存货内部控制调查问卷
存货内部控制调查问卷
存货内部控制调查问卷本调查以问卷形式列示了存货及销售成本的内部控制.第一部分是存货数量的内部控制.第二、三部分是存货采购和销售过程的内部控制.本附录所列问题仅供参考,并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制,未包括所有可能存在的控制及各个控制要素.一、存货数量控制1.是否对存货采取集中控制2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施3.上述防范措施是否充分、有效4.是否设置了永续存货记录5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门8.存货是否至少每年进行一次实地盘点9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整10.是否存在控制废料的适当程序11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告12.是否存在适当程序来控制代销存货13.是否编制生产报告14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转15.在进行永续存货记录时,是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据, 并对其进行定期清点16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符17.在存货盘点之前,是否制定书面的指导文件18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证19.在存货盘点以后,是否对盘点记录盘点标签、盘点表做出了充分控制20.存货的验收入库和销售截止是否恰当21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录,也不接触销售记录22.存货投保范围是否充分23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录24．是否定期进行账账、账物核对,并对差异及时进行调节25.是否设置了其他的存货数量控制措施如是,请详述.二、存货采购控制1.是否存在正式的存货采购业务部门2.存货采购部门是否独立于存货的验收、运输及会计记录部门3.是否使用事先编号并经批准后方可生效的采购订单是否对其实施控制4.存货验收部门是否将采购订单副联作为存货验收入库的获准凭据5.是否使用并控制预先编号的存货验收报告6.编号的顺序是否由会计部门进行复核7.对于未核对相符的验收报告,是否加以留存并作调查8.验收部门是否留存一份验收报告副本9.采购部门是否留存一份验收报告副本10.购货退回时,是否送交运输部门11.购货退回时,会计部门能否得到购货退回的通知12.购货退回时,是否经过验收并填制验收单据13.上述验收单据是否与购货方退回的相关单据核对相符14.在支付货款前,会计部门是否将支票与采购订单及验收报告进行核对15.是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告16.是否对尚未办理完结的采购订单做出了记录三、存货销售控制1.销售、开具账单、验收、运输以及应收账款记录等部门之间是否相互分离2.在存货出库时是否有经批准的运输凭证3.是否对销售订单备份实施了适当控制4.运输单是否被事先编号5.运输单是否与销售发票核对相符6.销售记录部门是否直接从运输部门获取运输单的副本7.是否同时编制出库单、运输单和销售发票8.是否设置了控制程序以保证所有已装运货物均已开具发票9.对销售发票是否进行了连续的预先编号10.包括已作废发票在内的所有发票是否都已进行了清点11.对于废料处置及向内部职员销售产品,是否存在适当的控制12.销售退回是否均已在验收部门、存货记录部门以及应收账款部门得到了正确处理13.对于销售退回,是否编制验收报告14.上述验收报告是否与贷项通知单核对相符15.是否可通过永续存货记录或存货零售价法使销货与存货记录核对相符。
存货内部控制调查表
6.材料商品入库金额是否与支付货款金额相一致？
7.材料、商品领用或销售是否有生产部门填制领料单，销售部门填制发货单交材料部门、仓库部门和财会部门，经审批后据以发出财、商入帐？
8.所有存货是否集中控制？
9.全部存货是否为永续盘存？
10.存货帐是否有仓储部门以外的人员负责入帐？
11.是否每年至少盘核一次存货？
12.永续盘存记录与实地盘核数的差异是否立即追查并按规定核准后调整？
13.生产车间期末未用材料是否认真办理退料和假退料手续？
14.商品销货退回和进货退回是否按规定认真办理？
15.残废料是否有适当控制？
16.废弃、损坏和滞销货品是否及时报告并按规定办理？
