审计技术复习题1

审计技术与方法一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分）1、审计人员除了需要具备会计、审计、法律和所审计业务的专门知识外，还应具备一定程度的计算机信息系统方面的知识，其中尤其以 B 方面的知识和技术运用最为广泛、要求最高。

A 程序设计B 数据库C 软件工程D 管理信息2、在进行计算机数据审计前，审计人员应对审计单位的 A 进行充分的调查，获取必要的信息。

A 计算机信息系统B 组织机构C 主要业务D 人员3、 C 主要是指检查被审计单位提供的数据的真实性、正确性和完整性。

A 清理B 转换C 验证D 采集4、 A 是指为提高数据质量而对缺失的、不准确的、不一致的等有质量问题的数据进行处理。

A 清理B 转换C 验证D 采集5、 B 包括数据库格式的转换以及数据内容的转换，后者的主要工作是识别、标识出数据表和表中字段的经济含义及关联关系。

A 清理B 转换C 验证D 采集6、审计 D 不同，对同一被审计单位调查的范围、内容也会不同A 方法B 手段C 工具D 目的7、以下 C 不是数据转换的必要性表现。

A 被审计单位信息系统的多样性导致数据的不一致性B 被审计系统的安全性措施给审计工作带来障碍C 被审计单位的人员抵制带来的困难D 审计目的的不同决定了审计数据的范围和要求不同8、以下 B 是数据转换的主要工具和方法A 审计软件B SQL语言C 程序编码D 以上都是9、被审计单位的 C 中详细地描述了数据库中的数据项与事务处理逻辑，这些十分有助于审计人员了解被审计单位信息系统的数据情况。

A 数据流图B 程序代码C 数据字典D 数据表10、利用计算机，对被审计单位计算机信息系统处理的 B 进行检查，是信息化环境下审计机关履行审计职责的重要内容。

A 数据B 电子数据C 文件D 资料11、设SC表中记录成绩的列为：Grade，类型为int，若在查询成绩时，希望将成绩按‘优’、‘良’、‘中’、‘及格’和‘不及格’形式显示，则正确的Case语句是____C____。

A Case GradeWhen 90~100 THEN Grade = …优‟When 80~89 THEN Grade = …良‟When 70~79 THEN Grade = …中‟When 60~69 THEN Grade = …及格‟Else Grade = …不及格‟EndB Case GradeWhen 90~100 THEN …优‟When 80~89 THEN …良‟When 70~79 THEN …中‟When 60~69 THEN …及格‟Else …不及格‟EndC CaseWhen Grade between 90 and 100 THEN Grade = …优‟When Grade between 80 and 89 THEN Grade = …良‟When Grade between 70 and 79 THEN Grade = …中‟When Grade between 60 and 69 THEN Grade = …及格‟Else Grade = …不及格‟EndD CaseWhen Grade between 90 and 100 THEN …优‟When Grade between 80 and 89 THEN …良‟When Grade between 70 and 79 THEN …中‟When Grade between 60 and 69 THEN …及格‟Else …不及格‟End12、在ACCESS中，用来存储数据信息的对象是 A 。

A 表B 查询C 窗体D 模块13、传统的生命周期开发法中将开发分为多个阶段，按顺序排列下列描述正确的是___C___。

A 定义需求、创建初始系统、提炼需求、修改完善系统；B 系统分析、软件需求分析、软件设计、程序编写、软件测试、运行及维护；C 定义需求、提炼需求、创建初始系统、修改完善系统；D 以上都不对。

14、审计人员获得被审单位帐务处理系统2000年的交易数据（凭证数据），发现如下两条记录。

记录1（2000，11，07，53，10100000000000，法制处|甄玉德|还借款，0.00，2000.00，……）记录2（2000，11，07，53，10400100020004，法制处|甄玉德|还借款，2000.00，0.00，……）经分析该笔交易的借方发生额存储在__B____中。

A 第1个字段；B 第5个字段；C 第7个字段；D 第8个字段；15、会计核算软件中用到的科目代码一般属于______。

A 顺序码；B 助记码；C 层次码；D 有限位顺序码。

16、下列陈述中，属于面向数据的计算机审计主要内容的有__A____。

A 对数据文件进行查询和分析B 对信息系统主管进行离任审计C 检查防病毒软件安装情况D 对安全防护系统进行检查17、在导入包含日期时间信息的文本文件的过程中，一般要进行__C____操作。

A 值域转换B 代码转换C 日期时间格式转换D 相关检验18、在数据质量的评价指标中，___A___是指需要值的属性中无值缺失的程度。

A 完整性B 适时性C 有效性D 一致性19、在数据转换的简单变换中，将一种类型的数据转换为另一种类型数据的转换是A 。

A 数据类型转换B 日期时间格式转换C 代码转换D 值域转换20、如果数据转换的需求固定并且使用频繁时，在这种情况下常用的数据转换方法是___B___。

A SQL语言B 转换工具C 程序编码D 数据装载工具21、___B___是把一个数据实体的多项重要属性定义为多个维度，使得用户能方便地汇总数据，从而简化了数据的分析处理逻辑，并能对不同维度值的数据进行比较。

