中国农业银行代理县级财政集中支付业务介绍

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中国农业银行关于印发《中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务(试点)会计核算办法》的通知

中国农业银行关于印发《中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务(试点)会计核算办法》的通知文号：农银发[2002]136号颁布日期：2002-09-03 执行日期：2002-09-03 时效性：现行有效效力级别：部门规章各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：根据《财政部、中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库〔2002〕28号）、《中国人民银行、财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔2002〕216号），结合我行代理财政授权支付业务的开展情况，总行对《中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务（试点）会计核算暂行办法》进行了修订。

现将修订后的会计核算办法印发你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：一、本办法增加了《中央预算单位开立、变更、撤销账户情况一览表》和退汇核算，完善了《财政授权支付额度使用及手续费登记簿》，明确了《财政授权支付凭证》的使用方法等内容。

二、本办法自文到之日起执行。

《关于印发〈中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务（试点）会计核算暂行办法〉的通知》（农银发〔2002〕72号）同时废止。

执行过程中如遇到问题，请及时向总行（财务会计部）反映。

附：中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务(试点)会计核算办法为规范代理中央财政国库管理授权支付业务行为，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》（财库〔2002〕28号）、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》（银发〔2002〕216号）、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《中国农业银行全国联行往来制度》等规章，制定本会计核算办法。

一、基本规定（一）财政资金支付与清算所涉及的各方，应严格按照《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》的各项规定，办理账户管理和支付清算业务，遵守结算纪律。

中国农业银行办公室关于印发《中国农业银行代理中央单位预算外资金收入收缴试点会计核算暂行办法》的通知

中国农业银行办公室关于印发《中国农业银行代理中央单位预算外资金收入收缴试点会计核算暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】农业发展银行•【公布日期】2002.08.07•【文号】农银办发[2002]290号•【施行日期】2002.08.31•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】预算外资金管理正文中国农业银行办公室关于印发《中国农业银行代理中央单位预算外资金收入收缴试点会计核算暂行办法》的通知（农银办发[2002]290号）各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：为规范代理中央单位预算外资金收入收缴会计业务，根据《转发财政部、中国人民银行关于印发〈中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法〉的通知》（农银办发〔2002〕269号），总行制定了《中国农业银行代理中央单位预算外资金收入收缴试点会计核算暂行办法》（以下称《暂行办法》），现印发你们，并将有关事项通知如下：一、代理中央单位预算外资金收入收缴业务是继代理中央财政授权支付业务之后，又一项代理财政国库业务。

各行要高度重视此项代理业务，机构业务部门、科技部门、财务会计部门之间要密切配合。

保证代理中央单位预算外资金收入收缴业务稳妥、顺利地开展起来。

机构业务部门全面负责代理中央单位预算外资金收入收缴业务的牵头、组织和协调工作，并负责与财政部、中央单位主管部门及执收单位的联系。

科技部门负责保障代理财政预算外资金收入收缴业务非税收入信息系统的正常运行，以及系统的维护。

财务会计部门负责代理预算外资金收入收缴业务汇划清算和会计核算，保证收缴款项准确、无误。

二、商业银行代理中央单位预算外资金收入收缴业务是以银行信息系统和支付系统为基础的财政国库改革内容之一。

其业务流程为：缴款人或执收单位持《非税收入一般缴款书》到代理银行办理缴款业务，直接将应缴款项缴入财政部在代理银行总行开设的中央财政专户或财政部为执收单位在代理银行辖属营业机构开设的中央财政汇缴专户；当日营业终了前，各营业机构将中央财政汇缴专户余额通过电子汇兑系统上划中央财政专户，保证中央财政汇缴专户余额当日为零。