24.企业处理多余材料是否都经过批准？
25.已到货尚未付款的材料和已销售客户尚未提货的产品是否专门记录划分清楚？
26.对发外加工的材料是否有妥善控制？
27.材料的发出和收回是否有健全的手续？
28.发出与收回数量是否相符？
29.结存在加工单位的材料是否确实存在？
初步评价：
经内控问卷和简易测试后，初步认为内控制度的可信赖程度为：
存货内部控制调查表
会计期间：
被审计单位：
调查问题
是
否
不适用
备注
1.对材料商品的收入发出和结存是否按职能分工明确建立了责任制？
2.对材料商品的收入发出和结存是否制定了计划和定额管理？
3.材料商品收讫凭证是否有专人负责管理，领用办理签字并按编号顺序使用，按规定处理作废凭证？
4.材料商品验收入库时是否把验收单、请购单和合同副本相核对，并认真检验？
17.寄销商品是否适当登帐控制？
内控调研问卷-业务层面03-存货管理
信息与沟通
当库存商品低于或接近于库存警戒线（最低限额）时，仓库管理部门是否及时向采购及有关部门进行汇报
70
内部监督
是否建立存货业务的监督检查机制
71
内部监督
是否明确存货监督检查机构或人员的职责权限
72
内部监督
是否定期或不定期进行监督检查
73
内部监督
在监督检查过程中是否发现内部控制的薄弱环节
74
内部监督
是否所有入库单据均能于月末结账前及时传递财务部门，以保证财务部门及时入账
27
控制活动
财务部门是否及时对发票未到、物资先到的存货办理暂估入账手续
28
控制活动
是否定期对皮带等设备上的物资计量设备进行校验，以保证计量的正确性
29
控制活动
存货的发出是否经过相关部门的批准，大批商品、贵重商品或危险品的发出是否得到特别授权
9
风险评估
是否对存货管理过程中可能产生的风险点予以明确划分
10
风险评估
是否对存货管理过程中可能产生的风险进行归类
11
风险评估
是否针对预计可能发生的风险设立了有效的管理制度，并有专门的部门或人员对其进行控制
12
风险评估
是否有专门的部门或人员对外部环境变化对存货产生的影响进行评估和监控，并定期进行汇报
13
48
控制活动
在存货盘点之前，是否制定详细的盘点计划及盘点流程
49
控制活动
存货的盘盈、盘亏是否及时编制盘点表，分析原因，提出处理意见后是否经过相关部门批准，是否在期末结账前处理完毕
50
控制活动
是否针对物资盘点制定专门的盘点计划，对盘物资仪器是否及时进行校对，保证其精准
内控管理制度调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解贵单位内部控制管理的现状，提高内部控制水平，特制定本问卷。
本问卷旨在收集贵单位在内部控制制度、执行情况以及存在的问题等方面的信息。
请您根据实际情况认真填写，我们将对所收集的信息严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：（）2. 单位性质：（）3. 单位所属行业：（）4. 员工人数：（）二、内部控制制度1. 贵单位是否建立了内部控制制度？（）A. 是B. 否2. 贵单位内部控制制度的主要内容有哪些？（请简要列举）3. 贵单位内部控制制度是否经过相关管理部门的审批？（）A. 是B. 否4. 贵单位内部控制制度是否定期进行修订和完善？（）A. 是B. 否三、内部控制执行情况1. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，各部门的执行情况如何？（请根据实际情况进行评价）A. 优秀B. 良好C. 一般D. 较差E. 极差2. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，是否存在以下问题？（可多选）A. 制度执行不到位B. 制度与实际工作脱节C. 制度执行过程中存在漏洞D. 制度执行过程中存在人为干扰E. 其他（请简要说明）3. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，各部门之间的协调配合如何？（请根据实际情况进行评价）A. 优秀B. 良好C. 一般D. 较差E. 极差四、内部控制存在的问题及建议1. 贵单位内部控制制度在执行过程中存在的主要问题有哪些？（请简要说明）2. 针对存在的问题，贵单位有哪些改进措施和建议？（请简要说明）3. 贵单位在内部控制方面还有哪些需求或期望？（请简要说明）感谢您抽出宝贵时间填写本问卷，您的意见和建议对我们改进内部控制工作具有重要意义。
祝您工作顺利！[注：请在选项后勾选，并在相应栏目内填写完整信息。
]联系人：（）联系电话：（）邮箱：（）填表日期：（）。
存货业务内部控制调查问卷
仓储部门是否详细记录存货入库、出库及库存情况
是否做到存货记录与实际库存相符 存货记录 是否定期与财会部门、存货管理部门进行核对
