的发展，网络借贷平台成为了短期借款的新渠道。
借款人可以通过网络借贷平台借款，解决短期资金需求。
网络借贷的特点是透明、便捷，但也伴随着一定的信用风险和监管风险。
二、短期借款的利率短期借款的利率是借款人最关心的问题之一。
一般来说，短期借款的利率较长期借款要高一些。
利率的高低取决于借款人的信用状况、借款金额、借款期限等因素。
不同的借款方式和借款机构的利率也会有所不同。
因此，在选择短期借款时，借款人应该了解清楚相关的利率政策和费用情况，以便做出合理的选择。
三、短期借款的风险短期借款虽然灵活、方便，但也存在一定的风险。
比如利率风险、流动性风险、信用风险等。
借款人在选择短期借款方式时，应该充分考虑自身的还款能力和资金需求，以及相关的风险情况。
短期借款有哪几种类型
短期借款有哪几种类型一、短期借款有哪几种类型短期借款有几种类型工商企业的短期借款主要有：经营周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款、卖方信贷、预购定金借款和专项储备借款等。
1、经营周转借款：亦称生产周转借款或商品周转借款。
企业因流动资金不能满足正常生产经营需要，而向银行或其他金融机构取得的借款。
办理该项借款时，企业应按有关规定向银行提出年度、季度借款计划，经银行核定后，在借款计划指人根据借款借据办理借款。
2、临时借款：企业因季节性和临时性客观原因，正常周转的资金不能满足需要，超过生产周转或商品周转款额划入的短期借款。
临时借款实行“逐笔核贷”的办法，借款期限一般为3至6个，安规定用途使用，并按核算期限归还。
3、结算借款：在采用托收承付结算方式办理销售货款结算的情况下，企业为解决商品发出后至收到托收货款前所需要的在途资金而借入的款项。
企业在发货后的规定期间(一般为3天，特殊情况较长不超过7天)内向银行托收的，可申请托收承付结算借款。
借款金额通常按托收金额和商定的折扣率进行计算，大致相当于发出商品销售成本加代垫运杂费。
企业的货款收回后，银行将自行扣回其借款。
4、票据贴现借款：持有银行承兑汇票或商业承兑汇票的，发生经营周转困难时，申请飘扬贴现的借款，期限一般不超过3个月。
如现借款额一般是飘扬的票面金额扣除贴现息后的金额，贴现借款的利息即为票据贴现息，由银行办理贴现时先进扣除。
5、卖方信贷：产品列入国家计划，质量在全国处于榜样地位的企业，经批准采取分期收款销售引起生产经营奖金不足而向银行申请分期收款销售引起生产经营奖金不足而向银行申请取得的借款。
这种借款应按货款收回的进度分次归还，期限一般为1至2年。
6、预购定金借款：商业企业为收购农副产品发放预购定金而向银行借入的款项。
这种借款按国家规定的品种和批准的计划标发放，实行专户管理，借款期限较多不超过1年。
7、专项储备借款：商业批发企业国家批准储备商品而向银行借入的款项。
长期借款和短期借款
信用借款（无担保贷款）
2.循环协议额度：企业与银行之间协议确定贷款的最 高额度，在最高限额内，企业可以借款，还款，再借 款再还款，不停的周转使用。
短期借款
信用借款（无担保贷款）
3.区别：
分类
区别
信用额度借款 一年
循环协议额度 无限制延长
持续时间 法律约束力 费用支付
不具有法律约束力 具有法律约束力 不支付协议费。 支付利息外还要 支付协议费。
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• 4、取得借款
借款合同生效后，银行可在
核定的贷款指标范围内，根据用 款计划和实际需要，一次或分次 将贷款转入企业的存款结算户， 以便企业支用借款。
• 5、偿还借款
①到期日一次偿还 ②定期偿还相等份额的本金
③分期偿还，每期金额不 等便于企业灵活安排
（三）长期借款的保护性条款
1、一般保护性条款
短期借款
短期借款融资的考虑因素：
2.贷款银行的选择
（1）银行对待风险的基本政策。 （2）银行所提供的咨询服务。 （3）银行对待客户的忠诚程度。 （4）银行贷款的专业化程度。 （5）其他。
短期借款
短期借款融资的基本程序
1.提出申请。 2.银行对企业的申请进行审查。
（1）审查借款的用途和原因，以做出是否贷款的决策。
（2）审查企业的产品销售和物资保证情况，以决定贷款的数 额
