财务总账练习题

借：管理费用-办公费12000(辅助核算：部门档案)
贷：现金8000 (现金流量辅助核算)
其他应收款-个人借款4000(辅助核算：人员档案，张一)
运输处报燃料费10000元
借：营业费用-运输费10000
贷：银行存款-农行10000 (现金流量辅助核算)
张二报差旅费4000元
借：管理费用-差旅费4000(辅助核算：部门档案，办公室)
自定义转账凭证，将收入支出类科目转入结余
执行自定义转账（注意选择恰当期间且所有凭证已记账）
结账（注意：全部凭证已记账后方可结账。）
反结账
查询科目为现金的摘要汇总表
查询全部科目余额表
查询（包括未记账凭证，显示至所有末级）科目余额表
查询科目为管理费用，辅助项为销售部的科目辅助余额表
查询辅助项为销售部，科目为管理费用的辅助科目余额表
100,000.00
200,000.00
3101
实收资本(或股本)
709,974,000.00
3131
本年利润
78,000.00
100,000.00
22,000.00
3141
利润分配
8,000.00
314115
未分配利润
8,000.00
5101
主营业务收入
100,000.00
100,000.00
510101
贷：其他应收款-个人借款3000(辅助核算：人员档案，张二)
现金1000 (现金流量辅助核算)
购入工程物资一批150000元，以存款支付
借：工程物资150000
贷：银行存款-工行150000 (现金流量辅助核算)
上述工程物资中100000元用于在建工程
借：在建工程100000
贷：工程物资100000
贷：银行存款-农行1600
付四季度租金15000元
借：待摊费用15000
贷：银行存款-农行15000 (现金流量辅助核算)
张二借差旅费3000元
借：其他应收款-个人借款3000(辅助核算：人员，张二)
贷：现金3000 (现金流量辅助核算)
本地采购部报办公费3000元，销售部报办公费4000元，办公室报办公费4000元(张一借款)，财务部报办公费1000元
总账、现金银行练习题
录入如下期初余额
科目编码
科目名称
累计借方
累计借方
累计贷方
期初余额
借
贷
1001
现金(辅助:现金流量期初额)
2,000.00
15,000.00
5,000.00
1002
银行存款
70,000.00
60,000.00
10,000,000.00
100201
工商银行存款(现金流量期初额)
20,000.00
备用金
5,000.00
6,000.00
113302
个人借款
5,000.00
5,000.00
4,000.00
1243
库存商品
90,000.00
60,000.00
1,000,000.00
1501
固定资产
703,209,000.00
1502
累计折旧
4,120,000.00
2121
应付账款
50,000.00
使用状况均为在用；
使用部门与管理部门相同，折旧部门为使用部门；
增加方式均为直接购入
资产类别
名称
开始使用日期
使用部门
原币原值
累计折旧
使用人
运输设备
粤AE2635
1998-1-23
办公室
1，300，000
55，000
固定资产使用人
运输设备
粤AE2113
1999-6-2
办公室
1，700，000
30，000
固定资产使用人
房屋及建筑物
办公大楼
2000-1-1
销售部
200，000，000
2，000，000
固定资产使用人
房屋及建筑物
红星体育馆
1996-2-14
销售部
500，000，000
2，000，000
固定资产使用人
办公设备
复印机
2001-5-8
本地采购部ห้องสมุดไป่ตู้
200，000
33，000
固定资产使用人
办公设备
IBM电脑
贷：主营业务收入200000
应交税金-应交增值税(销项税金) 34000
借：主营业务成本180000
贷：库存商品180000
车牌号为粤05486的车辆进行维修保养,花费1000元.