存货业务内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否建立存货盘点清查制度，结合本企业实际情况确定盘点周期、盘点 流程、盘点方法等内容，核查存货数量，及时发现存货减值迹象 是否至少应当于每年度终了开展全面的存货盘点清查，盘点结果应当形 成书面报告 盘点清查中发现存货盘盈、盘亏、损毁、闲置以及需要报废的存货，是 否查明原因，落实并追究责任，按照规定权限批准后处置 是否定期对存货进行检查，及时、充分了解存货的存储状况 存货处置 备 注
存货保管
对代管、代销、暂存、受托加工的存货，是否单独存放和记录，避免与 本单位存货混淆
是否结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降 低存货意外损失风险
是否明确存货发出和领用的审批权限
大批存货、贵重商品或危险品的发出是否实行特别授权 存货发出 仓储部门是否根据经审批的销售（出库）通知单发出货物
存货业务内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否根据各种存货采购间隔期和当前库存，综合考虑企业生产经营计划 、市场供求等因素，充分利用信息系统，合理确定存货采购日期和数 量，确保存货处于最佳库存状态 存货取得 考虑到存货取得的风险管控措施主要体现在预算编制和采购环节，是否 由由相关的预算和采购内部控制加以规范 备 注
存货清查
对于变质、毁损、报废或流失的处理是否分清责任、分析原因、及时合 理
被审计人员： 日期：
审计人员： 日期：
是否重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量 、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库 外购存货的验收，是否重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、 质量、规格等核对一致 涉及技术含量较高的货物，必要时是否委托具有检验资质的机构或聘请 外部专家协助验收 存货验收 自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产 成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因，落实责任，报告处 理 其他方式取得的存货的验收，应当重点关注存货的来源、质量状况、实 际价值是否符合相关的合同或协议的约定
14-内控问卷调查表(业务内控-存货)
账务 处理
调整
28
企业是否定期与财会、存货管理等其他相 商品退库流程、存货存放
关部门核对存货情况，及时调整
管理流程、存货领用管理
流程、存货发出业务流程
存货采购管理流程、已售
分析
29
企业是否定期分析存货情况和成本构成， 商品退库流程、存货存放
不断提供优化方案
管理流程、存货领用管理
流程、存货发出业务流程
存货 入库
入库单 编制与 审核
8
验收报告经过相关授权部门审核无误后， 是否编制入库单，内容包括存货的名称、 数量、质量、存货入库的经办人及入库的
存货存放管理流程
存货登 记表编
制
9
企业是否建立了清楚、完整的账务管理制 度，对存货进行详细记录
存货存放管理流程
存货检 存货 查记录 仓储 编制
10 11
企业是否对所存物料进行定期检查，并及 时汇报，以便及时采购补充 企业是否坚持对仓库的巡查和对物料的抽 查制度，定期清理仓库中的呆滞料和不合
企业是否采用了先进的存货管理技术和方
2
法，规范存货验收程序和方法，对入库存 货的质量、数量、技术规格等方面进行查
外购存货验收流程
验收作
验，验收无误方可入库
业
3
企业是否根据送货单及采购单等验收采购 存货的数量、品种等
外购存货验收流程
存货 验收 验收报
4 5
企业是否根据生产、质检要求等验收存货 的数量、质量、品种、批次等 企业是否编制验收报告，明确供应商或生 产部门、验收日期、存货名称、数量、质
核
17
领料单/发货单是否由相应的被授权的人 员进行审核后方可进行领料/发货
存货领用管理流程、存货 发出业务流程
关于内控的调查问卷
关于内控的调查问卷
为了了解公司内部控制现状并不断改进和完善内部控制，我们制定了以下问题，请您帮忙填写，我们保证您所填写的信息仅供内部参考，谢谢！
一、公司背景信息
1.公司名称：
2.公司规模：
3.公司性质：
4.公司所在行业：
5.公司注册地：
6.公司成立时间：
二、内控体系现状
1.公司内部控制的制定、实施和监督情况是否比较完善？
2.公司内部控制规章制度是否完整并落实到位？
3.公司内部控制工作中是否存在系统性的问题？
4.公司内部控制存在哪些影响营运的重大问题？
5.公司内部控制主要创新点是什么？
三、内控问题解决方案
1.公司内部控制工作存在的主要问题是什么？
2.公司内部控制完善计划和推进进度如何？
3.公司如何保证内部控制规章制度的贯彻执行?