（3）审查企业的资金周转和物资耗用状况，以确定贷款的期
限。
短期借款
短期借款融资的基本程序
3.签订借款合同。 借款合同主要包括以下四个方面内容： （1）基本条款 （2）保证条款 （3）违约条款
（4）其他附属条款
4.企业取得借款。 5.归还短期借款。
短期借款是什么意思短期借款
短期借款是什么意思短期借款一、短期借款是什么意思？法律常识：短期借款是指企业为维持正常的生产经营所需的资金或抵偿某项债务，向银行或者其他金融提供等待单位接收的还款期限在一年以下的各种借款，短期借款是企业的一项重要的资金来源，为了既保证经营业务的需要，又节约借款利息支出。
短期借款主要有经营周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款、卖方信贷预购定金借款和专项储备借款等等。
法律依据《农户贷款管理办法》第十三条贷款条件。
农户申请贷款应当具备以下条件：（一）农户贷款以户为单位申请发放，并明确一名家庭成员为借款人，借款人应当为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民；（二）户籍所在地、固定住所或固定经营场所在农村金融机构服务辖区内；（三）贷款用途明确合法；（四）贷款申请数额、期限和币种合理；（五）借款人具备还款意愿和还款能力；（六）借款人无重大信用不良记录；（七）在农村金融机构开立结算账户；（八）农村金融机构要求的其他条件。
二、短期借款是什么意思法律常识：短期借款是指企业为维持正常的生产经营所需的资金或抵偿某项债务，而向银行或其他金融提供等待单位接收的还款期限在一年以下的各种借款，主要有经营周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款、卖方信贷、预购定金借款和专项储备借款等。
法律依据《农户贷款管理办法》第十三条贷款条件。
农户申请贷款应当具备以下条件：（一）农户贷款以户为单位申请发放，并明确一名家庭成员为借款人，借款人应当为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民；（二）户籍所在地、固定住所或固定经营场所在农村金融机构服务辖区内；（三）贷款用途明确合法；（四）贷款申请数额、期限和币种合理；（五）借款人具备还款意愿和还款能力；（六）借款人无重大信用不良记录；（七）在农村金融机构开立结算账户；（八）农村金融机构要求的其他条件。
第十四条贷款用途。
农户贷款用途应当符合法律法规规定和国家有关政策，不得发放无指定用途的农户贷款。
短期借款按照目的和用途分
短期借款按照目的和用途分短期借款是一种在一定时间内借入资金后，通过分期还款的方式偿还的贷款。
根据借款的目的和用途的不同，短期借款可以分为多种类型。
下面将从不同的角度分析短期借款的分类。
首先，从目的上来看，短期借款可以分为个人借款和商业借款两种。
个人借款是指个人因个人或家庭生活需要，向银行或其他金融机构借款的行为。
个人借款的目的可以包括应急资金周转、购买大件消费品、装修房屋等。
根据借款的使用情况，个人借款可以分为消费型借款和生产经营型借款。
消费型借款主要用于购买消费品或应急资金周转，通常以消费贷款或信用贷款的形式发放。
而生产经营型借款则是指个人借款用于创业或经营，如个体户贷款、创业贷款等。
商业借款是指企业或机构为了经营需要，向银行或其它金融机构借款的行为。
商业借款的目的可以包括企业扩大生产、购置设备、应付临时资金周转、项目融资等。
根据借款的使用情况，商业借款可以分为流动资金贷款、固定资产贷款、项目贷款等。
流动资金贷款主要用于企业日常经营中的资金周转，如应付供应商、工资发放等。
固定资产贷款则是用于企业购置固定资产，如设备、房屋等。
项目贷款则是企业为了特定的投资项目而借款。
其次，从用途上来看，短期借款可以分为多种类型。
首先是经营性短期借款，这类借款主要用于企业日常经营活动，包括流动资金贷款、贸易融资、票据贴现等。
这类借款通常用于应对临时资金周转的需要，以保证企业正常运营。
其次是投资性短期借款，这类借款主要用于企业用于资产投资和项目建设等方面，包括固定资产贷款、项目融资等。
