郑州大学网络教育《税法》08章在线测试

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郑州大学远程教育《税收筹划》第01-08章在线测试及答案汇编

C转售给其他企业
L』D用于对外投资
3、小规模纳税人进口货物，海关进口环节代征增值税可能使用（）
A3%的征收率
正确错误税收筹划第08章在线测试d从投资管理公司取得的派息分红2以下属于工资薪金所得的项目有a托儿补助费b劳动分红c投资分红d独生子女补贴3以下不属于特许权使用费所得的项目是c转让专利权d转让土地使用权4某人2011年10月份取得工资收入3000元稿酬收入3000元他当即表示将稿酬收入中的1000元捐给受灾地区则其当月应纳个人所a75元b2156第二题多项选择题每题d在我国境内的外国企业中工作的中方人员2下列项目中计征个人所得税时允许从总收入中减除费用800元的有b在有奖销售中一次性获奖2000元c提供咨询服务一次取得收入3000元d转让房屋收入100000元b学生勤工俭学收入1000元c邮政储蓄存款利息200元b稿酬所得臣c财产转让所得臣d偶然所得c职工拥有企业股份收到的福利甴d国家发行的金融债券利息第三题判断题每题正确错误某作者由岀版社岀版一部小说取得稿酬3万元该书在北京晚报上连载刊登连载完后报社支付其稿酬2万元
5、税务机关的税务管理程序包括（）
A、税务登记管理
/B、账簿、凭证管理
5、税收筹划能将一定时期企业的税负减至零。
正确
《税收筹划》第
2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。
3、在交卷之前，不要刷新本网页，否则你的答题结果将会被清空。
第一题、单项选择题
（每题1分，5道题共5分）
《税收筹划》第01章在线测试
r
C超额累进税率
0-
D、超率累进税率
第二题、多项选择题
（每题2分，5道题共10分）
1、税率的基本形式有（）
浮动税率

郑州大学现代远程教育《税务会计》

郑州大学现代远程教育《税务会计》真题 [2015版客观题]一、单项选择题（每题1分，共10分）1．税制构成要素中区分不同税种的标志是( )。

A．纳税人 B．征税对象 C．税目 D．税率2．联华超市销售的以下货物适用17％增值税税率的是( )。

A．数字电视机 B．图书 C．新鲜水果 D．食用植物油3．下列消费品应征收消费税的是( )。

A．酒及酒精 B．钢琴 C．价值8 000元的手表 D．电动汽车4．下列经营者中，属于营业税纳税人的是( )。

A．从事家用电器修理业务的个人B．单独销售移动电话，不提供电信服务的单位C．将不动产无偿赠送他人的单位D．发生销售货物并负责运输所售货物的商店5．关税的税率是由( )规定的。

A．税收征收管理法 B．税收行政法规 C．海关进出口税则 D．中国的海关法6．下列行为应征土地增值税的是( )。

A．通过中国境内非营利的社会团体赠与社会公益事业的房产B．抵押期满权属转让给债权人的房产C．个人之间互换自有居住用房屋D．出租房产而取得的租金7．下列各项不属于我国企业所得税纳税义务人的是( )。

A．在中国境内成立的个人独资企业B．在境外成立但实际管理机构在我国境内的企业C．在中国境内成立的外商独资企业D．在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业8．以下属于工资薪金所得的项目有（）。

A. 托儿补助费B. 劳动分红C. 投资分红D. 独生子女补贴9．下列税率形式中，与征税对象的价值量无关的是( )。

A．比例税率 B．超额累进税率 C．超率累进税率 D．定额税率10．下列应确定为增值税一般纳税人的是( )。

A．年应税销售额100万元的百货商店 B．非企业性单位C．不经常发生增值税应税行为的企业 D．个人(个体经营者除外)二、判断题（每题2分，共10分）1．纳税人和负税人都是由税法直接规定的。

