商业银行作业

第二章《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？该协议将资本划分为：一、核心资本1、股本：普通股、永久非累积优先股2、公开储备二、附属资本：1、为公开储备2、重估储备3、普通准备金4、混合资本工具5、长期附属债务三、为了使资本的计算趋于准确，协议还对资本有些模糊的应予以扣除的成分做了规定包括：1、商誉2、从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资《新巴塞尔协议》的主要精神是什么？《新巴塞尔协议》的主要精神是银行风险监管的三大支柱：1、第一支柱是最低资本要求；2、第二支柱是监管当局的监督检查；3、第三支柱是市场纪律。

解：1、首先计算表外项目的对等信贷额，将表外项目转换为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。

表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的备用信用证220 ⨯ 1.00 = 220对企业的长期信贷承诺4780 ⨯0.5 = 23902、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重，结果如下：该银行的资本充足率为： 资本充足率=风险加权资本总资本⨯100%=1610212600782.0≈≤8%所以该银行没有充足的资本6、解：限制银行资本内部筹集的条件：首先，政府当局对银行适度资本金规模的限制 其次，银行所能获得的净利润规模最后，银行净收益中多少可用于分配，多少要保留在银行内部，即银行的股利分配政策。

(1)%8=TAEC DR=40% SG=12%ROA=%)401%)(121(%12*%8-+=1.43%(2) SG=%12%)401%(43.1%850%)401%(43.1)1()1(=--∆+-=-⨯-∆+-EKDR ROA TAECTAEK DR ROA推出 ： 0005.0=∆EK 亿元7.解 ：○1当银行内部融资无法满足它的资本需求时，就要通过外部融资解决资本问题。

银行从外部筹集资本可以有以下几种方法：a 、出售资产与租赁设备b 、发行普通股c 、发行优先股d 、发行中长期债券e 、股票与债券互换等。

银行选择哪一种方式融资，主要取决于对银行股东收益的影响、外部融资的成本、银行股东对银行控制权的影响、融资风险、当时的市场行情、政府法律规定等。

○2下表为3种外部筹集资本的方法比较 单位：百万元第三章存款对银行经营为什么重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？ 存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础，失去了这个基础，零售业 务利润和转型也无从谈起。

目前，存款仍然是 银行信贷 资 金和 利润的主要来源，具有稳定性强、成本低的特点，能够匹配中、长期贷款，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入，尤其在转型时期，它是支撑和开展中间业务的前提和基础。

另外， 储蓄存款 的主体是银行开展零售业务的基础。

银行储蓄存款主要是由居民个人资产构成，具有单笔金额低、客户群体大的特点，只有积聚了相当数量的客户群体，银行才能从中甄别目标客户，将个人银行服务从单纯的存、取款服务向储蓄、个人贷款、代理理财并重的多元化服务方向转变，从这个角度讲，储蓄存款背后的客户群体为银行不断创新金融产品提供了广阔基础，为发展个人消费信贷、财富管理、信用卡等中间性收费业务，实现利息收入和手续费收入提供了源泉。

现阶段，在未完全实现业务转型的前提下，存款规模小就意味着客户基础薄弱，会直接影响零售业务的发展，进而影响业务经营转型的进程，降低银行整体竞争力。

近年来，为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？因为银行的存款越来越无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求存款以外的其他资金来源。

费存款负债的获取方式有：同业拆借、从中央银行贴现借款、证券回购、国际金融市场融资、发行中长期债券等。

银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别在哪里？银行在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念主要有利息成本、营业成本、资金成本和可用资金成本等。

区别：利息成本是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬，利息成本的高低期限不同而不同；营业成本是花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、银行职员的工资和薪金等等；资金成本是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和，它反映银行为取得负债而付出的代价。

可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额；有关成本指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要两种：一是风险成本二是连锁反映成本。

