财务绩效评价体系(ppt 69页)
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财务绩效评价体系
1、财务结构的含义
• 什么是合理的财务结构
❖就是通过财务上的合理经营，利用最优的财务政策，充分考虑资本成本和风险与报酬的关 系，在保证企业长期稳定发展的基础上，通过筹资、投资、经营管理调整不合理的股权和 资本、资产结构，使之接近并逐步达到资本成本最低、收益和风险相宜的最佳财务结构。
1、财务结构的含义
现金流量表
1、财务结构的含义
1、财务结构的含义
1、财务结构的含义
1、财务结构的含义
• 什么是财务结构
❖财务结构是指财务活动中资产、负债、所有者权益，收入、成本、费用六要素的构成及其 比例关系，是财务管理和公司治理的基础，包括资产负债结构、资本结构、股权结构、投 资结构、收入、成本、利润结构。
财务绩效评价体系
2020/9/9
目录
一:财务结构的含义 二:财务结构指标及计算 三:财务绩效评价体系 四:公司财务结构现状及目标
1、财务结构的含义
• 会计的六大要素
反映 财务状况
反映 经营成果
资产 负债
资产负债表
所有者权益（股东权益、净资产）
收入 费用
利润表
利润
•反映企业一定时期 •现金收入支出的情况
2、财务结构指标体系及计算
•偿债能力指标之一: 流动比率
（２）指标的衡量： 比率越高：反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。 比率过高：表明企业流动资金占用较多，会影响资金的使用效率和企业的筹资成本 ，从而影响获利能力． 比率过低：表明企业可能难以偿还到期债务． 适当的比率：流动比率的下限为100%．等于200%时较为适合，它表明企业财务状 况稳定可靠．除了满足日常生产经营的流动资金外，还有足够的财力偿还到期的短 期债务
财务部绩效考核制度PPT课件
9
7.01管理组主管岗位职责
• 资金及往来帐项的管理 • 固定资产、在建工程的管理 • 部门内部管理工作的质量 • 费用控制及量化分析的质量 • 税务管理及内部审计质量 • 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；
节约资金成本 • 负责公司财产保险与索赔
• 负责本部门员工考评。
10
管理组主管绩效考核指标
银行资金及应收款 项的风险发生 额
4
会计核算质 量
20
职能部门 职能部门检查结果
5
财务监督质 量
20
总经理
总经理对内部控制 的评价
6 服务质量
10
客户反馈
公司内外客户投诉 次数及程度
合计
100
4
三、经理岗位职责
• 组织会计核算，制订并监督执行公司年度 经营预算，做好经营预测。
• 合理调度资金，努力降低资金成本，控制 资金风险。
析报告； • 协助装订会计凭证； • 关联公司的帐务核对； • 负责资金小组的工作质量。
12
资金小组组长绩效考核标准
序号
考核指标
权重 （%）
数据提供
指标说明
1
现金及银行资 金管理
40
管理组主 管
日常检查记录
2
固定资产管理 及工程核算质
量
20
管理组主 管
日常检查记录
3
服务满意度
20
各部门及 公司各部内部沟通，外部
告，报批后及时处理差异； • 积累成本分析资料，写出具有指导意义
的成本分析报告； • 做好月度利润预测，定期进行分车间(厂)
盈亏分析。
18
核算小组组长绩效考核指标
序 号
考核指标
7.01管理组主管岗位职责
• 资金及往来帐项的管理 • 固定资产、在建工程的管理 • 部门内部管理工作的质量 • 费用控制及量化分析的质量 • 税务管理及内部审计质量 • 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；
节约资金成本 • 负责公司财产保险与索赔
• 负责本部门员工考评。
10
管理组主管绩效考核指标
银行资金及应收款 项的风险发生 额
4
会计核算质 量
20
职能部门 职能部门检查结果
5
财务监督质 量
20
总经理
总经理对内部控制 的评价
6 服务质量
10
客户反馈
公司内外客户投诉 次数及程度
合计
100
4
三、经理岗位职责
• 组织会计核算，制订并监督执行公司年度 经营预算，做好经营预测。
• 合理调度资金，努力降低资金成本，控制 资金风险。
析报告； • 协助装订会计凭证； • 关联公司的帐务核对； • 负责资金小组的工作质量。
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资金小组组长绩效考核标准