( )2．增值税是一种间接税。

( )3．用已税珠宝玉石生产的金银首饰，一律不得扣除已纳消费税税额。

税法专科网上测试题答案.doc

税法专科网上测试题(最新版)答案一、名词(每题4分，共20分)1、税收法定原则：是指税收主体的权利义务必须由法律规定，税法构成要素也必须口只能由法律明确规定，征税主体的权利义务只能以法律规定为依据，无法律依据，任何主体不得征税或减免税。

2、税率：是指纳税额占征税对象数额的比例。

它是计算应纳税额的主要尺度，是税法中的核心要素。

我国现行税法分别采用比例税率、累进税率和定额税率三种。

3、计税依据：是指计算应纳税额的根据。

计税依据是课税对象的量的表现。

4、增值税:是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

5、消费税是对税法规定的特定消费品或消费行为的流转额征收的一种税。

二、简答(每题6分，共30分)1. 税法的概念和特征答:(1)税法的概念：税法是调整税收关系的法律规范的总称，也即调整国家与纳税人之间在征纳税过程中形成的各种社会关系的法律规范的总称。

如果说税收是一种取得财政收入的分配形式，则税法就是这种分配形式的具体化和法律体现。

(2) 税法的特征：①税法是具有相对稳定性和在执行过程中乂具有相对灵活性的法律形式。

②在确定税法主体的权利义务关系上，征纳双方的权利义务具有一种不对等性。

征税一方代表国家强制征收，纳税一方则必须尽纳税义务无偿缴纳税款。

③在处理税务争议处理程序上，税法不同于其他部门法。

当纳税人与征缴者发生一般纳税争议时，必须先履行缴纳义务。

另外，一般税务争议，当事人向上级税务机关中请复议是中请司法救济的必经程序，即是说，在一般税务争议中，纳税人必须首先向上级税务机关申请复议后才能向人民法院提起起诉，而不能不申请复议，直接向人民法院起诉。

2. 已税消费品连续生产应税消费品消费税的处理规则答：税法规定：对外购已税消费品连续生产应税消费品销售时，可按当期生产领用数量计算准予扣除外购应税消费甜已纳的消费税税款。

1 .扣税范围：在消费税14个税目中，除酒及酒精、小汽车、高档手表、游艇外，其余税目有扣税规定：(1) 外购已税烟丝生产的卷烟；(2) 外购已税化妆品生产的化妆品；(3) 外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石；(4) 外购己税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火；(5) 外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；(6) 外购已税木制一次性筷子为原料牛产的木制一次性筷子；(7) 外购已税实木地板为原料生产的实木地板；(8) 外购汽油、柴油用于连续生产甲醇汽油、生物柴油；(9) 外购已税润滑油为原料生产的润滑油；(10) 外购已税汽车轮胎(内胎和外胎)生产的汽车轮胎；(11) 外购已税摩托车连续牛产摩托车(如用外购两轮摩托车改装三轮摩托车):(12) 以外购已税石脑油、燃料油为原料生产的应税消费品。

税法作业

郑州大学现代远程教育《税法》课程考核要求一、分析论述题（每小题不少于1000字，每小题20分共40分）1从税制要素看我国个人所得税完善的对策答：（一）正确选择税制模式，实行分类综合所得税制，最终向完善的综合所得税制转变1、将具有“工资、薪金性质”的劳务报酬所得，如工资、薪金、劳务报酬所得、稿酬所得合并成综合劳务报酬所得，实行相同的超额累进税率，体现公平税负的原则，有利于个人所得税的监控管理。

2、将允许纳税人减除一定的经营费用的财产租赁所得、财产转让所得、承包经营、承租经营所得、保险营销员和企业营销员的所得等，并入个体工商户的生产、经营所得，简化税目。