A 联机分析B 多维分析C 数据仓库D 数据挖掘22、下列哪一项是通用审计软件一般不具备的功能___C___。

A 数据访问功能B 数据检索功能C 查杀病毒功能D 报表输出功能23、在分隔符形式的文本文件中，不同的字段之间是通过__D____来划分的。

A 逗号B 竖线C 文本识别符号D 字段分隔符号24、为了保证源系统和目标系统对接口中传输的信息不产生歧义，要求接口语法所产生的语言__A____。

A 没有二义性B 采用形式化语言C 采用自然语言D 保持独立25、数据字典的最小组成单位是_C_____。

A 数据项B 数据结构C 数据流D 数据存储26、审计接口一般包括两方面的内容，一是信息传输的格式和规范，二是完成传输作业的 B 。

A 参数B 程序C 范围D 字符集27、在分隔符形式的文本文件中，不同的字段之间是通过 D 来划分的。

A 逗号B 竖线C 文本识别符号D 字段分隔符号28、下列陈述中，属于数据转换的一般方法的是 D 。

A 抽样方法B 结构化分析方法C 程序编码D 内控制度调查法29、代码优化工具属于下列哪一类实用工具 D 。

A 系统安全或完整性类B 深入理解系统类C 程序开发类D 程序检查类30、系统配置工具属于下列哪一类实用工具 A 。

A 系统安全或完整性类B 深入理解系统类C 数据操作类D 程序检查类二、填空题（共10题，每题2分，共20分）1、对组织结构的调查的主要内容包括：（1）（管理体制）、（2）（部门设置情况）、（3）（部门的具体职能）和（4）（部门内计算机信息）。

2、在书面的数据需求说明书中应包括以下几方面的内容：（5）（被采集的系统名称）、（6）（数据的内容）、（7）（数据格式和传递的方式，时限要求）、（8）（双方的责任）和其他未尽事宜。

3、程序代码的检查中发现无效的代码的方法有两种，第一种是（9）（检查程序代码是否符合程序说明书的要求），第二种是（10）（检查程序代码是否符合用户的要求）。

三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1、与传统的手工审计相比，审计的技术和方法、审计作业方式发生了根本性的改变。

Y2、文本文件的类型分为固定宽度形式和分隔符形式。

Y3、对于获取的数据，首先应进行细节上的把握。

N4、面向现行信息系统的审计，强调检查与评价各种类型信息系统的合法性、安全性、可靠性、有效性和效率性。

Y5、信息系统的内部控制可分为一般控制和特殊控制。

N6、信息系统的资源包括物理资源和化学资源两大类。

N7、输入操作的控制就是指只有经过授权的合法用户才能进入系统进行输入。

Y8、对应用软件审计的方法主要有5种。

4种N9、“黑盒法”关注的是程序内部的运行机制。

N10、信息系统的生命周期由系统分析、系统设计、系统实施以及系统管理和维护四个时期组成。

Y四、简答题（共5题，每题4分，共20分）1、计算机审计的定义是什么？答：计算机数据审计是指运用计算机审计技术对与财政收支、财务收支有关的计算机信息系统所处理的电子数据进行的审计。

2、对计算机信息系统概况的调查的主要内容有哪些？答：调查的主要内容包括:(1)、硬件设备(2)、软件系统(3)、系统技术文档资料(4)、系统的主要功能(5)、系统的业务处理流程3、数据清理的意义是什么？答：(1)、值缺失限制了审计人员的数据分析工作(2)、数据表中的空值直接影响了数据分析结果的准确性(3)、大量的冗余数据降低了数据分析的效率(4)、数据值域定义的不完整性给数据审计工作带来了障碍4、请阐述SQL Server下列函数的功能： sum( )、avg( )、min( ) 、max( )、count( )、count(*)。

答：sum( ) ：返回表达式中所有值的和，或只返回DISTINCT 值。

SUM 只能用于数字列。

空值将被忽略。

avg( )：返回组中值的平均值。

空值将被忽略。

min( ) ：返回表达式的最小值。

max( )：返回表达式的最大值。

count( )：返回集合中项目的数量（具体数目取决于集合）。

count(*)：返回集合中所有项目的数量（具体数目取决于集合）。

5、计算机数据审计的主要流程是什么？答：(1)、审前调查，获取必要和充分的信息(2)、采集数据，全面掌握情况(3)、对所采集的数据进行验证、清理和转换(4)、建立审计中间表(5)、把握总体，选择审计重点(6)、建立模型，分析数据(7)、延伸落实，审计取证五、分析编程题（共4题，每题5分，共20分）说明：以下四题均需用SQL语句来实现。

1、有一个“学生”表名为：Student，它由学号：Sno、姓名：Sname、性别：Ssex、年龄：Sage、所在系：Sdept五个字段组成，其中学号属性不空并且其值是唯一的。

要求：（1）查询所在系为“计算机科学系”年龄在18至20的所有学生的学号和姓名；（2）计算每个系的学生的平均年龄，并将其命名为“平均年龄”，结果按从大到小排序。

2、为管理岗位业务培训信息，建立3个表：S (S#,SN,SD,SA) 其中：S#,SN,SD,SA 分别代表学号、学员姓名、所属单位、学员年龄。