这类借款通常用于企业扩大生产、更新设备、开发新产品等方面，以提高企业的生产力和竞争力。
再次是消费性短期借款，这类借款主要用于个人日常消费和家庭生活需要，包括信用消费贷款、车贷等。
这类借款通常用于购买消费品、旅游度假等方面，在一定期限内分期偿还。
最后是其他类短期借款，如临时周转贷款、特殊用途贷款等。
这类借款通常用于特定的场合和目的，如因突发事件需要应急资金、因特殊原因需要借款等。
企业短期借款
企业短期借款短期借款在企业经营中扮演着重要的角色。
无论是因为应付应急资金需求，还是为了满足扩大经营或发展新项目的资金需求，企业都可能面临短期资金缺乏的情况。
而借款则成为企业解决这一问题的常见途径。
本文将探讨企业短期借款的定义、特点、影响因素以及相关风险。
一、企业短期借款的定义企业短期借款，简单来说，就是企业向金融机构或其他合法机构借用资金，期限一般在一年以内，常常用于弥补企业短期资金缺口。
二、企业短期借款的特点1. 期限短：短期借款的期限通常较短，一般在三个月到一年之间。
相较于长期借款，企业能更快地满足资金需求。
2. 利率较高：由于短期借款的特殊性，金融机构对于短期借款往往会收取相对较高的利息。
3. 流动性强：企业短期借款的特点决定了其具有较高的流动性，在应急情况下能快速获得资金。
4. 简便、灵活：相较于其他融资方式，企业短期借款手续相对简便，流程相对灵活。
三、企业短期借款的影响因素1. 企业实力：金融机构在考虑是否向企业发放短期借款时，会考察企业的偿还能力、信誉状况等。
企业实力对于借款的准入条件至关重要。
2. 市场环境：市场经济环境对企业借款利率等方面也会有一定影响。
通常情况下，经济繁荣期利率较低，而经济下行期利率则较高。
3. 借款用途：企业使用短期借款的用途也会影响金融机构的放款意愿。
若用于正常运营资金周转，风险较低；若用于高风险投资项目，金融机构可能会更为谨慎。
四、企业短期借款的风险1. 利息支出过高：相对于长期借款，短期借款的利率较高，企业借款后需要支付更多的利息支出，增加了企业财务负担。
2. 还款压力：由于短期借款期限相对较短，企业还款的压力更大，如果企业无法按时偿还，可能面临信誉损害及额外的罚息。
3. 市场波动风险：短期借款的利率通常与市场利率挂钩，如果市场利率上涨，企业偿还借款的成本也会增加，增加了企业经营风险。
综上所述，企业短期借款是一种满足企业短期资金需求的常见方式。
它具有期限短、利率较高、流动性强和灵活等特点。
一般的企业贷款有哪些类型呢？
一般的企业贷款有哪些类型呢？企业贷款有哪些类型?一、按贷款经营属性划分1，自营贷款。
指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
2.委托贷款。
指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。
3.特定贷款。
指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。
二、按贷款使用期限划分1.短期贷款。
指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
2.中、长期贷款。
中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。
长期贷款，指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。
人民币中、长期贷款包括固定资产贷款和专项贷款。
企业贷款怎么贷呢法律主观：企业想要贷款，可以通过银行或者其他的金融机构办理，具体的贷款方法为：1、首先确认所需的贷款金额，然后向银行或者其他的金融机构提交贷款申请;2、需要准备企业基本资料、财务报表以及银行或者其他金融机构需要的贷款资料，然后提交给银行/机构进行审核;3、如果审核通过，就能签订借款合同，下款后按照合同规定进行还款即可。
法律客观：《最高人民法院关于民间借贷的司法解释》第三条借贷双方就合同履行地未约定或者约定不明确，事后未达成补充协议，按照合同相关条款或者交易习惯仍不能确定的，以接受货币一方所在地为合同履行地。