3、对偶然所得、个人因拥有债券、股权等而获得的收入实行分类，规定在一定幅度上加成征收。

4、对兼有不同应税所得的纳税人，实行应税所得合并计算，费用只扣除一次，避免费用多次、重复扣减。

（二）拓宽税基在征税对象的划定上，应按照“宽税基”的原则，扩大个人所得税的征税范围，拓宽税基，减少减免税项目。

1、规定除法人个人所得税纳税人以外的所有民事法律主体相对人，均纳入个人所得税的调节范围。

2、采取反列举法，列举个人所得税征税范围，即只列举不征税的项目，余下的全部征税。

3、将个人因任职或受雇以及与任职或受雇有关而得到的收入，包括各种补贴、津贴，全部纳入应税所得收入；对个人转让股票取得的所得征收个人所得税。

4、减少减免税项目。

（三）统一减除费用标准1、取消对涉外人员、外籍专家等纳税人执行附加减除费用1300元规定，统一中国公民和涉外人员、外籍人员的扣除标准。

2、减除费用标准应考虑家庭生计费用、赡养老人支出、抚养教育子女支出、住房公积、各类社会保险支出等实际情况，并对从事国家鼓励类产业工作的人员，按一定幅度提高减除费用标准。

（四）适当调整税率，减少税级距，降低边际税率1、对分类所得项目统一按20%的比例税率计算征收，并设定一个定额减除费用标准。

2、适当降低税率档次，降低最高边际税率，拉大税率级距。

郑州大学网络教育于灵(税务会计)期末考试复习题及参考答案

税务会计一、单选题1. 关税的税率是由( )规定的。

收藏A. 海关进出口税则2. 某人2011年10月份取得工资收入3000元，稿酬收入3000元，他当即表示将稿酬收入中的1000元捐给受灾地区，则其当月应纳个人所得税为（）。

C. 215.6元3. 下列行为应征土地增值税的是( )。

B. 通过中国境内非营利的社会团体赠与社会公益事业的房产4. 下列车船可以免征车船税的是( )。

收藏A. 已纳船舶吨税的我国远洋运输船5. 根据企业所得税法规定，以下适用25％税率的是( )。

C. 在中国境内设立机构、场所且其所得与所设机构、场所有实际联系的非居民企业6. 企业下列收入项目属于应税收入的是( )。

D. 企业债券利息收入7. 下列房产应征收房产税的是( )。

B. 人民团体所属宾馆的房产8. 下列行为涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是( )。

D. 将外购的货物用于本单位集体福利9. 下列消费品应征收消费税的是( )。

收藏A. 酒及酒精10. 提供有形动产租赁服务的税率为（）。

B. 17%11. 纳税人进口金银首饰，其消费税的纳税环节是 D. 零售环节12. 鉴证咨询服务不包括( )。

D. 培训13. 车辆购置税的纳税环节为( )。

A. 销售环节14. 纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰，其征收消费税的计税依据是（）。

C. 实际收取的不含增值税的全部价款15. 以下不属于特许权使用费所得的项目是（）。

C. 转让土地使用权16. ( )是衡量税负轻重与否的重要标志，是税收制度的核心。

C. 税率17. 营改增的范围不包括（）。

A. 单位和个人从事的快递业务18. 陆运、空运、海运方式进口货物的运费和保险费，应当按照实际支付的费用计算。

如果进口货物的运费无法确定或未实际发生，海关应当按照该货物进口同期运输行业公布的运费率(额)计算运费，按照“货价加运费”两者总额的( )计算保险费。

D. 3%19. 税制构成要素中区分不同税种的标志是？A. 征税对象20. 某职员2011年12月月薪2400元，单位向社保基金管理中心为其扣缴基本养老保险160元、基本医疗保险40元、失业保险10元；并代扣其供暖费500元，则其当月个人所得税为（）。

