生产企业每做账流程
企业记账流程
企业记账流程企业记账是企业日常经营管理中非常重要的一环，良好的记账流程可以帮助企业合理规划财务，及时了解企业经营状况，做出科学决策。
下面将介绍企业记账的基本流程。
首先，企业记账的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是企业记账的依据，包括各种单据和凭证，如发票、收据、支票、银行对账单等。
企业需要及时、准确地收集这些原始凭证，作为记账的依据。
其次，企业需要进行原始凭证的分类和整理。
根据不同的内容和用途，将原始凭证进行分类整理，建立起清晰的档案和账目体系。
这样可以方便企业随时查阅和核对相关凭证，确保记账的准确性和完整性。
接下来，企业需要进行记账处理。
记账处理是将原始凭证中的信息记录到企业的账簿或财务软件中，包括借贷记账、分录、总账、明细账等。
记账处理需要按照会计准则和税法规定进行，确保记账的合规性和准确性。
然后，企业需要进行财务报表的编制。
根据记账处理的结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
这些财务报表可以反映企业的财务状况和经营业绩，为企业的经营决策提供重要参考。
最后，企业需要进行财务审计和申报。
定期进行内部财务审计，确保企业的财务数据的真实性和可靠性。
同时，按照税法规定进行税务申报和纳税，履行企业的税收义务。
总之，企业记账流程是一个系统性的工作，需要严格按照规定和标准进行。
只有做好了企业记账，企业才能更好地了解自身的经营状况，为未来的发展做出更加科学的决策。
希望以上内容能够帮助企业更好地理解和掌握记账流程，提高财务管理水平。
生产企业会计账务处理分录实例
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
(三)摊销费用
借：管理费用(或营业费用等)
贷：待摊费用(或长期待摊费用)
(四)计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
账务处理：
1、库存现金的核算
（1）金收入的核算
借：库存现金
贷：银行存款（提取现金）
其他应收款（对个人罚款）
（2）带息应收票据的会计处理票据取得（同不带息票据） 期末计息（期末一般是指中期末、年末）借：应收票据贷：财务费用到期收回款项（本金+利息）借: 银行存款贷: 应收票据财务费用
到期债务人无力偿还款项借: 应收账款贷: 应收票据财务费用
8、预付账款的账务处理
（1）预付货款
借：预付账款
贷：银行存款
（2）收到货物：
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
1、必须具备如下内容
(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）销售商品结转销售成本的账务处理
借：主营业务成本
贷：库存商品
确认收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
5、应收账款的核算
（1）应收账款发生
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
（2）应收账款收回
借：银行存款
贷：应收账款
6、坏账准备的核算
生产出口企业财务做账流程
生产出口企业财务做账流程《生产出口企业财务做账流程：一场数字和规则的奇妙之旅》作为一名曾经深入生产出口企业财务工作的“财务战士”，现在就来和大家唠唠生产出口企业财务做账流程这个事儿，那可真是一场既严谨又妙趣横生的“冒险”。
一、初始的数据收集——大海捞针的开始生产出口企业的财务就像一个信息收集站，首先得把所有的原始凭证找齐。
这就好比在一个杂乱无章的大仓库里找宝贝，采购发票、发货单、报关单等等都是我们的目标“宝物”。
有时候业务部门送过来的单据乱得像被龙卷风席卷过的杂物堆，你得瞪大了眼睛一张张筛选。
比如那张被揉得皱巴巴的原材料采购发票，可能就藏着成本核算的关键数字，这时候感觉自己像个找线索的侦探，不放过任何一个蛛丝马迹。
二、成本核算——数字的魔方游戏生产环节成本核算是最复杂也最有趣的部分。
你要把直接材料、直接人工、制造费用这些小方块巧妙地组合到一起。
想象一下，直接材料就像一堆五颜六色的积木块，每一种原材料都是独特的一块。
直接人工呢，那是工人们用心投入的汗水结晶，得按照工时或者产量分摊到每个产品上。
制造费用就像万能胶，把水电费、设备折旧这些零零散散的东西黏合到成本里。
这时候要是一个数字错了，整个成本魔方可就“变形”了。
记得有一次，仓库报错了一批原材料的单价，结果算出来的产品成本夸张得像外星产品的高价，我当时就像一个拆炸弹的士兵，紧张地重新核对每一个数据。
三、出口退税环节——与政策的斗智斗勇出口退税就像是国家给我们生产出口企业的甜蜜小奖励。