序号
考核指标
权重 （%）
数据提供
指标说明
1
现金及银行资 金管理
40
管理组主 管
日常检查记录
2
固定资产管理 及工程核算质
量
20
管理组主 管
日常检查记录
3
服务满意度
20
各部门及 公司各部内部沟通，外部
告，报批后及时处理差异； • 积累成本分析资料，写出具有指导意义
的成本分析报告； • 做好月度利润预测，定期进行分车间(厂)
盈亏分析。
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核算小组组长绩效考核指标
序 号
考核指标
财务绩效评价体系共71页
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
财务绩效评价体系
公司整体绩效提升。
客观公正
确保评价过程公正、透 明，避免主观偏见和利
益冲突。
有效性
可操作性
确保评价指标和评价方 法能够真实反映公司财
务绩效。
确保评价体系易于实施 和管理，降低评价成本。
制定评价计划
确定评价对象
明确需要评价的部门、项目或业务单元。
选择评价指标
根据评价对象的特点和公司战略目标，选择合适的财务绩效评价指标， 如收入、利润、成本、资产周转率等。
果。
不同行业
不同行业的企业在财务绩效评价 体系上可能存在差异，但基本原
理和方法是通用的。
不同发展阶段
企业在不同的发展阶段需要关注 不同的财务指标，因此财务绩效 评价体系也需要根据企业的发展
阶段进行调整和完善。
03
关键绩效指标
盈利能力指标
01
02
03
净资产收益率
反映股东权益的收益水平， 用以衡量公司运用自有资 本的效率。
总资产收益率
体现企业使用其全部资产 获取利润的能力，反映资 产的运用效率。
销售利润率
揭示企业在一定时期内的 销售收入中赚取的利润水 平，反映企业的获利能力。
运营效率指标
总资产周转率
反映企业全部资产的管理质量和利用效率，体现企业经营期间全 部资产从投入到产出的流转速度。
存货周转率
衡量企业销售能力及存货管理水平的综合性指标，反映企业存货的 流动性及存货资金占用量是否合理。
应收账款周转率
体现企业的应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，反映企业 应收账款的收账速度。
偿债能力指标
1 2 3
流动比率
衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变 为现金用于偿还负债的能力，反映企业的短期偿 债能力。
客观公正
确保评价过程公正、透 明，避免主观偏见和利
益冲突。
有效性
可操作性
确保评价指标和评价方 法能够真实反映公司财
务绩效。
确保评价体系易于实施 和管理，降低评价成本。
制定评价计划
确定评价对象
明确需要评价的部门、项目或业务单元。
选择评价指标
根据评价对象的特点和公司战略目标，选择合适的财务绩效评价指标， 如收入、利润、成本、资产周转率等。
果。
不同行业
不同行业的企业在财务绩效评价 体系上可能存在差异，但基本原
理和方法是通用的。
不同发展阶段
企业在不同的发展阶段需要关注 不同的财务指标，因此财务绩效 评价体系也需要根据企业的发展
阶段进行调整和完善。
03
关键绩效指标
盈利能力指标
01
02
03
净资产收益率
反映股东权益的收益水平， 用以衡量公司运用自有资 本的效率。
总资产收益率
体现企业使用其全部资产 获取利润的能力，反映资 产的运用效率。
销售利润率
揭示企业在一定时期内的 销售收入中赚取的利润水 平，反映企业的获利能力。
运营效率指标
总资产周转率
反映企业全部资产的管理质量和利用效率，体现企业经营期间全 部资产从投入到产出的流转速度。
存货周转率
衡量企业销售能力及存货管理水平的综合性指标，反映企业存货的 流动性及存货资金占用量是否合理。
应收账款周转率
体现企业的应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，反映企业 应收账款的收账速度。
偿债能力指标
1 2 3
流动比率
衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变 为现金用于偿还负债的能力，反映企业的短期偿 债能力。
建立有效的绩效考核体系课件(PPT 48页)
•主管人员要经常带头与下属讨论工作，以有 效地完成工作作为讨论的核心，并时常对下属 的工作和绩效改进予以具体的忠告和指导。