郑州大学远程教育《税收筹划》第01-08章在线测试及答案汇编

5、增值税采用的税率是（）
A、定额税率
C超额累进税率
第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）
1、按照《增值税暂行条例》的规定，销售（）应当征收增值税。
臣A、大型机器设备
’B、电力
』C热力
厂D房屋
2、下列各项中，企业购进货物的进项税额不能从销项税额中抵扣的有（）
-—A、用于生产免税产品
’B、用于装修办公楼的会议室
C转售给其他企业
L』D用于对外投资
3、小规模纳税人进口货物，海关进口环节代征增值税可能使用（）
A3%的征收率
《税收筹划》第01章在线测试第二题、多项选择题
（每题2分，5道题共10分）
1、税率的基本形式有（）
浮动税率
累进税率
定额税率
2、税收筹划基本方法包括（）
恰当选择税收筹划的切入点
高纳税义务转化为低纳税义务
税收递延
3、下列哪些属于税收的特征（）
强制性
风险最小化原则
经济性原则
5、税务机关的税务管理程序包括（）
A、税务登记管理
/B、账簿、凭证管理
5、税收筹划能将一定时期企业的税负减至零。
正确
《税收筹划》第
2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。
3、在交卷之前，不要刷新本网页，否则你的答题结果将会被清空。
第一题、单项选择题
（每题1分，5道题共5分）
r
A、按3%的征收率计算
B、按4%的征收率计算
C按4%的征收率计算后再减半征收
o_f
D、免征增值税
4、下列可以被认定为小规模纳税人的是（）
A、年应纳增值税销售额在80万以下，会计核算不健+亠

2018郑州大学《国际经济法学》第08章在线测试试题及满分参考答案

《国际经济法学》第08章在线测试
A B
C D
A B
C D
A B
C D
A B
C D
A B
C D
C、国内纳税人与跨国纳税人之间的税收关系
D、国家与跨国纳税人之间的税收关系
2、目前，国际税法的法律渊源包括( )
A、国际税收公约
B、各国涉外税收立法
C、国际税收双边条约
D、国际税收多边条约
3、各国对自然人居民身份的确定所采取的标准主要有( )
A、住所标准
B、居所标准
C、居住时间标准
D、出生地标准
4、一国对非居民征税，仅限于来源于征税国境内的所得，而对非居民的境外所得无权征税。

非居民在收入来源国的所得，…—般包括( )
A、营业所得
B、财产所得
C、投资所得
D、个人劳务所得
5、国际税收协定的主要内容包括( )
A、关于防止偷税、漏税
B、关于避免重复征税的方法
C、征税权的划分
D、关于无差别待遇
第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）
1、（本题空白。

您可以直接获得本题的1分）。

《税法》第08章在线测试

《税法》第08章在线测试A BC D．除法律、行政法规另有规定的外，帐簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关资料应当保存（A BC D．按照《税收征收管理法》的规定，因税务机关责任致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关可在（A BC D．税务所可以实施罚款额在（A BC D．书面通知银行或者其他金融机构冻结存款，是税务机关作出的（）。

A BC DB、处不缴或少缴税款50％以上5倍以下的罚款C、处不缴或少缴税款1倍以上5倍以下的罚款D、构成犯罪的，依法追究刑事责任3、7．按照《税收征收管理法》的规定，采取强制执行措施适用于（）。

A、纳税人B、扣缴义务人C、纳税担保人D、纳税代理人4、9．税务行政处罚的种类包括（）。

A、罚款B、没收财产C、停止出口退税权D、收缴发票和暂停供应发票5、10．税务行政处罚的简易程序处罚较轻，适用于（）罚款的违法案件。

A、对公民处以50元以下B、对公民处以100元以下C、对法人或者其他组织处以800元以下D、对法人或者其他组织处以1000元以下第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、7．税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证件，无税务检查证的，纳税人、扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查。

（）正确错误2、10．纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服的，可以申请行政复议，也可以直接向人民法院提起诉讼。