第四章现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？狭义的现金资产是指银行库存现金。

一般意义上的现金资产是指广义现金资产，以下四四类都属于现金资产范畴：库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同业存款。

银行是高负债运营的金融企业，对其存款客户负有完全债务责任。

从银行安全性角度讲，其流动性满足的越好，安全性就越有保障。

如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产，进而出现货币供给的收缩效应，消弱商业银行创造存款货币的能力，弱化商业银行的社会信用职能，为了避免这种情况出现，银行必须保留各种形式现金资产。

影响超额准备金的因素是什么？银行应该如何进行超额准备金管理？因素：一、存款波动二、贷款的发放和收回三、其他因素：1、向中央银行的存款2、同业往来情况3、法定存款准备金变化管理：商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。

超额准备金不带来利息收入，因此保有超额准备金等于放弃收入，这就是超额准备金的机会成本。

因此，从节省机会成本的角度，商业银行应该较少保有超额准备金。

但是，如果超额准备金保持不足，当出现流动性需要时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足需求，由此发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本。

商业银行需要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要量预测的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性，商业银行可以通过同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等多种方式来进行超额准备金头寸的调度与补充。

什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？银行的流动性需求来自客户对银行提出的必须立即兑现的现金要求。

流动性需求有四种类型：短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求、临时流动性需求结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？1、进取型原则：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。

按照此种原则进行决策，关键是看借入资金的成本是否大于运用其所获得的收益。

通常为实力雄厚的银行采取此类原则是可行的2、保守型原则：当出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。

按照此种原则进行流动性管理，在资金需求的淡季，必须加大第二准备金的比例，为资金需求高峰准备充足的流动性资金。

一般是规模较小资金实力不够雄厚的银行采用这种原则3、成本最低原则：流动性缺口的满足应以筹资成本最低位原则。

流动性的满足不论是以主动负债方式还是以自身资产转换方式来满足必然要付出一定的成本代价。

成本最小化是最有方案选择的基础，银行可以在对未来流动性需求以及市场资金供求状况、利率走势进行预测的基础上，设计多种筹资方案，然后通过不同的方案对比，确定一个最佳方案第六章利用下面给出的CB公司的资产负债表和损益表，计算2002年和2003年两年的数据并加以分析根据题目所给出的损益表整理出如下表格：单位：千元A旧而2003年没有计提折旧，所以2003年毛利润率上升。

B．营业利润：销售管理费用从4.8%上升到6%，营业利润由6.3%上升到7.5%C．税收净利润：利息支出由3.4%下降到3.2%。

税前利润由2.9%上升到4.2%后税后净利润却由4.2%降到2.5%，原因是2003年扣了所得税而2002年加入所得税。

（1）借款企业的信用支持主要方式为抵押、质押、保证、附属合同。

（2）对抵押和质押的管理：一是银行对抵押物的占有和控制情况；二是抵押物的流动性；三是抵押物的价值评估；四是抵押物的变现价值；五是抵押率。

对保证管理：一是保证人的资格；二是保证人的财务实力；三是保证人的保证意愿；四是保证人与借款人之间的关系；五是保证的法律责任第七章计算题1、假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为50000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。

假设银行采用成本加成定价模型对这笔贷款进行定价。

经银行核算，这笔贷款的资金成本为3%，贷款费用为2.5%，风险补偿费用为1%，银行的目标利润为2.2%。

请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率。

2、假设王宏申请1年期个人综合消费贷款20000元，他的信用评分属于B级，银行采用基准利率加点定价来确定利率，标准如下：请问：a、在风险成数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？b、如果使用贴现法贷款，在风险加点定价法下，王宏的实际贷款利率是多少？C、如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价法下王宏的现金流。

个人财务分析的主要内容和方法是什么？林佳获得了期限为1年、金额为6000元的耐用消费品贷款，按月等额还本，半年后她因加薪而提出提前还贷申请，请用78条款计算银行应该给予林佳的利息回扣。

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