财务绩效评价体系(ppt 69页)

基本每股收益
21
稀释每股收益
汽股会02表 单位:元
本年累计 87515584.62 74618563.75 76164474.10 64509795.68 145778.34 2003098.58 7394565.32 -95049.31
1902717.59 5920567.53
7823285.12 2581684.09 5241601.03
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
13
125620.52
加：营业外收入
14
17592.00
减：营业外支出
15
其中：非流动资产处置损失
16
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
17
143212.52
减：所得税费用
18
47260.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
19
95952.39
五、每股收益：
20
现金流入小计
6 7739458.99 95475604.40 投资活动产生的现金流量净额
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
3,217,000.00 专项应付款
278,897.75 预计负债
23232235.5 递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
214.20
负债合计
14,586,304.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
39,680,068.92
资本公积
280,003.58
资产总计
资产负债表
7,882,305.94 896,000.00
10,793,985.87 317,203.44 659,269.56
659,269.56 10,904,822.42
174,800.00
31,795,653.35
800,000.00 290,000.00 21246167.78 3,102,511.97
销售商品、提供劳务收到的现金
2 7596998.24 93527481.40 投资所支付的现金
2
收取的税费返回
3
支付的其他与投资活动有关的现金
3
收到的其他与经营活动有关的现金
4
142460.75 1948123.00 支付内部投资活动有关的现金
4
收到内部经营活动有关的现金
5
现金流出小计
5
21200 2499497.99
流动资产： 货币资金
交易性金融资产 应收票据 应收账款净额: 其中：坏帐准备 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货净额 其中：存货跌价准备 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计
财务绩效评价体系
上海汽车齿轮总厂有限公司 财务部
二○○七年二月
目
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
录
一:财务结构的含义 二:财务结构指标及计算 三:财务绩效评价体系 四:公司财务结构现状及目标
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
3319581.96
减：营业税金及附加
5
10364.15
减：销售费用
6
-87918.37
减：管理费用
7
988152.18
减：财务费用（收益以“-”号填列）
8
-26441.59
减：资产减值损失
9
加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列）
10
加：投资净收益（净损失以“-”号填列）
11
其中：对联营企业和合营企业投资收益 12
1、财务结构的含义
会计的六大要素
反映 财务状况
资产 负债
资产负债表
所有者权益（股东权益、净资产）
反映 经营成果
收入 费用
利润
利润表
反映企业一定时期 现金收入Hale Waihona Puke Baidu出的情况
现金流量表
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
1、财务结构的含义
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
1、财务结构的含义
利润表
编制单位:
2006年 12 月
项
目
行次
本月数
一、营业收入
1
5169585.02
其中：主营业务收入 2
4229158.51
减：营业成本
3
4159808.13
其中：主营业务成本 4
648,987.80 26,087,667.55 57,883,320.90
日期：2006年12月 流动负债：
12,921,756.13 短期借款
交易性金融负债
3,606,000.00 应付票据
3,838,031.72 应付账款
13,685,447.35
500,000.00
423,704.24 预收款项
36,125.00
应付职工薪酬
1,506,581.32
应交税费
-819,576.24
352,393.30 应付利息
17,191,222.07 应付股利
2,500,000.00 其他应付款
177,727.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
38,333,107.46 流动负债合计
14,586,304.98
SHANG HAI AUTOMOTIVE CO., LTD. AUTOMOBILE GEAR WORKS
1、财务结构的含义
现金流量表（直接法）
日期：2006年12月
填制单位：
项目
序号 本月
累计
序号 本月 累计
一、经营活动产生的现金流量：
1
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所1 支付的现金 21200 2499497.99
12,867,798.00 28,397.50
1,817,541.36 (347,945.82)
915,784.98
15,281,576.02
15,281,576.02 39,680,068.92
280,003.58 3,109,360.12 7,359,434.07
50,428,866.69 65,710,442.71
减：库存股
盈余公积
2,203,085.86
未分配利润
1,133,857.56
648,987.80 归属于母公司所有者权益（合并报表填列）
少数股东权益（合并报表填列）
27,377,335.25 所有者权益（或股东权益）合 43计,297,015.92
65,710,442.71 负债和所有者权益总计
57,883,320.90