总账实训

实验3-1总账的初始设置
【实验目的】掌握用友ERP-U8（V8.50）软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的操作方法。

【实验准备】引入001账套的数据
【实验内容】
1.总账管理系统参数设置（提示：企业门户——财务会计——总账——设置——选项）
2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录等。

3.期初余额录入。

【实验要求】以“账套主管”的身份进行初始设置。

【实验资料】
1.总账控制参数
2.基础数据
(1).录入下列会计科目，2010年1月份星河公司的会计科目及期初余额如下表：
注意：期初余额的录入在(1)(2)(3)题做完以后再进行！
会计科目及期初余额表
注：试算结果：借方合计=2 959 737.69 贷方合计=2 959 737.69
（2）.凭证类别
(3).项目目录
3.期初余额
（1）总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）（2）有关辅助账期初余额如下：
会计科目：1221其他应收款余额：借3 800元
会计科目：1122应收账款余额：借157 600元
会计科目：2202应付账款余额：贷276 850元
会计科目：5001生产成本余额：借17 165.74元
实验3-2 总账管理系统日常业务处理
【实验目的】掌握用友ERP-U850财务软件中总账管理系
统日常业务处理的相关内容，熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验准备】接着实验一账套数据。

【实验要求】
1.以“张刚”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。

2.以“李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3.以“账套主管”的身份进行主管签字、审核、记账、账簿查询操作。

4.修改、删除凭证。

【实验内容】
1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、记账。

2.出纳管理。

3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账等的查询。

【实验资料】
1.凭证管理：
一月份的经济业务如下：
（1）2日，销售一部赵敏购买了200元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。

借：销售费用—其他（660104）200 贷：库存现金（1001）200 （2）3日，财务部李芳从工行提取现金10 000元，作为备用金（现金支票号XJ001）。

借：库存现金（1001）10 000 贷：银行存款—工行存款（100201）10 000
（3）5日，收到泛美集团投资资金10 000美元，汇率1：7.025（转账支票号ZZW001）。

借：银行存款—中行存款（100202）70 250 贷：实收资本（4001）
70 250
（4）8日，供应部白艳采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZR001）。

借：原材料—生产用原材料（140301） 5 0000
贷：银行存款—工行存款（100201）5 0000
（5）12日，销售二部宋丽收到北京交通学校转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZR002）。

借：银行存款—工行存款（100201）99 600
贷：应收账款（1122）99 600
（6）14日，供应部白艳从南京多媒体研究所购入“管理
革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。

借：库存商品（1405）8 000
应交税金—应交增值税（进项税额）（22210101）1 360
贷：应付账款（2202）9 360
（7）16日，总经理办公室孙锋支付业务招待费1 200元（转账支票号ZZR003）。

借：管理费用—招待费（660205） 1 200 贷：银行存款—工行存款（100201）1 200
（8）18日，总经理办公室孙锋出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。

借：管理费用—差旅费（660204） 1
800
库存现金（1001）200 贷：其他应收款—应收个人款（122101）2 000
（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸—A4.
借：生产成本—直接材料（500101）25 000
贷：原材料—生产用原材料（140301）25 000
2.出纳管理：
25日，销售二部宋丽借转账支票一张，票号155，预计金额5 000。

3.修改凭证：
修改辅助核算项，业务（7）中，报销业务招待费是总经理办公室800元，财务部400元。

4.对符合条件的凭证进行出纳签字。

5.对所有符合条件的凭证进行主管签字、审核、记账。

6.记账后修改凭证：
业务（1）中的业务是财务部李芳购买办公用品。

请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证，并审核、记账。

借：管理费用—办公费（660203）200 贷：库存现金（1001）200
7.凭证、账簿查询及打印：
（1）查询2010年1月份的三栏式总账；
（2）查询2010年1月份的总账科目的未记账及已记账的发生额及余额;
（3）查询2010年1月份的“生产用原材料（140301）”
明细账，并进行总账、凭证的联查；
（4）对北京交通学校的客户往来款进行两清处理。

实验3-3 总账管理系统银行对账
【实验目的】掌握用友ERP-U850软件中银行对账的操作方法。

【实验准备】接着实验二的账套数据。

【实验内容】根据实验资料完成下列实验内容。

1.录入银行对账期初。

2.录入银行对账单.
3.执行银行对账
4.查看银行存款余额调节表
【实验要求】以“李芳”的身份进行银行对账操作
【实验资料】
1.银行对账期初
星河公司银行账的启用日期为2010-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元（日期：2009-12-25，结算方式：202转账支票；票号：12345；借方金额：40000元）
2.银行对账单
1月份银行对账单
单位：元
3.对账条件：相差日期为30天；结算票号相同；结算方式相同
实验3.4 总账管理系统期末处理
【实验目的】掌握用友ERP-U850软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作，掌握自动转账设置与生成，对账和月末结账的操作方法。

【实验准备】接着实验三的账套数据
【实验内容】
1.定义并生成自动转账凭证
2.对账
3.结账
4.取消结账
【实验要求】
1.以“张刚”的身份进行自动转账操作
2.以“账套主管”的身份进行对账，结账及取消结账的操作【试验资料】
1转账定义
（1）自定义结转
转账序号0001；转账说明：计提城建税；凭证类别：转账凭证；
转账分录定义：
借：营业税金及附加（6403）JG（222105）
贷：应交税费—应交城建税（222105）（FS
（22210105，月，贷）- FS（22210101，
月，借））*0.07
即：以（增值税+消费税+营业税）为基础计提城建税
期间损益结转：
凭证类别：转账凭证；本年利润科目：4103
2.转账生成
（1）自定义结转
（2）期间损益结转（转账类型分为收入和支出）（3）。