总账实训

实验3-1总账的初始设置

【实验目的】掌握用友ERP-U8（V8.50）软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的操作方法。

【实验准备】引入001账套的数据

【实验内容】

1.总账管理系统参数设置（提示：企业门户——财务会计——总账——设置——选项）

2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录等。

3.期初余额录入。

【实验要求】以“账套主管”的身份进行初始设置。【实验资料】

1.总账控制参数

2.基础数据

(1).录入下列会计科目，2010年1月份星河公司的会计科目及期初余额如下表：

注意：期初余额的录入在(1)(2)(3)题做完以后再进行！

会计科目及期初余额表

注：试算结果：借方合计=2 959 737.69 贷方合计=2 959 737.69

（2）.凭证类别

(3).项目目录

3.期初余额

（1）总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）（2）有关辅助账期初余额如下：

会计科目：1221其他应收款余额：借3 800元

会计科目：1122应收账款余额：借157 600元

会计科目：2202应付账款余额：贷276 850元

会计科目：5001生产成本余额：借17 165.74元

实验3-2 总账管理系统日常业务处理

【实验目的】掌握用友ERP-U850财务软件中总账管理系

统日常业务处理的相关内容，熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验准备】接着实验一账套数据。

【实验要求】

1.以“张刚”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。

2.以“李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3.以“账套主管”的身份进行主管签字、审核、记账、账簿查询操作。

4.修改、删除凭证。

【实验内容】

1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、记账。

2.出纳管理。

3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账等的查询。

【实验资料】

1.凭证管理：

一月份的经济业务如下：

（1）2日，销售一部赵敏购买了200元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。

借：销售费用—其他（660104）200 贷：库存现金（1001）200 （2）3日，财务部李芳从工行提取现金10 000元，作为备用金（现金支票号XJ001）。

借：库存现金（1001）10 000 贷：银行存款—工行存款（100201）10 000

（3）5日，收到泛美集团投资资金10 000美元，汇率1：7.025（转账支票号ZZW001）。

借：银行存款—中行存款（100202）70 250 贷：实收资本（4001）

70 250

（4）8日，供应部白艳采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZR001）。

借：原材料—生产用原材料（140301） 5 0000

贷：银行存款—工行存款（100201）5 0000

（5）12日，销售二部宋丽收到北京交通学校转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZR002）。

借：银行存款—工行存款（100201）99 600

贷：应收账款（1122）99 600

（6）14日，供应部白艳从南京多媒体研究所购入“管理

革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。

借：库存商品（1405）8 000

应交税金—应交增值税（进项税额）（22210101）1 360

贷：应付账款（2202）9 360

（7）16日，总经理办公室孙锋支付业务招待费1 200元（转账支票号ZZR003）。

借：管理费用—招待费（660205） 1 200 贷：银行存款—工行存款（100201）1 200

（8）18日，总经理办公室孙锋出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。

借：管理费用—差旅费（660204） 1

800

库存现金（1001）200 贷：其他应收款—应收个人款（122101）2 000

（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸—A4.

借：生产成本—直接材料（500101）25 000

贷：原材料—生产用原材料（140301）25 000

2.出纳管理：

25日，销售二部宋丽借转账支票一张，票号155，预计金额5 000。

3.修改凭证：

修改辅助核算项，业务（7）中，报销业务招待费是总经理办公室800元，财务部400元。

4.对符合条件的凭证进行出纳签字。

5.对所有符合条件的凭证进行主管签字、审核、记账。

6.记账后修改凭证：

业务（1）中的业务是财务部李芳购买办公用品。请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证，并审核、记账。借：管理费用—办公费（660203）200 贷：库存现金（1001）200

7.凭证、账簿查询及打印：

（1）查询2010年1月份的三栏式总账；

（2）查询2010年1月份的总账科目的未记账及已记账的发生额及余额;

（3）查询2010年1月份的“生产用原材料（140301）”

明细账，并进行总账、凭证的联查；

（4）对北京交通学校的客户往来款进行两清处理。

实验3-3 总账管理系统银行对账