（）正确错误3、11．申请人对税务机关作出的征税以外的其他税务具体行政行为不服，可以向复议机关申请复议，也可以向人民法院起诉。

（）正确错误4、13．依据行政诉讼法规定，税务行政诉讼和税务行政赔偿诉讼均可以进行调解。

（）正确错误5、15．在税务行政诉讼中，税务机关只能作被告而不能作原告。

（）正确错误。

大工16 春《税法》在线作业1.2.3过关答案

大工16 春《税法》在线作业1.2.3过关答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）V1. 在下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。

A. 专门购进货物一批用于本单位集体福利B. 上年委托加工收回的材料用于偿还债务C. 外购的货物用于交换生产所需材料D. 外购货物用于雪灾灾区捐赠2. 根据消费税税法规定，成品油的纳税环节是（）。

A. 商业批发环节B. 加油站加油环节C. 生产销售环节D. 消费者购油环节3. 关于营业税的计税依据，下列说法正确的是（）。

A. 个人销售不动产，因买方违约而取得的赔偿金，不征收营业税B. 个人销售不动产，价款与折扣虽然在同一张发票注明，仍按全额征收营业税C. 联营运输业务，以实际取得的营业收入计征营业税D. 单位销售不动产发生退款，不允许退还已征税款4. 对自建销售建筑物，营业税规定（）。

A. 不征税B. 按建筑业征税C. 按销售不动产征税D. 征收销售不动产和建筑业营业税5. 在下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是（）。

A. 进行纳税申报B. 申请延期纳税C. 申请税收复议D. 进行税务检查6. 我国对税收法律关系权利主体中的履行纳税义务的人的确定，采用的是（）。

A. 国籍标准原则B. 属地主义原则C. 属人主义原则D. 属地属人结合7. 定额税率的一个重要特点是（）。

A. 按税目确定税额B. 与课税数量成正比C. 不受价格的影响D. 与课税数量成反比8. 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是（）。

A. 从低适用税率B. 适用平均税率C. 从高适用税率D. 适用6%征收率9. 某木制品公司于2013年10月销售给经销商甲实木地板（消费税率5%）100箱，销售价为1000元/箱，销售给经销商乙同类实木地板80箱，销售价为1100元/箱；当月还将30箱同类实木地板发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。

税法考试(郑大远程教育)

郑州大学现代远程教育《税法》课程考核要求说明：本课程考核形式为提交作业，完成后请保存为WORD 2003格式的文档，登陆学习平台提交，并检查和确认提交成功（能够下载，并且内容无误即为提交成功）。

作业要求1.以教材为主要依据，全面认真领会税法的立法目的、原则和基本要素规定等，以各税种基本要素作为贯穿《税法》的主线，以各税种的计税依据为核心和关键，在认真听课学习的基础上，认真思考作业提出的问题，综合运用税法知识解决相关实际问题。

2.对于“分析论述题”：要综合运用税法理论知识，查阅相关税法规定和目前改革进程，按照作业要求提出解决问题的思路或建议。

3.理解和把握授课中所列举例题和案例（共67例），根据计算题要求，运用税法知识解决实践中的纳税问题。

作业内容一、分析论述题（每小题不少于1000字，每小题20分共40分）1.我国当前“营改增”的意义答：一是有助于促进国民经济各行业的均衡发展。

从税收负担看，由于增值税和营业税的征税范围具有明显的行业性，同时由于两者对税制要素的具体规定不同，造成行业间税负的实质性差别，而这种税负差别违背了税制的公平性原则。

实行“营改增”改革，有助于实现各行业间的税负均衡。

二是有助于深化产业分工。

从税收制度本身看，营业税是按照交易额征税，增值税实行“抵扣法”制度，两者制度差异大。

营业税由于无法抵扣上一环节的进项税额，按收入全额缴纳营业税，而且还实际承担了外购固定资产价款等增值税进项税额，不利于专业化分工的推行。

经济中专业化活动越多，营业税的重复征收频率就越高，由此将影响服务业企业的固定资产投资等行为，这种问题对于外购货物和固定资产占比较大的服务业企业，如物流业和交通运输业尤为明显。