企业贷款有哪几种企业贷款可分为：流动资金贷款、固定资产贷款、信用贷款、担保贷款、股票质押贷款、外汇质押贷款、单位定期存单质押贷款、黄金质押贷款、银团贷款、银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方或协议付息票据贴现、有追索权国内保理、出口退税账户托管贷款。
企业贷款的申请条件为：1、符合国家的产业、行业政策，不属于高污染、高耗能的小企业;2、企业在各家商业银行信誉状况良好，没有不良信用记录;3、具有工商行政管理部门核准登记，且年检合格的营业执照，持有人民银行核发并正常年检的贷款卡;4、有必要的组织机构、经营管理制度和财务管理制度，有固定依据和经营场所，合法经营，产品有市场、有效益;5、具备履行合同、偿还债务的能力，还款意愿良好，无不良信用记录，信贷资产风险分类为正常类或非财务因素影响的关注类;6、企业经营者或实际控制人从业经历在3年以上，素质良好、无不良个人信用记录;7、企业经营情况稳定，成立年限原则上在2年(含)以上，至少有一个及以上会计年度财务报告，且连续2年销售收入增长、毛利润为正值;8、符合建立与小企业业务相关的行业信贷政策;9、能遵守国家金融法规政策及银行有关规定;10、在申请行开立基本结算账户或一般结算账户。
企业财务规划中的短期资金需求与筹集方式
企业财务规划中的短期资金需求与筹集方式企业的短期资金需求是指在经营活动中需要满足一段时间内的日常支出和经营资金周转的资金量。
短期资金需求的合理筹集和运用对企业的经营发展至关重要。
本文将探讨企业财务规划中的短期资金需求和筹集方式。
一、短期资金需求的分类根据企业的实际情况和需求，短期资金需求可分为经营性短期资金需求和非经营性短期资金需求。
1. 经营性短期资金需求：指企业在日常经营活动中所需要的资金，包括原材料采购、销售和生产成本等。
这类需求通常与企业的经营规模和周期有关。
2. 非经营性短期资金需求：指企业在经营活动之外，临时或特殊情况下的资金需求，如临时涨工资、维修设备、支付罚款等。
这类需求通常与企业的经营环境和政策因素有关。
二、短期资金需求的筹集方式企业在面对短期资金需求时，可以采取多种筹集方式。
下面将介绍几种常见的筹集方式。
1. 自有资金筹集：企业可以通过自身盈利、资本注入或利用储备资金满足短期资金需求。
这种方式相对稳定，但可能会对企业的资金流动性有一定影响。
2. 短期借款：企业可以选择向金融机构申请短期贷款，如银行贷款、应收账款质押贷款等。
这种方式能够快速满足短期资金需求，但需要承担利息和还款风险。
3. 商业信用：企业可以与供应商建立良好的合作关系，通过信用购买或延期付款来解决短期资金需求。
这种方式可以提高企业资金使用的灵活性，但需保持良好的信誉度和供应链管理能力。
4. 预收款项：企业可以通过提前向客户收取货款或预付款的方式筹集短期资金。
这种方式能够快速解决资金问题，但需要注意客户的接受程度和市场竞争情况。
5. 资本市场融资：对于一些规模较大的企业，可以考虑通过股权融资或债券发行等方式筹集短期资金。
这种方式能够解决大额资金需求，但需要满足相关法律法规和市场条件。
三、短期资金需求管理的注意事项在进行短期资金需求管理时，企业需要注意以下几个方面。
1. 准确预测和规划：企业应该通过市场调研和历史数据分析，准确预测和规划短期资金需求，以避免因资金不足而导致经营困难。
短期借款的账务处理
短期借款的账务处理
短期借款是指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种款项。
短期借款一般是企业为了满足正常生产经营所需的资金或者是为了抵偿某项债务而借入的。
企业短期借款的种类很多，一般包括以下几类：
1、生产周转借款；
2、流动资金借款；
3、结算借款；
4、卖方信贷；
5、临时信贷；
6、票据贴息借款。
这些借款方式下的会计处理是一致的，主要包括借入时、利息提取及支付、偿还本金三个环节的处理。
企业只有通过银行或其他金融机构借入提资金才使“短期借款”这个科目，在平时实操过程中发现，有的企业个人间的借款也用这个科目核算，而企业间、股东间、个人之间的借款是不能通这个科目核算，应通过“其他应付款”科目来进行核算。
企业应通过“短期借款”科目，核算短期借款的取得及偿还情况。
