会计电算化期末综合练习

综合练习题

公共基础设置

一．系统管理

准备

安装用友ERP-U8软件（8.50版），将系统日期修改为“2012年5月31日”。

要求

1．设置操作员。

2．建立账套（不进行系统启用的设置）。

3．设置操作员权限。

资料

2. 账套信息

账套号：333 （学号后三位）

单位名称：人武（名字）股份有限公司

单位简称：人武公司（名字）

单位地址：北京市海淀区上地路1号

法定代表：孙明磊（名字）

邮政编码：100088

税号：10001101069988

启用会计期：2012年5月

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

帐套主管：王方

基础信息：对客户进行分类

分类编码方案：

科目编码级次：4222

客户分类编码级次：123

部门编码级次：122

二、基础设置

准备

已经完成了“系统管理”的操作。将系统日期改为“2012年5月31日”。有A3331号操作员注册进入“企业门户”。

要求

1.在“企业门户”中分别启用“总账”、“工资管理”及“固定资产”系统（启用日期为2008

年1月1日）

2.设置部门档案。

3.设置职员档案。

4.设置客户分类。

5.设置客户档案。

6.设置供应商档案。

资料

1.部门档案

2.职员档案

3.客户分类

5.供应商档案

三、总账系统初始化

准备

已经完成了“基础设置”的操作。将系统日期修改为“2008年1月31日”，有A3331号操作员注册进入“总账”。

要求

1.设置会计科目。

2.制定会计科目。

3.设置凭证类别。

4.输入期初余额。

5.设置结算方式。

6.设置项目目录。

7.帐套备份

资料

1.会计科目

（1）“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总帐科目。

（3）修改会计科目。

“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（没有受控系统）；“2121 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（没有受控系统）；“1111 应收票据”科目辅助账类型为“客户往来”（没有受控系统）；“2111 应付票据”科目辅助账类型为“供应商往来”（没有受控系统）；“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（没有受控系统）；“1601 工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。

2.凭证类别

3.期初余额

现金：14 000（借）

工行存款：196 000（借）

职工借款——宋风：10 000（借）

库存商品：60 000（借）

短期借款：60 000（贷）

实收资本：220 000（贷）

4.结算方式

结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及商业汇票结算。

5.项目目录

项目大类为“一号工程”；核算科目为“工程物资”及明细科目；项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。

总账系统

准备

已经完成了“总账系统初始化”的操作。将系统日期改为“2008年1月31日”，有A3331号操作员注册进入333账套“总账”。

要求

1.由A3331号操作员设置常用摘要并审核凭证；由A3332号操作员对除“设置常用摘要”、

审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由A3333号操作员进行出纳签字。

2.设置账套参数。

3.填制凭证。

4.审核凭证。

5.出纳签字。

6.修改第2号付款凭证的金额为3 000元。

7.删除第1号收款凭证并整理断号。

8.设置常用凭证。

9.记账。

10.查询已记账的第1号转账凭证。

11.银行对账。

12.定义转账分录。

13.生成机制凭证。

14.对账。

15.冲销第1号付款凭证。

资料

1.333账套总账系统的参数

不允许修改、作废他人填制的凭证：可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目。2.常用摘要

3.2007年1月发生的经济业务

（1）1月8日，以现金支付办公费800元。

借：管理费用—办公费（财务部）800

贷：现金800

（2）1月8日，以建行存款3300元支付销售部修理费。

借：营业费用3300

贷：银行存款—工行存款(转账支票4455) 3300

（3）1月12日，销售给强胜公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。

借：应收账款（强胜公司）70200

贷：主营业务收入60000

应交税金—增值税——销项税额10200

（4）1月22日，收到杨明偿还借款8000元。

借：现金8000

贷：其他应收款—职工借款—宋风8000

4.常用凭证

摘要：从工行提现金；凭证类别：付款凭证;科目编码：1001和100201。

5.银行对账期初数据

单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元，有银行已收而企业未收的未达账（2007年12月20日）5000元。

6.2008年1月的银行对账单

7.期末转账的内容

“应交税金—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。