但想要拿到这个奖励，可得和政策这个严师好好打交道。
得把报关单、出口发票等资料整理得像等待检阅的士兵一样整齐。
申报退税的时候，那些税收代码、汇率换算，每一个细节都得精准到位。
就像走钢丝一样，稍微歪一点就可能掉进“退税失败”的深渊。
我曾经因为一个产品的归类编码填写错误，差点就错过了一笔可观的退税金额，当时那个懊恼啊，感觉就像到嘴的鸭子飞了。
四、财务报表编制——盛大的数字庆典最后到了编制财务报表这个阶段，就像是把之前所有的努力成果都摆到一个精美的舞台上展示。
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业的财务核算是一个复杂的过程,涉及原材料采购、生产、产成品销售等多个环节。
下面简要概述生产企业财务核算的全流程: 1. 原材料采购。
采购原材料时,应开具采购订单,在收到供应商发票后,应验证发票内容正确,然后进行以下会计分录:
借:原材料元
贷:应付账款元
2. 原材料入库。
原材料入库后,应进行以下会计分录:
借:材料采购元
贷:原材料元
3. 生产产品。
产出产成品后,应进行以下会计分录:
借:在产品元
贷:材料采购元
4. 产成品入库。
产成品入库后,应进行以下会计分录:
借:产成品元
贷:在产品元
5. 销售产成品。
销售产成品时开具发票,进行以下会计分录:
借:应收账款元
贷:产成品销售元
6. 收回应收账款。
客户支付款项后,进行以下会计分录:
借:银行存款元
贷:应收账款元
以上即为生产企业从采购到销售的典型财务核算流程和相关的会计分录处理。
实际操作中,还需要考虑各种复杂情况,如产品报损、盘盈盘亏等。
但基本的账务处理原则相似。
记账实操-生产制造业的会计做账流程
记账实操-生产制造业的会计做账流程
生产制造业的做账流程:
做账流程新手必看内容包括:包括审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、记账、编制会计报表、纳税申报内容基础知识.具体如下:
一、审核原始凭证.
(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.
(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.。
做账实操-水产养殖厂的账务处理流程
做账实操-水产养殖厂的账务处理流程一、初始投资阶段1. 筹集资金股东投入资本：借记“银行存款”等科目，贷记“实收资本”等科目。
借款：借记“银行存款”科目，贷记“短期借款”或“长期借款”科目。
2. 建设养殖场购买养殖场地：借记“无形资产—土地使用权”，贷记“银行存款”等科目。
建造养殖池、养殖设施等：发生的建筑成本、材料费用等，借记“在建工程”，贷记“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”等科目。
完工后，借记“固定资产—养殖池及设施”，贷记“在建工程”。
二、养殖阶段1. 购买鱼苗及饲料等购买鱼苗：借记“生产性生物资产—鱼苗”，贷记“银行存款”等科目。
购买饲料、药品等：借记“原材料—饲料/药品”，贷记“银行存款”等科目。
2. 养殖过程中的费用养殖人员工资：借记“农业生产成本”，贷记“应付职工薪酬”科目。
水电费、设备折旧等：借记“农业生产成本”，贷记“银行存款”、“累计折旧”等科目。
3. 鱼苗生长过程中的核算鱼苗成长过程中，其价值的增加可以不做账务处理，待达到可销售状态或成熟状态时再进行调整。
三、销售阶段1. 销售水产品及相关产品销售水产品：借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入—水产品销售”。
如果销售鱼副产品，如鱼内脏等，同样进行收入确认。
借记“银行存款”等科目，贷记“其他业务收入”。
2. 结转成本借记“主营业务成本”或“其他业务成本”，贷记“生产性生物资产—成熟水产品”（按成本价结转）或“原材料”（对应副产品成本）。
四、日常管理及其他事项1. 固定资产折旧和无形资产摊销养殖设施等固定资产按月计提折旧，借记“农业生产成本”等科目，贷记“累计折旧”。
土地使用权等无形资产按规定进行摊销，借记“农业生产成本”等科目，贷记“累计摊销”。
2. 税费核算计算缴纳增值税、企业所得税等税费。
增值税方面，销售水产品一般适用低税率或免税政策，具体根据税法规定确定。
企业所得税方面，按照企业的应纳税所得额计算缴纳。
借记“税金及附加”等科目（对应增值税附加税等）、“所得税费用”，贷记“应交税费—应交增值税及附加税”、“应交税费—应交企业所得税”等科目。
制造业会计做账流程
制造业会计做账流程在制造业中，会计是一个至关重要的角色。
会计部门负责处理公司的财务事务，确保准确记录和报告公司的财务状况。
以下是制造业会计的一般做账流程：1. 采购和库存管理：制造业的会计部门首先需要与采购部门合作，确保原材料和其他必要的物品按照公司的需求和预算进行采购。