•对绩效改进计划的指导，要一直持续到下次 考核为止。
•主管人员要时时牢记：下属的绩效就是你自 己的绩效，下属的失误就是你自己的失职。
36
17.10.2019
深圳欧陆通电子有限公司
传统的管理方 式是主管管理 员工
而绩效管理是 员工进行自我 管理
8 17.10.2019
公司用的表格没有什么意义， 纯粹是乏味的文字游戏
很多绩效考核工具无法 有效运用的主要原因，并不 在于工具本身是否先进、合 理、有效，而往往是因为管 理者的本身所作所为。
9 17.10.2019
什么是绩效考核？？？ 为什么要进行绩效考核？？？
可帮助
标志
计划完 实际 成日期 完成
日期
掌握 退料 流程
下两周与仓管员一 起进行退料，第三 周独立进行本拉的 退料
需要仓管员提 供协助
可以独 立进行 本拉的 退料工 作
*年*月 *日
35
17.10.2019
考核程序5:绩效改进辅导
•现代考核技术中，应把在工作中培养下属视 为改进工作绩效的重点来抓。
绩效考核是通过某段手段 对员工工作进行评价的过程。
绩效考核要看做了 什么？
还要看是怎样做成 功的。
13
17.10.2019
绩效考核是发掘人才、培 训、调整人事安排、调整报酬 分配以及决定奖惩的依据
知识不够给你培训 技能不够给你训练 经验不够给你机会
14
17.10.2019
绩效考核目的在于提升公司的 整体管理水平和全员素质
↙质量：如合格的产品数量、做错的百分比、作废的百分比、 客户投诉的次数等。
•对绩效改进计划的指导，要一直持续到下次 考核为止。
•主管人员要时时牢记：下属的绩效就是你自 己的绩效，下属的失误就是你自己的失职。
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17.10.2019
深圳欧陆通电子有限公司
传统的管理方 式是主管管理 员工
而绩效管理是 员工进行自我 管理
8 17.10.2019
公司用的表格没有什么意义， 纯粹是乏味的文字游戏
很多绩效考核工具无法 有效运用的主要原因，并不 在于工具本身是否先进、合 理、有效，而往往是因为管 理者的本身所作所为。
9 17.10.2019
什么是绩效考核？？？ 为什么要进行绩效考核？？？
可帮助
标志
计划完 实际 成日期 完成
日期
掌握 退料 流程
下两周与仓管员一 起进行退料，第三 周独立进行本拉的 退料
需要仓管员提 供协助
可以独 立进行 本拉的 退料工 作
*年*月 *日
35
17.10.2019
考核程序5:绩效改进辅导
•现代考核技术中，应把在工作中培养下属视 为改进工作绩效的重点来抓。
绩效考核是通过某段手段 对员工工作进行评价的过程。
绩效考核要看做了 什么？
还要看是怎样做成 功的。
13
17.10.2019
绩效考核是发掘人才、培 训、调整人事安排、调整报酬 分配以及决定奖惩的依据
知识不够给你培训 技能不够给你训练 经验不够给你机会
14
17.10.2019
绩效考核目的在于提升公司的 整体管理水平和全员素质
↙质量：如合格的产品数量、做错的百分比、作废的百分比、 客户投诉的次数等。
财务绩效考核汇报ppt
望远方，俯瞰大地之时，一种;一览众山小;的豪迈之感 便油然而生；若约上几个好友一起登山，那将是一路的 说笑声，更是别有一番情趣。爬山还可以体验奋斗时的
01 快乐和成功的喜悦。爬山实际上是在于一个过程，一个
奋斗的过程。;奋斗的过程中才有快乐;，如果你一下子
绩效管理概述 飞到山顶，那么何谈什么乐趣？所以，就像靠自己的努
全体参与
绩效管理的有效，强调全体成员的参与，包括全体管理者以及 全体员工。还强调全体成员在事前的计划、事中的管理和事后 的评估整个过程的参与。
误区
绩效指标的制定
70% 65% 75% 100%
请在此处添加详细描述文本，尽量 与标题文本语言风格相符合，语言 描述尽量简洁生动。
请在此处添加详细描述文本，尽量 与标题文本语言风格相符合，语言 描述尽量简洁生动。
力赚钱一样，一步一步地爬山的历程也是一种乐趣。当 然，成功登顶时也是快乐无比的，有种挑战成功的成就 感，自豪感，
什么是绩效管理
管理方式
绩效管理方式，是从企业最高层开始，
逐级将期望的目标分解到每个部门，每
个岗位和每个人的行为之中。
02
管理基础
每一个员工的行为结果是企业目标实现 的“基础”，使企业努力的去要求每一个 员工的行为与企业的整个目标相一致， 并且这种一致性的要求，也会因为企业 的目标调整而调整
绩效管理的误区
误区一：绩效管理就是绩效考核