4.公司内部控制工作未来两年最重要的方向?
5.公司内部控制改进工作中，最需要什么支持、帮助或建
议？
四、内部控制实施效果评估
1.公司内部控制的实施效果如何?
2.公司内部控制的各项指标是否逐年把控得更严？
3.公司内部控制不尽如人意的方面是什么？
五、内部控制文化建设
1.公司内部控制文化建设的现状如何?
2.公司内部控制文化建设的意义和价值?
3.公司内部控制文化建设如何落实和践行?
4.公司内部控制文化建设方案中如何支持教育及员工参与?
5.公司将如何继续推进内部控制文化建设？
谢谢您的支持和配合，我们将根据问卷调查结果及时改进内部控制并不断提升公司的整体经营水平。
内部控制调查问卷(全套模板)
内部控制调查问卷被审计单位名称：检查年度：调查人员：日期：复核人员：日期：结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录X6－12、会计系统控制调查记录（1）会计系统X6－2 （2）计算机系统X6－33、控制系统和会计系统内控调查小结X6－4二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷X6－52、购置与付款循环内控问卷X6－63、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷X6－74、仓储与存货循环内控问卷X6－85、融资与投资循环内控问卷X6－9三、各业务循环控制评价X6－10一、控制环境调查记录二、会计系统控制调查记录（一）会计系统三、控制环境和会计系统内控调查小结调查人员：复核人员：日期：日期：销售与收款循环内控问卷结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为销售循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）购置与付款循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）生产循环以及工薪与人事循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）仓储与存货循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）融资与投资循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为投资与理财循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）各业务循环控制评价复核人：日期：调查人：日期：。
存货内部审计调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：6. 编号：二、存货内部控制环境1. 请问贵公司是否已建立存货内部控制制度？2. 存货内部控制制度是否得到有效执行？3. 存货内部控制制度是否定期进行修订和完善？4. 公司管理层是否重视存货内部控制？三、存货采购与验收1. 采购部门是否根据实际需求编制采购计划？2. 采购计划是否经过相关主管审批？3. 供应商的选择是否经过严格的筛选和评估？4. 验收部门是否对采购的存货进行验收？5. 验收报告是否准确、完整？四、存货存储与保管1. 存货是否按照分类、规格、型号等进行存放？2. 存货存放区域是否安全、通风、防潮、防尘？3. 存货是否实行专人负责制？4. 存货出入库是否实行登记制度？5. 存货盘点是否定期进行？五、存货销售与出库1. 销售部门是否根据销售合同和库存情况安排销售？2. 销售合同是否经过相关主管审批？3. 出库部门是否根据销售合同和库存情况安排出库？4. 出库凭证是否准确、完整？5. 出库存货是否及时更新库存记录？六、存货盘点与账务处理1. 盘点工作是否由独立于存货管理的人员进行？2. 盘点周期是否合理？3. 盘点结果是否及时上报？4. 存货账务处理是否准确、及时？5. 存货账面余额与实际库存是否相符？七、存货损耗与处理1. 存货损耗的原因分析是否到位？2. 存货损耗的处理措施是否有效？3. 存货损耗是否得到及时处理？4. 存货损耗的记录是否完整？5. 存货损耗的责任追究是否明确？八、其他相关问题1. 请列举贵公司存货内部控制制度中存在的问题。
2. 请提出改进存货内部控制制度的建议。
3. 请说明贵公司存货内部控制制度执行过程中遇到的困难及解决办法。
调查问卷填写说明：1. 请根据实际情况，对上述问题进行回答。
2. 如有特殊情况，请在备注栏内说明。
3. 请确保填写内容真实、准确、完整。
感谢您的配合与支持，我们将对调查结果进行整理和分析，为贵公司存货内部控制提供有益的参考。
内部控制调查问卷表
1.4固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
1.5固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
二.取得与验收控制
1.是否纳入固定资产投资预算管理？
2.是否按照请购与审批程序执行？
3.是否执行交付使用验收程序？
4.是否有固定资产标签管理？
5.是否及时将在建工程转入固定资产管理？
3.审批人是否在授权范围内进行审批？
二．请购与审批控制
1.是否建立了采购申请制度？
2.采购业务是否纳入预算管理？