实行“营改增”，由于克服了重复征税问题，优化了增值税制度，有助于改变过去多数企业将原来应该独立经营的服务业企业被迫并入制造业企业中的现象。

三是有助于优化增值税制度，完善增值税抵扣链条。

营业税的征税范围，如交通运输业，与制造业等第二产业密切相关，相互之间属于上下游产业，在未进行“营改增”的情况下，这些行业实行不同的货物劳务税制度。

郑州大学《税务会计》在线测试

《税务会计》第01章在线测试《税务会计》第01章在线测试剩余时间：59:59答题须知：1、本卷满分20分。

2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。

3、在交卷之前，不要刷新本网页，否则你的答题结果将会被清空。

第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、税制构成要素中区分不同税种的标志是？BA、纳税人B、征税对象C、税目D、税率2、( )是衡量税负轻重与否的重要标志，是税收制度的核心。

DA、征税对象B、税目C、计税依据D、税率3、我国现行已开征的税种中典型的价外税是(A )A、增值税B、消费税C、资源税D、关税4、按( C)不同，税收可以分为从量税、从价税和复合税A、征税对象B、税负能否转嫁C、计税依据D、税收管理与使用权5、税务会计既要保证依法计税，又要尽可能地争取纳税人的最大税收利益，是指（D）A、合理性原则B、税款支付能力原则C、历史（实际）成本计价原则D、筹划性原则第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、税收区别于其他财政收入取得方式的独有特征，即税收的“三性”是(BCD )A、合法性B、固定性C、无偿性D、强制性E、公平性2、税法规定的纳税人的两种最基本形式是(BC )A、居民纳税人B、法人C、自然人D、居民企业E、行政机关5、我国目前的纳税申报方式是（BCD）A、计算申报B、核定征收C、委托纳税D、邮寄申报第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、纳税人和负税人都是由税法直接规定的？正确错误对2、征税对象是区分不同税种的最基本界限。

( )正确错误3、流转税主要对生产经营者的利润和个人的纯收入发挥调节作用。

( )正确错误对4、销售税金是指在销售过程中实现，按销售收人或数量计税并作为销售利润减项的税种。

( )正确错误5、根据税法规定，纳税人因特殊情况不能按期纳税申报的，经省级以上税务机关核准，可以延期申报。

( )正确错误《税务会计》第02章在线测试《税务会计》第02章在线测试剩余时间：59:59答题须知：1、本卷满分20分。

《税法学》试题及参考答案

《税法学》在线作业参考资料一、单选题1、2008年10月某公司进口货物一批，货物的成交价为100万元，运达我国输入地点的运费等费用共计10万元，该货物适用关税的税率为20％。

该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( D)A.2万元B.18万元C.20万元D.22万元2、.企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过（C）。

A.1年B.3年C.5年D.10年3、纳税人发生的（A）可以据实在计算所得税前扣除。

A.向金融机构借款（用于生产周转）的利息支出B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C.购置无形资产发生的利息支出D.筹建期间发生的利息4、个人所得税法规定，工资.薪金所得适用（C）。

A.全率累进税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.超倍累进税率5、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（A）。

A.增值税B.印花税C.资源税D.关税6、在征收增值税时，允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。

此种增值税(B )A.生产型增值税B.消费型增值税C.收入型值税增D.混合型增值税7、下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是(D )A.汽车B.实木地板C.游艇D.汽油8、某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为（D）元。

A.30000B.29200C.26800D.260009、旅行社4月份组织一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。

旅游期间由旅游社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。

旅游业适用营业税税率为5%，该旅行社该项业务应缴纳营业税（B）元。

A.2700B.600C.1200D.450010、在计算应纳税所得额时，下列（A）项目可以从收入总额中扣除。

A.固定资产转让费B.超过国家规定标准用于公益性.救济性的捐赠C.违法经营的罚款D.资本性的支出11、我国企业所得税的税率为（A）。

税法作业(含答案)