会计人员需要记录每一笔采购，并在库存系统中更新相关信息。
2. 成本核算：会计部门负责核算每个制造环节的成本。
这包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用。
会计人员需要根据生产订单和相关文件，计算每个产品的成本，并将其记录在会计系统中。
3. 生产过程中的成本分配：制造业的生产过程通常涉及多个部门和环节。
会计部门需要将各种成本分配到相应的产品或生产订单中。
这需要与生产部门和其他相关部门进行密切合作，以确保成本的准确分配。
4. 销售和收入确认：当产品完成并准备出售时，会计部门需要记录销售订单和相关信息。
他们需要确认收入，并将其记录在财务报表中。
5. 应收账款管理：会计人员需要监管客户的付款情况，并及时追踪和催促未支付的账款。
他们需要定期与销售团队合作，确保及时收回应收账款。
6. 财务报表编制：制造业的会计部门需要定期编制财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表。
这些报表反映了公司的财务状况和业绩。
会计人员需要确保报表的准确性和及时性，并与公司管理层和审计师进行沟通。
7. 税务申报和合规：会计部门需要遵守当地税法和法规，准时申报各种税款，并与税务机关进行沟通。
他们需要与税务顾问合作，确保公司的税务合规性。
8. 监管和审计合规：制造业的会计部门需要配合内部审计和外部审计，以确保公司的财务记录和报告符合相关法规和准则。
他们需要提供所需的文件和信息，并与审计师进行合作。
以上是制造业会计的一般做账流程。
这些步骤需要会计人员与其他部门和团队进行密切合作，以确保准确记录和报告公司的财务状况。
制造业会计的工作是复杂而重要的，对于公司的经营和发展起着至关重要的作用。
制造业企业会计做账流程
制造业企业会计做账流程一、采购付款1.采购原材料或商品时，需根据实际情况选择适当的采购方式，如直接采购、赊购等。
2.根据采购合同或发票等凭证，确认采购成本，编制相关会计分录。
3.对于赊购业务，需在合同约定的付款日期前进行账务处理，确保应付账款的准确性。
二、生产成本1.确认生产成本，包括直接材料、直接人工、制造费用等。
2.编制生产成本计算表，汇总各工序的生产成本。
3.将生产成本结转到库存商品科目，以反映产品生产过程中的实际成本。
三、销售收入1.确认销售收入，根据销售合同或发票等凭证进行账务处理。
2.结转销售成本，将库存商品成本结转到主营业务成本科目。
3.确认应收账款或应收票据等往来款项，确保销售收入的完整性。
四、费用报销1.审核各项费用报销单据，确保其真实性和合规性。
2.根据费用报销单据，编制相关会计分录，如管理费用、销售费用等。
3.对于非经常性费用，需在发生时及时进行账务处理，避免长期挂账。
五、库存管理1.定期对库存进行盘点，确保库存数量与账面数量一致。
2.对库存商品进行分类管理，掌握各类商品的库存情况。
3.对呆滞物料进行处理，降低库存成本，提高资金使用效率。
六、固定资产1.对固定资产进行分类管理，建立固定资产卡片。
2.定期对固定资产进行折旧计提，反映固定资产的实际价值。
3.对固定资产进行维修、更新等处理时，需及时进行账务处理。
七、薪酬福利1.编制工资表，汇总员工工资数据。
2.根据工资表数据，编制相关会计分录，计入应付职工薪酬科目。
3.定期发放工资，确保工资发放的及时性和准确性。
同时根据国家政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金等福利费用。
生产企业每月做账流程
生产企业每月做账流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
企业会计做账流程
企业会计做账流程企业会计做账流程是指企业在日常经营过程中，按照一定的规定和程序，将各项经济业务进行记录、分类、汇总和报告的过程。
正确的会计做账流程对企业的财务管理至关重要，能够确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的支持。
下面将介绍企业会计做账的一般流程。
第一步，收集原始凭证。
企业会计做账的第一步是收集原始凭证，包括各种经济业务的发票、收据、结算单据等。
原始凭证是会计核算的依据，必须真实、完整、准确地反映企业的经济业务。
在收集原始凭证的过程中，要注意做好凭证的编号、分类和归档工作，以便后续的会计处理和查询。
第二步，核算业务。
核算业务是指根据收集到的原始凭证，对企业的各项经济业务进行分类、登记和汇总。
这一步是会计做账的核心环节，需要根据企业的会计政策和准则，将原始凭证中的经济业务进行会计分录，并形成各种会计账簿和报表。
在核算业务的过程中，要保证会计记录的准确性和完整性，确保每一笔经济业务都能够得到正确的反映和处理。