三．采购与验收控制
1.是否建立了采购与验收环节的管理制度？
2.采购方式确定、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化？
3.发生部分到货，是否予以记录？未到货有无资料可以跟进？
4.是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
被询问人员：
表1－8索引号：
预算管理
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一.岗位分工与授权批准
1.以下预算管理业务的不兼容岗位是否分离？：
1.1预算编制（含预算调整）与预算审批；
1.2.预算审批与预算执行；
1.3预算执行与预算考核。
1.6存货仓管记录人员与采购和运输业务。
2.除仓管人员外，其它部门或人员接触存货时是否有相关部门或人员授权？
3.贵重物品、危险物品和保密物品是否规定有严格的接触条件限制？
二．存货管理政策
1.有无存货管理制度？对经济订货量与实际订货量的比较如何？
内部控制调查问卷(整体层面)
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：。
存货内部控制调查问卷（优秀范文五篇）
存货内部控制调查问卷（优秀范文五篇）第一篇：存货内部控制调查问卷内部审计存货管理访谈问卷本访谈问卷所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要环节，未包括所有可能存在的各个控制要素。
一、存货采购控制1、存货采购是否由独立的业务部门完成？□ 是□ 否2、存货采购部门是否独立于存货的验收及会计记录部门？□ 是□ 否3、存货采购是否有采购订单？□ 是□ 否4、存货验收人员入库时是否与采购订单、送货单及发票核对？□ 是□ 否5、存货验收人员验收的主要内容有：□ 数量□ 质量□ 其他（）二、存货管理控制1、对于盗窃存货的行为是否存在防范措施？□ 是□ 否2、存货是否设有专人保管？□ 是□ 否3、从库房提取货物是否需要填制申请单（出库单）？□ 是□ 否4、是否对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告？□ 是□ 否5、存货是否按照要求分类叠放、标识等？□ 是□ 否6、是否定期进行账账、账物核对，并对差异及时进行调节？□ 是□ 否三、存货盘点控制1、存货是否至少每月进行一次实地盘点？□ 是□ 否2、存货盘点是否有详细的盘点要求、程序？□ 是□ 否3、存货盘点是否由不同的部门及岗位联合盘点？□ 是□ 否4、存货盘点清单是否编制妥当？□ 是□ 否5、是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告？□ 是□ 否被访谈人：被访谈人所属部门：被访谈人职务：访谈日期：第二篇：存货内部控制制度存货内部控制制度第一节总则第一条为了加强对公司库存物资的内部管理和控制，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，保证合理确认存货价值，防止并及时揭示差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。
第二节职责分工和授权批准第三条公司设置专门的存货仓储管理部门和人员，并根据本制度要求做到不相容人员的分离。
商业公司库存调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解贵公司的库存管理现状，提高库存效率，降低成本，我们特此开展此次库存调查。
您的宝贵意见将对我们的工作产生重要影响。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 公司名称：2. 所属行业：3. 公司规模（员工人数）：A. 10人以下B. 10-50人C. 50-100人D. 100-500人E. 500人以上二、库存管理现状1. 请问贵公司目前采用哪种库存管理模式？A. 传统库存管理B. JIT（及时制）库存管理C. ABC分类管理D. VMI（供应商管理库存）管理E. 其他（请注明）：_________2. 请问贵公司目前库存周转率如何？A. 很高（一年内周转超过12次）B. 较高（一年内周转6-12次）C. 一般（一年内周转3-6次）D. 较低（一年内周转1-3次）E. 很低（一年内周转不足1次）3. 请问贵公司库存准确性如何？A. 非常准确B. 较为准确C. 一般D. 较不准确E. 非常不准确4. 请问贵公司库存管理中存在哪些主要问题？A. 库存积压B. 库存短缺C. 库存不准确D. 库存成本高E. 库存管理流程复杂F. 其他（请注明）：_________5. 请问贵公司是否进行库存数据分析？A. 是B. 否6. 如果是，请简要描述贵公司进行的库存数据分析内容：________________________________________________________________________ ____三、库存管理措施1. 请问贵公司是否采用库存管理系统？A. 是B. 否2. 如果是，请简要描述贵公司所采用的库存管理系统：________________________________________________________________________ ____3. 