服装公司财务管理制度范本

服装公司财务管理制度第一章总则

第二章货币资金管理

第一节现金

第二节银行存款

第三节其他货货币资

第三章费用报销管理

第一节差旅费

第二节业务招待费

第三节工伤药费

第四节其他费用

第四章销售管理

第一节销售合同

第二节出货

第三节收款

第五章采购管理

第一节采购订单

第二节收料

第三节付款

第六章外加工管理

第一节发出材料

第二节收回材料

第三节支付加工费

第七章存货管理

第一节原材料

第二节辅助材料

第三节低值易耗品

第四节盘点及盈亏处理

第八章成本核算

第九章工资核算

第十章资产管理

第十一章财务报表及分析报告

第十二章罚则

第十三章附则

第一章总则

第1条为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司股东的权益，特制定本制度

第2条公司财务部直接受控于公司董事会（股东）并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修订本制度

第3条公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触

外，还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定

第二章货币资金管理

第一节现金管理

第4条公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金

第5条本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出

第6条出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/付款申请单，经相关部门主管或经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金

第7条报销单/借款单金额在500元（不含500元）以下的，由部门经理批准、财务审核后，出纳可予支付现金，金额在1000元及以上的，由部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后，出纳方可支付现金

第8条出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风除

第9条出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账

第10条出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对

第11条出纳应及时将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理

第12条对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理

第二节银行存款管理

第13条公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行第14条通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可由出纳办理付款

第15条出纳应及时将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对

第16条出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止

第三节其他货币资金管理

第17条公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账

第18条对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期

第10条对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行

第三章费用报销管理

第一节差旅费报销

第20条差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用

第21条出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用

第22条公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用

第23条为鼓励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员

第24条出差人员外出，预计所需费用在500元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由经理批准后送至财务审核。其中借款金额在1000元（含1000元）以上的，还需由总经理审批，经审核/审批后出纳方可支付现金

第25条预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则

第26条普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款

第27条对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款

第28条差旅费费用控制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其他制定，具体详细标准另行专门制定

第二节业务招待费报销

第29条业务招待费指公司业务人员陪同、招待客户用餐、住宿、交通、送礼等所花费用，包括在本地与外地招待客户所花生的各项费用

第30条业务陪同人员应本着必要、适当、合理、节简的原则，招待好公司的客户及其派出的代表

第31条公司将客户分为A、B、C三大类，A类客户为订单业务量大，又有可能发展为长期稳定合作关系的大客户，B类客户为订单量较多，合作关系相对稳定的客户，C类客户为其他普通客户

第32条业务招待费根据客户类别及人数控制费用上限标准，业务陪同人员应根据客户情况适当按捺陪同人数，业务招待费费用控制标准由公司另行专门制定

第33条业务招待人员根据需要可向公司预借招待款，所借现金在1000元以下（不含1000元）的，借款单由业务经理批准财务审核后，至出纳处领款，所借金额在1000元以上的，需再经总经理审批方可至出纳处领款

第34条费用报销人员填写报销单经业务经理批准、财务审核后，方可至出纳处报销领款，对于业务招待费超过标准上限的，财务人员在报销单中注明超标金额

第35条业务费报销金额超过费用标准时，报销人员必须将报销单交由总经理审批，未经审批的，出纳根据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支付报销款

第36条业务人员出差至外地，同时有发生招待客户费用情况时，业务招待费根据公司标准结合异地物价情况适当调整报销上限，报销人员应当将自身差旅费与异地业务招待费分别填差旅费报销单及业务招待费销单进行分项报销