借：管理费用–修理费-车辆维修费1000(车辆辅助:车牌号粤05486)
贷：现金1000 (现金流量辅助核算)
将50000元工资计入费用
借：管理费用-工资50000(辅助核算：财务部5000，其他各部门每部门9000元)
贷：应付工资50000
交员工住房公积金1600元，其中个人部分800
借：管理费用-住房公积金800(辅助核算：部门，办公室200，运输科200，本地采购100，外地采购100，销售部100，财务部100)
其他应收款-个人借款800(辅助核算：人员，每人100)
将复印机由办公设备转入一般设备
（五）计提折旧：固定资产—折旧与摊销
计提折旧,并查看折旧清单等。
（六）账簿查询
综合各种查询条件进行查询
（七）结账
3，000.00
销售部
3，000.00
3，000.00
财务部
3，000.00
3，000.00
运输科
3，000.00
3，000.00
会计实务，在总账【凭证管理】中的【制单】填制凭证(若以下练习中涉及未设置的科目或辅助核算，请自行增加科目或设置辅助核算)
农业银行存款支付农产品展示会费用5000元
借：管理费用—广告费5000
40,000.00
5,000,000.00
100202
农业银行存款—(现金流量期初额)
50,000.00
20,000.00
5,000,000.00
1131
应收账款
100,000.00
50,000.00
100,000.00
1133
其他应收款
5,000.00
10,000.00
10,000.00
113301
工行收到银行存款利息4000元
借：银行存款-工行4000 (现金流量辅助核算)
贷：财务费用4000
查询所有未审核凭证并审核
取消1号凭证的审核，再重审核
查询所有未记账凭证并记账
取消所有凭证的记账，再重记帐
查询科目编码为1001的凭证
查询制证人为自己的凭证
查询金额为150000的凭证
冲销“张二借差旅费3000元”凭证
本月申请购置本田汽车一辆，价值260000元，由销售部保管使用
在会计平台生成凭证
（三）资产减少：固定资产—资产减少
减少粤AE21131汽车一辆，减少IBM电脑1台，减少方式：报废；
（四）资产变动：固定资产—资产维护---资产变动
增加办公大楼原值1000000元
将粤AE2635汽车从办公室转移到采购部使用
商品销售收入
100,000.00
100,000.00
5401
主营业务成本
60,000.00
60,000.00
540101
商品销售成本
60,000.00
60,000.00
5502
管理费用
18,000.00
18,000.00
550202
职工工资
18,000.00
18,000.00
科目辅助情况如下
应收账款
贷：银行存款—农行5000 (现金流量辅助核算)
发放工资50000；
借：应付工资50000
贷：现金50000 (现金流量辅助核算)
预提本月保险费500元
借：管理费用—保险费500
贷：预提费用—保险费500
销售给田地公司商品200000元，未收款，成本180000元
借：应收账款234000 (辅助核算：客商档案(田地公司))
5,000.00
3,000.00
办公室
3,000.00
应付账款
客商档案
借
贷
余
王者公司
50，000.00
100，000.00
100，000.00
华丰公司
100，000.00
管理费用-工资
部门档案
借
贷
余
办公室
3，000.00
3，000.00
本地采购
3，000.00
3，000.00
外地采购
3，000.00
查询银行存款科目的三栏式总账
查询营业费用的三栏式明细账
查询现金日记账
查询银行存款日报表
查询所有科目的科目汇总表
查询全部凭证的序时账
定义管理费用多栏明细账，辅助类型为部门，分析方向借方，输出多栏为借方，分析内容前置。
查询上面定义的管理费用多栏明细账。
41．查询结账状态。
固定资产练习题
（一）录入以下固定资产原始卡片
客商档案项目
借
贷
余
田地公司
50,000.00
30,000.00
50,000.00
胜利公司
50,000.00
20,000.00
50,000.00
其他应收款-个人借款
人员档案
借
贷
余
张一
3,000.00
3,000.00
4,000.00
李一
2,000.00
2,000.00
其他应收款-备用金
部门档案
借
贷
余
销售部
2000-3-4
外地采购部
9，000
2，000
固定资产使用人
4)使用复制卡片方式将IBM卡片复制增加4份
5)经查IBM电脑实有4台，误多录入1台，删除其中一份卡片
（二）资产增加：固定资产—资产增加
本月申请购置一台IBM电脑，总值15000元，由办公室使用,申请理由为工作需要
本月申请购置IBM服务器一台，价值100000元，由财务部保管使用,申请理由为工作需要