请问贵公司如何进行库存控制？A. 通过定期盘点B. 通过库存预警C. 通过需求预测D. 以上都是E. 其他（请注明）：_________4. 请问贵公司如何处理库存积压问题？A. 降价销售B. 延长保质期C. 捐赠或报废D. 其他（请注明）：_________四、对库存管理的期望与建议1. 请问您认为库存管理中最重要的是什么？A. 准确性B. 周转率C. 成本控制D. 系统化管理E. 其他（请注明）：_________2. 请问您对公司库存管理有哪些期望？________________________________________________________________________ ____3. 请问您对公司库存管理有哪些建议？________________________________________________________________________ ____再次感谢您抽出宝贵时间填写此问卷，期待您的回复！祝您工作顺利！【问卷结束】。
内部控制调查问卷
内部控制环境调查问卷及评价客户：编制：日期：年度：复核：日期：内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:年度:编制: 日期:复核: 日期:修改: 日期:复核: 日期:执行主要会计职能的人员:将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).姓名职能总账与会计报表现金与银行存款应收款项存货成本核算长期投资固定资产与在建工程无形及其他资产应付款项长期负债销售收入工资税务销售与管理费用资本与利润营业外收支其他销售与收款循环––特定控制目标1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准2. 及时鉴别呆账并作核销3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票4. 发票数额正确5. 收入已正确、及时地记入有关账户6. 所记录的收入是有效的经济业务7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户采购与付款循环––特定控制目标1. 采购货物均需适当的授权批准2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户生产或服务循环––特定控制目标1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备4. 工资及其相关费用仅为经授权批准并已完成的工作所发生的5. 工资及其相关费用以适当的比率计算的6. 工资及其相关费用与负债已正确、及时地记入有关账户财务与管理循环––特定控制目标1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账5. 长期投资及其损益业经授权批准,并已正确、及时地入账6. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账。
内部控制审计调查问卷—资产管理
是否经管理当局对无形资产处置审查无误后批准处置？
无形资产的处置是否由独立于无形资产管理部门和使用部门的其他部门或人员按照规定的权限和程序办理？
处置价格是否报经企业授权部门或人员审批？
重大的无形资产处置，是否委托具有资质的中介机构进行资产评估？
存货定期盘点和不定期抽查是否相结合，分类盘点和全面清查是否相结合？
是否每年年度终了开展全面的存货清查？
是否拟订详细的盘点计划，合理安排相关人员，使用科学的盘点方法，保持盘点记录的完整，以保证盘点的真实性、有效性？
盘点计划是否经授权的人员审核，确保计划的真实、可行？
是否根据盘点清查结果及时编制盘点表，并形成书面报告，包括盘点人员、时间、地点、实际所盘点存货名称、品种、数量、存放情况以及盘点过程中发现的账实不符、存货跌价等内容？
涉及技术含量较高的货物，是否委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收？
自制存货的验收，是否通过检验合格才能办理入库手续，不合格品是否及时查明原因、落实责任、报告处理？
是否只有经验收合格的存货才能进入入库或销售环节？
对于入库的存货，是否根据入库单的内容对存货的数量、质量、品种等进行检查？
是否存在不符合要求的存货仍然办理了入库的情况？
对使用期限未满、非正常报废的固定资产，是否组织有关部门进行技术鉴定？
报废申请是否经企业授权部门或人员批准后对该固定资产进行报废清理？
出租
是否由相关管理部门提出出租或出借的申请，写明申请的理由和原因？
出租或出借的申请是否由相关授权人员和部门进行审核？
出租或出借的申请审核通过后是否签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况，出租的原因和期限等内容？
内部控制制度调查问卷
内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。
1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。
三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。