第三步，编制财务报表。
在核算业务完成后，企业需要根据会计准则和法规，编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是企业对外公开披露财务信息的主要形式，也是企业内部管理和决策的重要依据。
编制财务报表需要对核算业务的结果进行汇总和整理，确保报表的准确性和真实性。
第四步，审计核实。
审计核实是企业会计做账流程的最后一步，通过内部审计或外部审计，对企业的财务报表进行核实和审计。
审计是保证财务报表真实性和可靠性的重要手段，能够发现和纠正会计处理中的错误和问题，保障企业财务信息的透明和公正。
审计结果也是企业对外披露财务信息的重要依据，对企业的信誉和声誉具有重要影响。
总结。
企业会计做账流程是企业财务管理的重要环节，正确的会计做账流程能够确保企业财务信息的真实性和可靠性，为企业的经营和管理提供有力的支持。
在实际操作中，企业需要建立健全的会计制度和内部控制机制，加强对会计人员的培训和管理，确保会计做账流程的规范和有效进行。
生产企业成本会计做账流程
生产企业成本会计做账流程
1 商品成本会计做账流程
生产企业成本会计做账是当前企业重要的财务管理活动，它是反映生产企业经营状况及经济效益水平的重要依据，是企业决策中重要的参考依据。
那么，商品成本会计做账应当按照什么流程进行？
首先，商品成本会计做需要从商品出厂前的原材料购进和制作成本、管理费用等构成的累计成本的全部科目开始。
其次，凭借记账票据及记账摘录对实际发生的各项成本进行准确记账，并做出有关核算项目。
同时，应当按照规定填写出库单据，登记入库成本金额及出库成本归属部门，填写适当的报表资料，如材料采购支出报表、成本销售收入及产品收入报表等。
接着，根据成本核算表，对各成本归类、分析和汇总，得出每一项累计成本的月度累计统计值，填入出库单据的累计成本栏，以及进行月度、季度报表成本汇总，做出报表总结出库总金额及累计成本报表。
最后，在计算本月成本金额后，及时核对入库数据，及时更新数据，保证成本数据准确无误。
2 对商品成本会计做账的要求
对商品成本会计做账必须严格按照有关规定的要求来进行，并依据实际情况科学分析各个项目，以保证做账的准确性。
首先，发生的成本必须正确记录，并以相应的成本账簿和报表资料来支持其发生的记账，以保证对成本的正确核算；其次，账簿的记
账技巧要恰当的选用，以实现企业的成本控制；第三，做账时应充分考虑市场营销情况、经济状况及企业实际情况，以便结合现实来回答企业成本计算问题；最后，要维护账簿的真实性及完整性，凭借账簿努力改善企业决策。
总之，商品成本会计做账是一项谨慎的工作，它既是会计的基本原则及法律规定，也是实际情况所必需。
只有遵循上述做账流程并严格遵守要求，才能使商品成本会计活动更加有效地完成，以实现企业的财务目标。
生产企业做帐流程
生产企业做帐流程一、产品生产流程1. 原材料采购生产企业的首要任务就是采购原材料，原材料的选购对产品的质量和成本都有着重要的影响。
通常来说，原材料的采购需要符合一定的标准和质量要求，企业需要通过合同、询价等方式与供应商达成协议，然后进行原材料的采购。
2. 生产加工原材料采购之后，企业就会进行生产加工。
这个过程会涉及到生产线的部署、生产工艺的设计、工人的技能培训等方面。
企业需要根据订单和产能安排生产计划，并且需要对产品的质量进行严格把控。
3. 产品包装和存储产品生产完成之后，需要进行包装和存储。
包装是产品外观的保护和产品信息的展示，企业需要设计合适的包装方案，并且进行包装材料的采购和包装工艺的控制。
同时，产品的存储也需要合适的仓储设施和管理模式。
4. 产品销售和交付产品包装完成之后，企业就可以进行销售和交付了。
这一步需要涉及到销售渠道的管理、客户订单的处理、产品交付的物流安排等方面。
企业需要在这一步保证产品能够及时、准确地送到客户手中。
二、成本核算流程1. 原材料成本核算原材料是产品的主要成本之一，企业需要对原材料的采购成本、材料损耗、库存变动等方面进行核算。
这一步需要涉及和采购部门、库存部门的协调。
2. 生产成本核算生产过程中的人工费、能源费、设备折旧等是企业的生产成本，企业需要对这些成本进行核算和分摊。
生产成本的核算需要与生产部门或者车间进行合作，以确保成本能够准确地核算出来。
3. 包装和存储成本核算包装和存储也是企业的重要成本，企业需要对包装材料、包装人工、存储费用等方面进行核算。
这一步需要和包装部门、仓储部门进行协作。
4. 销售成本核算销售过程中的销售人员薪酬、渠道费用、广告费用等也是企业的成本，企业需要对这些成本进行核算。
销售成本的核算需要和销售部门进行合作，以确保成本能够准确地核算出来。
5. 综合成本核算以上各项成本核算完成之后，企业就可以进行综合成本核算。
这一步需要将各项成本进行综合，计算出产品的总成本。
企业财务核算结账流程、现金流量表