该科目贷方登记取得借款的本金数额，借方登记偿还借款的本金数额，余额在贷方，表示尚未偿还的短期借款。
企业向银行借入短期借款，具体账务处理如下：
1、企业借入短期借款时：
借：银行存款
贷：短期借款
2、计提利息时：
借：财务费用
贷：应付利息
3、企业归还短期借款本息时：
借：短期借款
应付利息贷：银行存款。
短期借款管理制度
短期借款管理制度一、总则为规范和加强企业内部短期借款管理，提高资金使用效率，防范风险，根据公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门短期借款的申请、审批、使用、核算等管理工作。
三、借款种类（一）银行短期借款：指企业向商业银行、农村信用社、财务公司等金融机构申请的短期借款。
（二）员工借款：指企业员工向公司申请的短期借款。
四、借款申请（一）部门经理有权根据实际需要向公司财务部提出短期借款申请。
（二）借款申请表应填写借款金额、用途、借款期限、担保方式等内容。
（三）借款申请表须由部门负责人签字并附上相关资料，如经营计划、财务预算等。
五、借款审批（一）公司财务部收到部门借款申请后，应在1个工作日内进行审核，并将审核意见报经财务总监审批。
（二）财务总监对借款申请进行审批，如批准借款，则签署借款批准文件，并通知财务部进行后续操作。
（三）财务部在收到财务总监的批准文件后，将相关材料送交借款人，要求借款人签署借款合同。
六、借款使用（一）借款人必须按照借款合同的约定使用借款资金，并提供相关的使用凭证。
（二）借款人不得挪为他用，不得用于高风险投资或违法违规活动。
七、财务管理（一）财务部门对借款使用情况进行监督和检查，确保借款资金用途合法、合规。
（二）财务部门定期对各部门借款情况进行核算，做好资金监管和风险控制。
（三）财务部门应及时向借款人提供借款使用情况的反馈，做好资金使用情况的跟踪和分析工作。
八、还款管理（一）借款期限届满，借款人应按照合同约定及时将借款本息偿还。
（二）如借款人需延长借款期限或提前还款，须向财务部提交书面申请，并经财务总监批准后方可执行。
（三）逾期还款，应按照借款合同的约定支付逾期利息。
若逾期情况严重，公司可采取法律手段追讨借款。
九、违规处理对违反公司借款管理制度的行为，公司将依法依规进行处理。
对于严重违规者，公司有权终止其借款资格，并追究其法律责任。
十、补充条款本制度如有变动，须经公司领导小组讨论通过，并在全公司公布实施。
企业间借款会计科目
企业间借款会计科目
企业间借款的会计处理需要根据借款的具体情况和会计制度进行不同的处理。
以下是一些常见的会计科目和相关处理方式：
1. 短期借款：如果借款期限不超过一年，且在资产负债表日判断短期借款的偿还风险较低，则可以将其纳入“短期借款”科目进行核算。
2. 长期借款：如果借款期限超过一年，或虽未超过一年但还款风险较高的，应该将其纳入“长期借款”科目进行核算。
3. 其他应付款：在某些情况下，企业间的临时性借款，如员工借支、采购预付款等，也可以通过“其他应付款”科目进行核算。
4. 其他应收款：对于非临时性的企业间借款，如股东或关联方的长期借款，也可以通过“其他应收款”科目进行核算。
在进行会计处理时，还需要注意以下几点：
利息处理：如果借款合同中约定了利息，需要根据合同约定和相关税法规
定进行利息费用的计提和处理。
税务处理：根据税法规定，企业间的借款利息可能需要缴纳相关税费，如
增值税、企业所得税等。
内部控制和风险管理：企业间借款可能带来财务风险和法律风险，因此需要建立健全的内部控制制度和风险管理机制。
请注意，具体的会计处理方式还需要根据企业的实际情况和所执行的会计制度进行选择和调整。
如有疑问，建议咨询专业的会计师或法律顾问。
短期融资知识点总结归纳
短期融资知识点总结归纳
短期融资的方式包括：银行贷款、商业信用、票据融资、应收账款融资、存货融资、短期
债券、短期贷款等。
其中，银行贷款是最为常见的短期融资方式之一，企业可以通过向银
行申请贷款来满足短期资金需求。
商业信用是指企业通过向供应商购买商品或者服务而延
长支付期限，以达到短期资金周转的目的。
票据融资是指企业通过向银行出具票据来进行
融资，这种方式通常适用于信誉较好的企业。
应收账款融资是指企业将应收账款转让给金