绩效管理是基于全体管理者和全 体员工对于绩效管理的认识 之上的。
结果是越努力，目的地越远， 等发现错了再掉头，迟到 就在所难免了。
问题在于，公司上下都认为绩效 管理就是绩效考核，没有办法统 一大家对于绩效管理的认识，如 果绩效管理是从绩效考核开始的， 那么绩效管理工作注定将会走向 失败。
绩效评价课件PPT课件
03 绩效评价方法
绩效评价方法 360度反馈法
总结词
全方位、多角度的绩效评价方法
详细描述
360度反馈法是一种常见的绩效评价方法，它通过上级、下级、同事、客户等多个角度来评估员工的绩效表现， 提供全面的反馈和改进建议。
绩效评价方法 360度反馈法
总结词
强调目标与结果的绩效评价方法
详细描述
目标管理法是一种以目标为导向的绩效评价方法，它通过设定明确、可衡量的目标，并定期评估目标 的完成情况来评价员工的绩效表现。
通过绩效评价，员工可以了解自己的优势和不足，制定个人发展计划， 同时组织也可以根据绩效评价结果调整战略方向和目标。
为人力资源决策提供依据
绩效评价结果可以为人力资源决策提供依据，如晋升、奖励、培训等。
绩效评价的流程
制定行动计划
根据绩效目标，制定具体的行 动计划，包括时间表、责任人、 资源等。
绩效评价与反馈
绩效评价方法 360度反馈法
总结词
关注关键绩效领域的评价方法
详细描述
关键绩效指标法是一种关注关键绩效领域的绩效评价方法， 它通过设定与组织战略目标相关的关键绩效指标，来评估员 工在关键领域的表现和贡献。
绩效评价方法 360度反馈法
总结词
平衡、全面的绩效评价方法
详细描述
平衡计分卡法是一种平衡、全面的绩效评价方法，它通过设定财务、客户、内部业务流 程、学习与成长等四个维度的绩效指标，来全面评估员工的绩效表现和组织的战略目标。
有时候，员工不清楚自己的工 作目标，或者对评价标准理解 不清晰，导致评价结果不准确 。
主观偏见影响
评价者的主观偏见和情感因素 可能会影响评价的公正性和客 观性。
反馈机制不健全
第九章财务管理与绩效评价-PPT文档资料
营
管 理
Edited by B. Y., Sun
10
第一节 财务管理概述
物
业
经
– （三）利润分配决策
• 利润分配决策是指企业用利润给股东发放股息 和作为留存利润等方面进行分配的政策选择， 也就是考虑企业的利润怎样进行分配，既能提 高企业的即期市场价值和财务的稳定性与安全 性，又能使企业的未来收入和利润不断增加， 从而使企业的市场价值不断上升。
Edited by物
业
经
• 三、财务管理的内容
– 财务管理的内容是指财务管理具体从事哪些 方面的工作。
营
管 理
Edited by B. Y., Sun
8
第一节 财务管理概述
物
业
经
– （一）筹资决策
• 筹资决策是指物业管理企业对所要筹集资金的 数量、来源、方式和构成等方面进行的决策。 • 包括如下内容：
营
管 理
Edited by B. Y., Sun
13
第二节 财务报告分析
物
业
经
• 一、财务报告的构成与内容
– 企业财务报告又称财务会计报告，是以企业 的日常核算资料为依据，以表格为主要形式， 反映、提供和传输企业财务信息的书面报告 文件，是企业经营管理水平的综合反映。
营
管 理
Edited by B. Y., Sun
14
第二节 财务报告分析
物
业
经
– （一）会计报表部分
• 会计报表又称财务报表，是在日常会计核算的 基础上，按照一定的指标体系，总括地反映物 业管理企业在一定时期内的资产、负债及所有 者权益的状况、经营成果和理财过程的书面文 件，是物业管理企业的偿债能力、获利能力和 经营管理效率等的集中反映。
财务管理--财务分析与业绩评价(PPT 57页)(1)
杜邦分析法（见图形）
（二）企业业绩评价方法
综合评分法
选择具有代表性的财务指标
各种指标要兼顾 最好选择高值表示好的指标 适当选择非财务指标
确定各项财务制表的标准值与标准评分值 计算综合分数
某项指标 指标的标 指标的实际值 实际得分 准评分值 指标的标准值
主要指标及其标准值和评分值
业绩评价的作用
业绩评价是综合衡量企业业绩的一种综合性 方法
比单一指标更科学 所有者测量经营者业绩 上级测量下级业绩 债权人测量债务人业绩
业绩评价是奖励企业经营者的重要依据
奖金、股票、股票期权
（二）企业业绩评价方法
企业业绩评价方法很多，这里采用杜邦 分析和综合评分法两种方法。
全员劳动生产率=工业增加值/全部职工平均人数
7.产品销售率
产品销售率=工业销售产值/工业总产值(现价)
权数是根据前述各项指标在综合经济效益中的重要程度
由专家调查法确定的。其中:
(1)总资产贡献率20;
(2)资本保值增值率16;
(3)资产负债率12;
(4)流动资产周转率15;
(5)成本费用利润率14; (6)全员劳动生产率10;
应收帐款周转率(天） 30 35 40
存货周转率(次) 5 4.5 4.2
销售净利率
12 10 11
1998 2.15 1.23 45 4 9
1999 2.3 1.31 50 3.5 7
（六）财务指标之间的关系
基本公式
所有者权益 税后净利 报酬率 所有者权益 税后净利 资产总额
资产总额 所有者权益 总资产报酬率 权益乘数
财务分析的数据
主要是财务报表中的数据，但也要结合其他数据， 如统计数据、成本数据、宏观经济数据等。
（二）企业业绩评价方法
综合评分法
选择具有代表性的财务指标
各种指标要兼顾 最好选择高值表示好的指标 适当选择非财务指标
确定各项财务制表的标准值与标准评分值 计算综合分数
某项指标 指标的标 指标的实际值 实际得分 准评分值 指标的标准值
主要指标及其标准值和评分值
业绩评价的作用
业绩评价是综合衡量企业业绩的一种综合性 方法
比单一指标更科学 所有者测量经营者业绩 上级测量下级业绩 债权人测量债务人业绩
业绩评价是奖励企业经营者的重要依据
奖金、股票、股票期权
（二）企业业绩评价方法
企业业绩评价方法很多，这里采用杜邦 分析和综合评分法两种方法。
全员劳动生产率=工业增加值/全部职工平均人数
7.产品销售率
产品销售率=工业销售产值/工业总产值(现价)
权数是根据前述各项指标在综合经济效益中的重要程度
由专家调查法确定的。其中:
(1)总资产贡献率20;
(2)资本保值增值率16;
(3)资产负债率12;
(4)流动资产周转率15;
(5)成本费用利润率14; (6)全员劳动生产率10;
应收帐款周转率(天） 30 35 40
存货周转率(次) 5 4.5 4.2
销售净利率
12 10 11
1998 2.15 1.23 45 4 9
1999 2.3 1.31 50 3.5 7
（六）财务指标之间的关系
基本公式
所有者权益 税后净利 报酬率 所有者权益 税后净利 资产总额
资产总额 所有者权益 总资产报酬率 权益乘数
财务分析的数据
主要是财务报表中的数据，但也要结合其他数据， 如统计数据、成本数据、宏观经济数据等。
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二、营业利润（亏损以“-”号填列）
13
125620.52
加：营业外收入
14
17592.00
减：营业外支出
15
其中：非流动资产处置损失
1
143212.52
减：所得税费用
18
47260.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
19
95952.39
五、每股收益：
20
36,125.00
应付职工薪酬
1,506,581.32
应交税费
-819,576.24
352,393.30 应付利息
17,191,222.07 应付股利
2,500,000.00 其他应付款
177,727.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
38,333,107.46 流动负债合计
14,586,304.98
12,867,798.00 28,397.50
1,817,541.36 (347,945.82)
915,784.98
15,281,576.02
15,281,576.02 39,680,068.92
280,003.58 3,109,360.12 7,359,434.07
50,428,866.69 65,710,442.71
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
1、财务结构的含义
现金流量表（直接法）
日期：2006年12月
填制单位：
项目
序号 本月
累计
序号 本月 累计
一、经营活动产生的现金流量：
1
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所1 支付的现金 21200 2499497.99
销售商品、提供劳务收到的现金
2 7596998.24 93527481.40 投资所支付的现金
2
收取的税费返回
3
支付的其他与投资活动有关的现金
3
收到的其他与经营活动有关的现金
4
142460.75 1948123.00 支付内部投资活动有关的现金
4