税法作业〔含答案〕郑州大学现代远程教育《税法》课程考核要求说明：本课程考核形式为提交作业，完成后请保存为WORD 2022格式的文档，登陆学习平台提交，并检查和确认提交成功〔能够下载，并且内容无误即为提交成功〕。

一、作业要求1. 以教材为主要依据，全面认真领会税法的立法目的、原那么和根本要素规定等，以各税种根本要素作为贯穿《税法》的主线，以各税种的计税依据为核心和关键，在认真听课学习的根底上，认真思考作业提出的问题，综合运用税法知识解决相关实际问题。

2.对于分析论述题：要综合运用税法理论知识，查阅相关税法规定和目前改革进程，按照作业要求提出解决问题的思路或建议。

3.理解和把握授课中所列举例题和案例〔共67例〕，根据计算题要求，运用税法知识解决实践中的纳税问题。

二、作业内容〔一〕分析论述题〔每题不少于1000字，每题20分共40分〕1从税制要素看我国个人所得税完善的对策〔二〕计算题〔请分步计算，每题15分共60分〕1.甲、乙企业分别为某市的汽车厂、轮胎厂，二者均是增值税一般纳税人。

2022年8月，分别发生以下主要业务：〔1〕甲以还本销售方式向乙销售卡车1辆，专用发票注明售价100000元；全部价款分4年均额退还。

8月份已退还价款的1/4。

〔2〕甲将1辆货车按市场价60000元〔不含税〕与乙交换汽车轮胎，双方均开具专用发票。

〔3〕甲除上述业务外，还销售货车20辆，专用发票注明每辆售价48000元，赠送关联企业同型号货车2辆；〔4〕当期取得增值税专用发票注明的其他货物进项税额为25400元。

〔5〕乙销售各类轮胎1380000元；收取运输装卸费40000元、代垫包装费50000元；另承接一项受托加工轮胎的业务，由对方提供原材料价值80000元，委托方提货时向乙支付了加工费20220元〔乙无同类轮胎的生产销售〕；〔6〕乙在当期还出售一台前年购置的轿车一辆，买价150 000元，售价90000元。

〔7〕乙当期取得增值税专用发票上注明的其他进项税额为85 000元。

郑州大学网络教育《税法》08章在线测试

A BC D．经（）批准后，税务机关可以凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明，查核从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其A BC D．税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须（A BC D．税务行政处罚的实施主体是（A BC D．书面通知银行或者其他金融机构冻结存款，是税务机关作出的（）。

A BC DD、资源税、印花税、房产税2、3．下列各项属于《税收征收管理法》中关于偷税的法律责任的是（）。

A、由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金B、处不缴或少缴税款50％以上5倍以下的罚款C、处不缴或少缴税款1倍以上5倍以下的罚款D、构成犯罪的，依法追究刑事责任3、5．根据《征管法》及其实施细则，办理纳税申报的对象包括（）。

A、负有纳税义务的单位和个人。

B、享有减、免税待遇的纳税人C、扣缴义务人D、发生临时应税收入或应税行为的纳税人4、7．按照《税收征收管理法》的规定，采取强制执行措施适用于（）。

A、纳税人B、扣缴义务人C、纳税担保人D、纳税代理人5、15．税务行政诉讼的判决的形式有（）A、维持判决B、撤销判决C、履行判决D、变更判决第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、1．凡依法由税务机关征收的各种税收以及关税、船舶吨税及海关代征税收的征收管理，均适用《征管法》。