融机构，以获取资金。
存货融资是指企业通过将存货抵押给银行或者金融机构来获得贷款。
短期债券是指企业通过发行短期债券来进行融资。
短期贷款是指企业向金融机构申请短期
贷款。
在选择短期融资方式时，企业需要考虑多种因素，包括融资成本、融资期限、融资额度、
还款方式等。
企业应根据自身的实际情况，结合市场利率、贷款利率、债券利率等因素，
综合考虑各种融资方式的利弊，选择最适合自己的融资方式。
此外，在进行短期融资时，企业还需注意风险管理问题。
比如，利率风险、汇率风险、流
动性风险等。
企业应严格控制各种风险，采取有效的风险管理措施，以保证融资资金的安
全和有效利用。
总之，短期融资是企业经营中重要的融资方式之一，对企业的经营活动具有重要的支持作用。
企业应根据自身实际情况，合理选择融资方式，同时做好风险管理工作，确保融资活
动的顺利开展。
企业财务管理中的短期借款
企业财务管理中的短期借款在企业财务管理中，短期借款是一种常见的融资方式。
短期借款通常用于企业短期经营资金需求的弥补，解决暂时性的资金缺口。
本文将从短期借款的概念、特点、申请与管理等多个角度进行探讨。
一、短期借款的概念和特点短期借款是指借款方与贷款方签订的、具有明确借款金额、借款期限和利率的协议。
其特点主要有以下几点：1. 目的明确：短期借款主要用于临时补充企业经营资金，解决短期资金缺口。
2. 借款期限短暂：相对于长期借款而言，短期借款通常期限在一年以内，有时仅为几个月。
3. 利率相对较高：由于借款期限较短，风险增加，借款方一般需要支付相对较高的利率。
4. 简单快捷：与其他贷款方式相比，短期借款的审批和放款过程一般较为简单、快捷。
二、短期借款的申请与管理1. 申请程序：企业在需要短期借款时，首先需要编制一份借款申请书，并提交给贷款机构。
申请书中需要详细说明借款的金额、用途、期限和还款来源等相关信息。
2. 贷款协议签订：一旦贷款申请获得批准，借款方与贷款方将签订贷款协议。
该协议应明确借款金额、借款利率、借款期限、还款方式、违约责任等内容。
3. 贷款使用和管理：借款方应按照贷款协议的约定使用借款，合理安排使用资金。
同时，企业需要建立健全的财务管理体系，确保借款的监督使用和合理规划还款计划。
4. 还款方式：根据借款协议，短期借款的还款方式可以灵活多样，常见的方式包括一次性还款、分期还款和按季度等固定周期还款。
借款方应确保按时足额还款，以维护信誉。
三、短期借款的风险与控制短期借款在便利性和灵活性方面确实具有优势，然而企业在使用短期借款时也要注意风险控制。
以下是几点需要注意的方面：1. 利率风险：由于短期借款的利率相对较高，企业需要根据自身资金成本和风险承受能力来选择贷款产品，并合理评估是否能够负担得起借款利率。
2. 还款能力风险：企业在借款前应准确评估借款的还款来源，确保负债能够按时偿还。
若还款能力出现问题，可能会导致企业信誉受损，进而对日后的融资能力产生影响。
短期借款的知识点总结
短期借款的知识点总结一、短期借款的定义短期借款是指借款期限较短，通常在一年以内，利用债权证券、票据、保证金等各种融资性工具筹集的资金。
短期借款通常用于企业的流动资金周转或个人的紧急用款，是一种临时性的资金筹集方式。
二、短期借款的种类1. 银行信用贷款：指企业或个人向银行申请的信用贷款，不需提供抵押品或担保人，按照约定的期限、额度和利率进行借款。
2. 贴现融资：指企业持有的商业票据或银行承兑汇票通过银行进行贴现，借款金额即为贴现的票据金额减去贴现利息。
3. 商业承兑汇票贴现：指企业在出售商品或提供服务时，与买方签订商业承兑汇票，并通过银行进行贴现融资。
4. 保证金融资：指企业向银行提供保证金，获得相应的融资额度，利率通常低于信用贷款。
5. 信用证融资：指企业或个人持有银行开具的信用证，并在规定的期限内向银行支付相应的融资费用，获得相应的融资额度。
三、短期借款的利率短期借款的利率通常由借款双方协商确定，受市场利率、借款期限、借款金额、借款用途等因素影响。
一般来说，短期借款的利率相对较低，可以根据市场情况和自身信用情况进行灵活调整。
四、短期借款的风险短期借款也存在一定的风险，主要包括以下几点：1. 利率风险：市场利率波动或利率上升可能导致借款成本增加。