1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。
1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。
六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。
1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。
八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。
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存货内部控制调查问卷 Ting Bao was revised on January 6, 20021
存货内部控制调查问卷
本调查以问卷形式列示了关于存货及销售成本的内部控制。
第一部分是关于存货数量的内部控制。
第二、三部分是关于存货采购和销售过程的内部控制。
本附录所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制，未包括所有可能存在的控制及各个控制要素。
一、存货数量控制
1.是否对存货采取集中控制
2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施
3.上述防范措施是否充分、有效
4.是否设置了永续存货记录
5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门
6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单
7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门
8.存货是否至少每年进行一次实地盘点
9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整
10.是否存在控制废料的适当程序
11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告
12.是否存在适当程序来控制代销存货
13.是否编制生产报告
14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转
15.在进行永续存货记录时，是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据，并对其进行定期清点
16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符
17.在存货盘点之前，是否制定书面的指导文件
18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证
19.在存货盘点以后，是否对盘点记录（盘点标签、盘点表）做出了充分控制
20.存货的验收入库和销售截止是否恰当
21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录，也不接触销售记录
22.存货投保范围是否充分
23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录
24．是否定期进行账账、账物核对，并对差异及时进行调节
25.是否设置了其他的存货数量控制措施如是，请详述。
二、存货采购控制
1.是否存在正式的存货采购业务部门
2.存货采购部门是否独立于存货的验收、运输及会计记录部门
3.是否使用事先编号并经批准后方可生效的采购订单是否对其实施控制
4.存货验收部门是否将采购订单副联作为存货验收入库的获准凭据
5.是否使用并控制预先编号的存货验收报告
6.编号的顺序是否由会计部门进行复核
7.对于未核对相符的验收报告，是否加以留存并作调查
8.验收部门是否留存一份验收报告副本
9.采购部门是否留存一份验收报告副本
10.购货退回时，是否送交运输部门
11.购货退回时，会计部门能否得到购货退回的通知
12.购货退回时，是否经过验收并填制验收单据
13.上述验收单据是否与购货方退回的相关单据核对相符
14.在支付货款前，会计部门是否将支票与采购订单及验收报告进行核对
15.是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告
16.是否对尚未办理完结的采购订单做出了记录
三、存货销售控制
1.销售、开具账单、验收、运输以及应收账款记录等部门之间是否相互分离
2.在存货出库时是否有经批准的运输凭证
3.是否对销售订单（备份）实施了适当控制
4.运输单是否被事先编号
5.运输单是否与销售发票核对相符
6.销售记录部门是否直接从运输部门获取运输单的副本
7.是否同时编制出库单、运输单和销售发票
8.是否设置了控制程序以保证所有已装运货物均已开具发票
9.对销售发票是否进行了连续的预先编号
10.包括已作废发票在内的所有发票是否都已进行了清点
11.对于废料处置及向内部职员销售产品，是否存在适当的控制
12.销售退回是否均已在验收部门、存货记录部门以及应收账款部门得到了正确处理
13.对于销售退回，是否编制验收报告
14.上述验收报告是否与贷项通知单核对相符
15.是否可通过永续存货记录或存货零售价法使销货与存货记录核对相符。