企业财务核算结账流程不管使用财务软件或者手工帐来处理。
首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程：一、生产企业大致会计结帐操作流程第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作.确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用,让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。
（1）编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证,因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况,月底处理好在反映企业状况,企业规模较大的企业，账务处理要及时一些,以防拖延会给企业造成不必要的损失,企业日常业务内容比较固定,所以凭证编制内容变化不大,会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可.企业通常业务凭证类别有以下几类：1。
完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
2。
业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致,然后计算当月缴纳税金金额。
3。
费用类发票处理做好内部单据报销制度,规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账.认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
制造业会计成本核算做账流程
制造业会计成本核算做账流程一、成本核算的基础准备。
咱先得把各种资料数据给准备好。
比如说原材料的采购发票啊，这可太重要了，就像我们买东西的小票一样，它能告诉我们原材料花了多少钱。
还有生产车间的考勤记录，这就像是看每个工人上班打卡似的，知道大家的工作时长，因为人工成本也是成本核算里的一大部分呢。
各种生产设备的折旧计算也不能忘，设备用着用着就会变旧，就像人会慢慢变老一样，这个折旧的数值也要算进成本里。
二、直接成本的核算。
1. 原材料成本。
原材料直接用到产品生产里的部分很好算。
我们就看生产这个产品用了多少原材料，按照采购价格一加，这部分成本就出来了。
比如说生产一个小零件，用了一块铁，这块铁买的时候花了5块钱，那这个小零件的原材料成本里就有这5块钱。
不过有时候原材料会有损耗，这就像我们做饭的时候会有一些菜叶子被扔掉一样，这个损耗也要合理估计，加到成本里。
2. 直接人工成本。
这就是和生产这个产品直接相关的工人的工资啦。
我们根据之前的考勤记录，算出工人生产这个产品花了多少时间，再乘以每小时的工资，就得到了直接人工成本。
要是有工人加班生产这个产品，那加班工资也要算进去哦，可不能让工人白白辛苦加班嘛。
三、间接成本的核算。
间接成本就稍微麻烦一点啦。
像生产车间的水电费啊，这可不是只给一个产品用的，是整个车间的产品一起用的。
我们就得想个办法把它分摊到每个产品上。
可以按照产品的产量来分摊，比如说这个月车间一共生产了100个产品，水电费一共1000元，那每个产品就分摊10元的水电费。
还有车间管理人员的工资，这也属于间接成本，也得用合适的方法分摊到产品上。
四、成本的汇总与做账。
把直接成本和间接成本都算好之后呢，就把它们加起来。
这就得到了这个产品的总成本啦。
然后就可以开始做账了。
在账上要清楚地记录每个产品的成本构成，原材料多少、人工多少、间接成本多少。
这就像给每个产品做一个成本小档案一样。
如果发现成本比之前预计的高了或者低了，还得好好分析一下原因呢。
工业企业会计账务处理流程
工业企业会计账务处理流程在工业企业中，会计账务处理是非常重要的一环，它直接关系到企业的经营成果和财务状况。
因此，建立科学、规范的会计账务处理流程对于企业的发展至关重要。
下面，我们将介绍工业企业会计账务处理的流程及相关注意事项。
首先，工业企业会计账务处理流程的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是会计处理的起点，包括采购发票、销售发票、银行对账单、现金收据等。
企业需要建立健全的原始凭证管理制度，确保每一笔交易都有相应的原始凭证作为依据。
接下来，企业需要进行会计分录。
会计分录是根据原始凭证的内容，按照会计准则和政策规定，将交易金额分别记入对应的会计科目中。
在进行会计分录时，需要严格按照借贷记账法则，确保会计处理的准确性和规范性。
然后，企业需要进行会计核算。
会计核算是对会计分录所形成的账户进行汇总和核对，确保会计科目的余额正确无误。