2. 偿还风险：借款人在约定的期限内无法按时偿还借款本金和利息。
3. 债务风险：借款人在借款期限内出现突发情况或经营风险，导致无法按时偿还借款。
4. 担保风险：如有担保机构或个人作为提供担保，担保方面临倒闭或财务困境情况，也会影响借款的偿还。
五、短期借款的申请流程1. 咨询申请：借款人向银行或其他金融机构咨询短期借款的相关政策、利率、条件等信息，了解借款的适用范围和条件。
2. 提交申请：借款人按照银行或金融机构的要求，提供相关的财务资料、企业资质、个人信用信息等资料，并填写借款申请表。
3. 审核审批：银行或金融机构对借款人的信用情况、财务状况进行审核，如果符合要求，进行借款额度、利率、期限等方面的审批。
流动负债与短期借款概述
流动负债与短期借款概述1. 引言在企业的日常运营过程中，资金的流动是一个重要的环节。
为了满足短期现金流需求，企业往往会选择通过负债的形式来筹集资金。
本文将重点介绍流动负债和短期借款，包括它们的定义、特点、分类以及在企业中的应用等方面。
2. 流动负债的定义和特点流动负债是指企业在一年内到期或用于一年内清偿的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项等。
流动负债通常是企业运营活动中不可缺少的一部分，它反映了企业短期资金的筹集和运用情况。
流动负债具有以下特点：•短期性：流动负债是企业短期内需要偿还的债务，通常在一年内到期。
•循环性：流动负债的偿还往往通过重新借入长期或短期资金来实现，形成债务的循环。
•灵活性：流动负债的额度和期限相对较短，企业可以根据自身资金需求的变化调整借款额度和期限。
3. 短期借款的定义和分类短期借款是企业为满足短期资金需求而向金融机构或其他单位借入的资金。
根据借款期限的不同，短期借款可以分为以下几类：3.1 一年期内到期的短期借款这类借款的期限在一年内，根据不同的偿还方式可以进一步分为以下几种：•利率不变、本金一次还清的短期借款•逐期偿还本金和利息的分期偿还短期借款•利息在偿还期限内分期支付的按期支付利息的短期借款3.2 超过一年期限的短期借款这类借款的期限超过一年，一般为一年以上三年以下。
具体的期限和偿还方式根据借款合同约定而定。
4. 流动负债与短期借款的应用流动负债和短期借款在企业的运营中起到了重要的作用。
它们能够帮助企业解决短期资金需求的问题，保证企业的正常运营。
具体的应用包括以下几个方面：•补充流动资金：企业在运营过程中可能会遇到短期资金缺口的情况，此时可以通过流动负债和短期借款来补充流动资金，确保企业的正常运转。
•应对季节性需求变化：某些行业或企业可能存在季节性需求的变化，需要在销售旺季前储备足够的商品或服务，此时可以通过借款来应对季节性需求变化。
•投资项目的启动资金：企业在进行新的投资项目时，通常需要一定的启动资金。
会计中借方贷方(详细说明,超全)
会计中借贷详细分类一、短期借款：1、借入短期借款：借：银行存款贷：短期借款2、按月计提利息：借：财务费用贷：应付利息3、季末支付银行存款利息：借：财务费用应付利息贷：银行存款4、到期偿还短期借款本金：借：短期借款贷：银行存款二、应付票据：1、开出应付票据：借：材料采购/库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付票据银行承兑汇票手续费：借：财务费用贷：银行存款2、应付票据到期支付票款：借：应付票据贷：银行存款3、转销无力支付的银行承兑汇票票款：借：应付票据贷：短期借款4、转销无力支付的商业兑汇票票款借：应付票据贷：应付账款三、应付账款：1、发生应付账款：借：材料采购/库存商品/在途物资/生产成本/管理费用/制造费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款2、偿还应付账款：借：应付账款贷：银行存款/应付票据3、因在折扣期内付款获得的现金折扣偿付应付账款时冲减财务费用：借：应付账款财务费用贷：银行存款4、转销确实无法支付的应付账款：借：应付账款贷：营业外收入——其他四、预收账款：1、收到预收账款：借：银行存款贷：预收账款2、收到剩余货款：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