收到内部经营活动有关的现金
5
现金流出小计
5
21200 2499497.99
3319581.96
减：营业税金及附加
5
10364.15
减：销售费用
6
-87918.37
减：管理费用
7
988152.18
减：财务费用（收益以“-”号填列）
8
-26441.59
减：资产减值损失
9
加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列）
10
加：投资净收益（净损失以“-”号填列）
11
其中：对联营企业和合营企业投资收益 12
基本每股收益
21
稀释每股收益
汽股会02表 单位:元
本年累计 87515584.62 74618563.75 76164474.10 64509795.68 145778.34 2003098.58 7394565.32 -95049.31
1902717.59 5920567.53
7823285.12 2581684.09 5241601.03
648,987.80 26,087,667.55 57,883,320.90
日期：2006年12月 流动负债：
12,921,756.13 短期借款
交易性金融负债
3,606,000.00 应付票据
3,838,031.72 应付账款
13,685,447.35
500,000.00
423,704.24 预收款项
1、财务结构的含义
会计的六大要素
反映 财务状况
资产 负债
资产负债表
所有者权益（股东权益、净资产）
反映 经营成果
收入 费用
利润
利润表
反映企业一定时期 现金收入支出的情况
现金流量表
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
1、财务结构的含义
流动资产： 货币资金
交易性金融资产 应收票据 应收账款净额: 其中：坏帐准备 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货净额 其中：存货跌价准备 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计
减：库存股
盈余公积
2,203,085.86
未分配利润
1,133,857.56
648,987.80 归属于母公司所有者权益（合并报表填列）
少数股东权益（合并报表填列）
27,377,335.25 所有者权益（或股东权益）合 43计,297,015.92
65,710,442.71 负债和所有者权益总计
57,883,320.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
3,217,000.00 专项应付款
278,897.75 预计负债
23232235.5 递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
214.20
负债合计
14,586,304.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
39,680,068.92
资本公积
280,003.58
现金流入小计
6 7739458.99 95475604.40 投资活动产生的现金流量净额
财务绩效评价体系
上海汽车齿轮总厂有限公司 财务部
二○○七年二月
目
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
录
一:财务结构的含义 二:财务结构指标及计算 三:财务绩效评价体系 四:公司财务结构现状及目标
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
资产总计
资产负债表
7,882,305.94 896,000.00
10,793,985.87 317,203.44 659,269.56
659,269.56 10,904,822.42
174,800.00
31,795,653.35
800,000.00 290,000.00 21246167.78 3,102,511.97
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
1、财务结构的含义
利润表
编制单位:
2006年 12 月
项
目
行次
本月数
一、营业收入
1
5169585.02
其中：主营业务收入 2
4229158.51
减：营业成本
3
4159808.13
其中：主营业务成本 4