通过会计核算，企业可以及时了解各项账户的变动情况，为财务决策提供准确的数据支持。
接着，企业需要编制财务报表。
财务报表是企业对外展示财务状况和经营成果的重要工具，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
企业需要按照会计准则和法规的要求，编制真实、准确的财务报表，向相关利益相关方提供透明、可靠的财务信息。
最后，企业需要进行财务审计。
财务审计是对企业财务报表的真实性和合规性进行审查，以确保财务信息的可靠性和透明度。
通过财务审计，企业可以及时发现和解决财务问题，提高财务管理水平，增强企业的信誉和竞争力。
在整个会计账务处理流程中，企业需要严格遵守会计法律法规和会计准则，建立健全的内部控制制度，加强会计人员的培训和管理，确保会计处理的准确性和规范性。
同时，企业还需要密切关注财务监管部门的政策变化，及时调整会计处理流程，以适应市场和法律的要求。
总之，工业企业会计账务处理流程对企业的经营和发展至关重要。
企业需要重视会计工作，加强内部管理，提高会计人员的专业素养，确保会计处理的准确性和规范性，为企业的可持续发展提供坚实的财务基础。
工业企业会计做账流程
做账流程：
收集单据——＞整理单据——＞填写凭证——＞汇总凭证——＞登账——＞结账
报税流程：
上月末发票认证——＞本月金税卡抄税——＞本月IC卡报税——＞本月增值税申报
1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。
3、月末，编制计提、结转的记账凭证。
2.生产领用材料
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：原材料
3.分配工资Байду номын сангаас
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付职工薪酬—工资
4.计提福利费
借：生产成本
制造费用
管理费用 贷：应付职工薪酬—福利费
5.发工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款（库存现金）
6.平时车间费用
借：制造费用
贷：库存现金
7.月末结转
借：生产成本
企业会计报表包括四个报表， 除了资产负债表和损益表之外还利润分配表和现金流量表。而
利润分配表只需要在年末编制， 因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。 现金流 量表也是年度报表。
四、会计档案保管工作。
工业企业会计分录流程
1.采购原材料
借：原材料
应交税金—应交增值税—进项税额 贷：银行存款
（应付帐款、票据）
财务费用
营业外支出
16.计交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税-
17、 结转所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
18、 结转净利润
（1）盈利
借：本年利润
贷：利润分配
（2）亏损
借：利润分配
电缆厂会计做账流程
电缆厂会计做账流程一、初始建账。
咱得先把账本建立起来。
这就像是给电缆厂的财务状况盖个小房子。
要准备好各种账簿，像总账、明细账这些。
对于电缆厂来说，会涉及到原材料的购进，这原材料可就是电缆生产的关键，那在明细账里就得专门给原材料开个小户头，清楚地记录每次购进的数量、价格啥的。
还有固定资产，那些生产电缆的大型设备，也得在账本里占个位置，把它们的价值、折旧情况都记好。
二、日常账务处理。
1. 购进原材料。
电缆厂购进铜丝、塑料这些原材料的时候，会计就要忙起来啦。
收到发票的时候，要核对好金额、数量、规格这些，就像检查宝贝有没有瑕疵一样。
把购进的金额记到原材料账户的借方，表示咱的资产增加了呢。
如果是赊账购进的，那还得在应付账款那里记上一笔，这就像是给供应商打个小欠条，告诉他们咱欠着钱呢。
2. 生产过程中的成本核算。
电缆生产的时候会有各种成本。
人工成本就是工人们辛辛苦苦干活的报酬，这部分要算清楚。
还有水电费这些制造费用，都要分摊到生产的电缆产品里。
会计就得像个小管家一样，把每一笔费用都合理地分配。
比如说，这个月车间用了多少电，生产了多少电缆，按照比例把电费分摊到每一米电缆上。
这时候，生产成本这个账户就像个大口袋，把各种成本都装进去。
3. 销售环节。
电缆厂把生产好的电缆卖出去了，这可是赚钱的时候。
会计要根据销售发票，把销售收入记到主营业务收入的贷方，这就表示咱的收入增加啦。
同时，要把成本从生产成本账户里转出来，记到主营业务成本的借方，就像把生产电缆花的钱和赚的钱分开算清楚。
如果有销售折扣或者退货，也得好好处理，就像给销售情况做个小修正。
三、期末账务处理。
1. 计提折旧。
那些大型的生产设备用了一段时间后就会有磨损，会计就要给它们计提折旧。