县级商业银行代理国库集中支付业务的问题探讨

的甲乙酮生产装置和西北地区最大的无纺布生产
基地。
个。区财政局、国库集中支付中心与工商银行克拉
玛依石油分行签订财政国库集中支付业务代理协
议。
２０１２年，独山子区实现地区生产总值１０１．９亿元，其中，第一、二、三产业分别实现增加值Ｏ．８亿元、９０．５亿元、１０．６亿元。全社会固定资产投资１２．９２亿元，实现社会消费品零售总额７．６１亿元。石油化工产业在独山子区经济占支柱地位，化工产值位居中国石油炼化企业之首。地方企业发展迅速，２０１２年规模以上地方企业实现工业总产值
三、完善商业银行国库集中支付代理业务的
自动生成对账单报表等电子文档并加盖电子印章，
应当在满足当前业务管理需求的同时，充分考虑到
技术发展和办公自动化趋势的要求，以科学发展的
眼光谋划建设。以银行票据传递为例，虽然目前实施的“ 金财工程 ” 财政应用支撑平台项目将财政与
银行的业务系统进行了有效衔接，通过数据交换中
４７亿元。
一
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（二）存在的问题１．资金对账需进一步完善
在使用“ 大平台” 系统前，银行对账工作较为繁
琐，财政与代理银行的业务系统 “ 自成一派 ” ，互不
兼容，银行业务人员花费较多的时间与精力在两套系统间进行票据核对与数据录入，同样的信息多次手工录入、重复操作程序，出错的可能性提高，而效率却不高，造成业务办理缓慢，对账积压多。在使用 “ 大平台” 系统后，商业银行通过本行业务系统提取财政厅数据交换中心授权支付和直接支付的额度、完成支付清算业务，大大减轻了银行业务经办人员

银行对公客户经理岗位资格考试培训课件第四讲

国际结算业务信用证（银行信用）基本当事人：开证申请人、开证行、受益人一般关系人：通知行、指定银行、偿付行、转让行等。托收（商业信用）主要当事人：委托人、托收行、代收行、付款人。托收行与代收行均不承担能够收到款项的责任。汇款（商业信用）
对公中间业务的分类及产品
对公中间业务的分类及产品
对公中间业务的分类及产品
代理业务代理中央专项资金支付代理农村义务教育中央专项资金支付业务，是指在农村义务教育经费保障机制改革中，中央财政负担的专项资金由财政部拨付下达后，由农业银行代理的省级财政部门和县级财政部门中央专项资金的财政直接支付业务。其他中央专项资金实行集中支付改革后，按农村义务教育中央专项资金支付业务相同程序办理，按一个产品管理。代理财政非税收入收缴财政部门通过农业银行代为其收缴非税收入，日终时农业银行各营业机构及时把收到的款项划转到指定的财政专户，同时同步地把缴款信息汇总上报至财政部门，以便财政部门全面掌握和了解非税收入的收缴情况。本产品适用于国家机关、事业单位和社会团体。
企事业单位的存款
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习题讲解：多选题——对公负债
对公负债是商业银行在经营活动中向对公类客户形成的负债，主要包括（）。
第四章对公中间业务
对公客户经理岗位资格考试培训
中间业务的作用和发展趋势
对公中间业务的分类及产品
对公负债业务通用类产品
金融机构活期存款
金融机构为了与其他金融机构进行人民币资金清算而在我行开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。存款按季度累计积数结息，并按结息日人民银行挂牌公告的金融机构活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。保险公司活期存款执行单位活期存款利率。使用对象为国有商业银行、股份制商业银行、外资商业银行、证券公司、基金公司、城市信用社、财务公司、期货公司等金融机构。