（）正确错误2、2．纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以暂不办理纳税申报。

（）正确错误．增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。

正确错误．当事人不服税务机关加收滞纳金行为的，可以先向税务机关申请复议，也可以直接向法院起诉。

（正确错误．在税务行政诉讼中，税务机关只能作被告而不能作原告。

（）正确错误。

税法第八版练习题

税法第八版练习题一、单项选择题1. 根据我国《税法》规定，下列哪种情形不适用增值税低税率？A. 农产品销售B. 耐用消费品销售C. 跨境电商出口货物D. 提供交通运输服务2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 城市维护建设税4. 个人所得税的征收方式为？A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 超额累进税率二、多项选择题A. 农业生产者销售自产农产品B. 古旧图书C. 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备D. 购买商业健康保险A. 减免税B. 免税C. 抵扣D. 加计扣除A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 财产租赁所得三、判断题1. 增值税是对商品生产、流通和劳务服务中多个环节的新增价值或附加值征收的一种税。

（√/×）2. 消费税是对我国境内生产、委托加工和进口的应税消费品征收的一种税。

（√/×）3. 企业所得税的纳税义务人是在我国境内的一切企业和其他取得收入的组织。

（√/×）4. 个人所得税的征收对象是我国境内的居民个人和非居民个人。

（√/×）四、简答题1. 简述增值税的征税范围。

2. 企业所得税的税收优惠主要有哪些？3. 简述个人所得税的税率结构。

4. 城市维护建设税的税率是如何规定的？五、案例分析题（1）销售货物取得不含税销售额1000万元；（2）提供应税服务取得不含税收入200万元；（3）购买原材料取得增值税专用发票，注明税额150万元；（4）购买固定资产取得增值税专用发票，注明税额30万元。

请计算该企业第四季度应缴纳的增值税额。

2. 甲公司2023年度实现利润总额1000万元，其中包含国债利息收入50万元，非广告性赞助支出200万元。

请计算甲公司2023年度应缴纳的企业所得税额。

六、计算题1. 某企业2023年10月份销售货物取得含税销售额为206万元，已知该企业销售货物的增值税税率为13%，请计算该企业当月应缴纳的增值税额。

税法题库及答案

《税法》试题（A卷）一、单项选择题(共20题，每题1分，共20分。

)1．税收法律关系中最实质的东西是( )。

A．权利主体 B．权利客体C．税收法律关系的内容 D．税收法律事实2．对于期货交易中仓单注册人注册货物时发生升水的，该仓单注销(即提取货物退出期货流通)时，正确的处理是( )。

A．注册人应当就升水部分款项向注销人开具负数增值税专用发票，同时冲减销项税额B．注销人凭取得的专用发票调减进项税额C．不得由仓单注销人向仓单注册人开具增值税专用发票D．注册人应当就升水部分款项向注销人开具增值税专用发票，同时计提销项税额，注销人凭取得的专用发票计算抵扣进项税额3．下列货物中只免税但不退税的项目有( )。

A．来料加工复出口货物B．进料加工复出口货物C．从小规模纳税人购进的执普通发票的渔网渔具D．计划内出口原油4．对骗取国家出口退税款的出口商，经省级以上(含本级)国家税务局批准，可以停止其( )的出口退税权。

在出口退税权停止期间自营、委托和代王甲出口的货物，一律不予办理退(免)税。

A．三个月以上 B．半年以下 C．六个月以上 D．一年以上5．一般纳税人注销或取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，下列说法正确的有( )。

A．其存货作进项税转出，其留抵税额予以抵扣B．其存货不作进项税转出，其留抵税额予以抵扣c．其存货作进项税转出，其留抵税额不予以抵扣D．其存货不作进项税转出，其留抵税额也不予以抵扣6．税务机关在对某小规模纳税人自营出口情况进行审核时，发现有一批FOB价折合20万元人民币的货物，超期90日一直单证不齐，则该企业应向征税部门申报纳税为( )。

A．0．78万元 B．0．8万元 C．1．13万元D．1．2万元7．下列情况应征消费税的有( )。

A．药厂外购已税酒精配制成含酒精药膏后销售B．商业外购已税珠宝石加工成金银首饰后销售C．委托加工的粮食白酒收回后用于职工福利D．委托加工的粮食白酒收回后直接销售8．下列各项收入中，可以免征营业税的是( )。