按照设备的使用寿命和折旧方法，算出每个月应该扣除的金额，然后在固定资产折旧账户里记录，同时减少固定资产的账面价值。
这就像是给设备的损耗算个小账，提醒咱们设备也在慢慢变老呢。
2. 结转损益。
生产企业做帐流程
生产企业做帐流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classicarticles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!生产企业做账流程主要包括采购、生产、销售等环节。
以下是生产企业做账流程的详细步骤：1. 采购环节：生产企业首先需要采购原材料和生产所需的设备。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
生产企业每月做账流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。
因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。
因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。
增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。
防止企业通过非法操作少缴纳增值税。
企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。
但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。
企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
（一）所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。
会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。
所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。
会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账资料准备（一）现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：（一）完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。
及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。
六、纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
4.帐务处理最后总结帐的具体操作：（排顺序）A.新手首先要把平常一月发生的经济业务的单据做好凭证，汇总平，做好最后总结帐的奠定基础。
B.统计好本月实际开增值税票销售的金额、数量、单价，确定本月要生产的货物，（做帐的企业与企业不一定相似，根据平常工作总结做帐经验）。
C.确定生产过程的制造费用：a.计提职工工资：借：管理费用（后勤人员、技术顾问等工资属于管理费用）制造费用（车间一线职工人员工资，做外帐一般不超过本月开票的10%计提）贷：应付工资按生产企业的核算工资的程序，先对本月工资按比例计提出，一般情况是拖后一月发放，所以计提的时候要做好预算，不能超过实际发放的10%左右，（注明：工资牵扯劳动部门、工会、地税部门等要求，避缴一些部门费用。
）实际发放的会计分录：借：应付工资贷：银行存款、现金b.根据计提的工资计提职工福利费。
借：制造费用（按计提工一线职工工资的14%计提）管理费用（按后勤管理人员计提工资14%计提）贷：应付福利费c.根据计提的工资计提职工职教费。
借：制造费用（按计提工一线职工工资的15%0计提）管理费用（按后勤管理人员计提工资15%0计提）贷：其他应付款（职教费）d.根据计提的职工工资计提职工工会费。
借：制造费用（工会费）贷：其他应付款（工会费）d.根据实际用电量计提电费。
借：制造费用－－－－-电费（生产用电）管理费用－－－－电费（照明用电）贷：预提费用－－-电费d.预提银行利息：（如果本月做帐未预算好，利润反映的多，可以先预提利息。
）借：财务费用－－－－利息贷：预提费用－－－－利息e.计提固定资产折旧额：借：管理费用－－-折旧费（办公类、小车类固定资产计提的折旧费）制造费用－－-折旧费（生产用的固定资产类计提的折旧费）营业费用－－-折旧费（销售车辆的固定资产计提的折旧费）贷：累计折旧－－-折旧费累计折旧的核算方法：企业固定资产应计提折旧：1.房屋、建筑物、机器设备、仪表仪器、运输工具、工具不论使用或不使用都得计提折旧。