款贷：预收账款3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方收到预付款项：借：银行存款贷：应收账款收到剩余货款：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款贷：应收账款五、应付职工薪酬：1、确认职工薪酬：（1）货币性职工薪酬：借：生产成本——基本生产车间成本（产品生产人员工资）制造费用（车间管理人员工资）劳务成本（生产部门人员工资）管理费用（管理人员工资）销售费用（销售人员工资）在建工程（在建工程人员工资）研发支出（研发人员工资）利润分配——提取的职工奖励及福利基金（外商投资企业提取的职工奖励及福利金）贷：应付职工薪酬——工资/职工福利（2）非货币性职工薪酬：自产产品作为非货币性福利发放给职工借：管理费用/生产成本/制造费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利将企业拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用借：管理费用/生产成本/制造费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：累计折旧租赁住房等资产供职工无偿使用：借：管理费用/生产成本/制造费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利2、发放职工薪酬：（1）支付职工工资、奖金、津贴和补贴：向银行提取现金：借：库存现金贷：银行存款发放：借：应付职工薪酬——工资贷：库存现金代扣代缴：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款（2）支付职工福利费：借：应付职工薪酬——职工福利贷：库存现金（3）支付工会经费、职工教育经费和缴纳社会保险费、住房公积金等。
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企业短期借款的主要种类
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企业短期借款的种类主要有：经营周转借款、临时借款、票据贴现借款、结算借款、专项储备借款、预购定金借款和卖方信贷。
(1)经营周转借款：
经营周转贷款也叫生产周转借款或商品周转借款，是指企业的流动资金不能满足正常生产经营需要时向银行或其他金融机构申请的贷款。
办理该项借款时，企业应按有关规定向银行提出年度、季度借款计划，经银行核定后，在借款计划中根据借款借据办理借款。
(2)临时借款：
企业因季节性和临时性客观原因，正常周转的资金不能满足需要，超过生产周转或商品周转款额划入的短期借款。
临时借款的借款期限一般为3至6个月，按核算期限归还，并按规定用途使用。
(3)票据贴现借款：
持有银行承兑汇票或商业承兑汇票的，发生经营周转困难时，申请票据贴现的借款，期限一般不超过3个月。
如现借款额一般是票据的票面金额扣除贴现息后的金额，贴现借款的利息即为票据贴现息，由银行办理贴现时先进扣除。
(4)结算借款：
在采用托收承付结算方式办理销售货款结算的情况下，企业为解决商品发出后至收到托收货款前所需要的在途资金而借入的款项。
企业在发货后的规定期间(一般为3天，特殊情况最长不超过7天)内向银行托收的，可申请托收承付结算借款。
借款金额通常按托收金额和商定的折扣率进行计算，大致相当于发出商品销售成本加代垫运杂费。
企业的货款收回后，银行将自行扣回其借款。
(5)专项储备借款：
商业批发企业国家批准储备商品而向银行借入的款项。
这种借款必须实行专款专用，借款期限根据批准的储备期确定。
(6)预购定金借款：
商业企业为收购农副产品发放预购定金而向银行借入的款项。
这种借款按国家规定的品种和批准的计划标发放，实行专户管理，借款期限最多不超过1年。
(7)卖方信贷：
产品列入国家计划，质量在全国处于领先地位的企业，经批准采取分期收款销售引起生产经营资金不足而向银行申请取得的借款。
这种借款应按货款收回的进度分次归还，期限一般为1至2年。