银行代理国库集中支付工作汇报

银行代理国库集中支付工作汇报
《银行代理国库集中支付工作汇报》
尊敬的领导：
本次工作汇报主要是关于我行作为国库集中支付代理银行的工作情况和成绩总结。

在过去的一段时间里，我行积极配合国库工作，全力以赴完成各项任务，取得了一定的成绩，同时也发现了一些问题和不足之处，希望得到领导的指导和支持。

首先，我行作为国库集中支付代理银行，积极配合国库工作，认真执行各项政策和规定，确保国库集中支付系统的安全与稳定。

同时，及时更新系统，优化服务，提高效率，确保政府资金的合理使用和管理。

其次，我行全面加强风险防控工作，加强内部管理，保障国库资金的安全。

同时，做好政府投资、财政拨款等资金的管理和监督，确保资金的使用合法合规。

再次，我行加强技术保障团队建设，提高技术保障水平，处理好系统故障，确保国库集中支付系统的正常运行。

最后，我行还加强与国库部门的沟通与合作，及时反馈工作情况，确保国库工作的顺利开展。

但同时，我行也发现了一些问题和不足，比如人员流动较大，技术保障团队建设有一定难度，还有一些管理、操作上的不足等，但我们会认真总结经验教训，进一步完善工作。

在未来的工作中，我行将继续扎实推进国库集中支付工作，加强风险防控，提高工作效率，确保国库资金的安全与稳定。

最后，我希望领导能够给予我们更多的指导和支持，共同努力，为国库集中支付工作作出更大的贡献。

谢谢!。

国库集中支付简介

国库集中支付简介1、什么是国库集中支付改革？国库集中支付改革是就是要建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度。

2、国库集中收付制度及其特征。

国库集中收付制度是对财政资金实行集中收缴和支付的制度，由于其核心是通过国库单一账户对现金进行集中管理，所以这种制度一般又称作国库单一账户制度。

这种制度具有三个基本特征：一是财政统一开设国库单一账户；二是所有财政收入直接缴入国库，主要财政支出由财政部门直接支付到商品或劳务供应者；三是建立高效的预算执行机构，科学的信息管理系统和完善的监督检查机制。

3、国库集中支付改革的支付方式和范围。

国库集中支付改革的支付方式有两种方式，即财政直接支付和财政授权支付两种。

财政直接支付，是按照部门预算和用款计划确定的用途和用款额度，根据用款单位申请，由财政部门开具支付令，直接将财政资金支付到收款人（即商品和劳务供应者，下同）或用款单位。

财政授权支付，是指预算单位根据财政授权，按部门预算和用款计划确定的资金用途与用款额度，自行开具支付令，通过国库单一账户体系中的预算单位零余额账户将资金支付到收款人的账户。

国库集中支付的资金范围包括预算内资金和预算外财政性资金。

其中，财政直接支付的范围包括工资支出、工程采购支出、物品及服务采购支出等；财政授权支付的范围包括未实行财政直接支付的工资支出、购买支出和零星支出。

4、什么是零余额账户？零余额账户是指财政部门和预算单位在办理直接支付和授权支付业务时，先由代理银行根据支付令（即拨款凭证，下同），通过财政部门零余额账户或预算单位零余额账户将资金支付到供应商或收款人账户。

支付的资金由代理银行在每天规定的时间内与人民银行通过国库单一账户进行清算，将当天支付的所有资金从人民银行国库划到上述各账户，当天轧账后，各账户的余额均为零。

5、国库集中支付制度的基本内容国库集中支付方式，是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

农行产品知识竞赛：城市对公产品题库考点(题库版)

农行产品知识竞赛：城市对公产品题库考点（题库版）1、单选在人民币卡商户收单中，交易资金最快（）可清算到商户开立在农业银行的结算账户。

A．当日B．次日C．第三日D．第四日正确答案：A2、多选农业银行并购贷款的（江南博哥）适用对象是优先选择（）作为并购方开展的并购交易。

A．世界500强B．中央直属大型国有企业C．总行授权书中规定的优势行业重点客户D．实行名单制管理的支持类客户正确答案：A, B, C, D3、单选农业银行自主理财产品中，（）理财产品可投资于私募股权项目等金融资产。

A．“汇利丰”理财产品B．“安心快线”理财产品C．“安心得利”理财产品D．“进取增利”理财产品正确答案：D4、多选对公双利丰的产品功能包括：（）。

A．单位活期存款自动转存单位通知存款B．单位通知存款到期本息自动转存C．单位通知存款到期本金自动转存，利息不转存D．单位活期账户因对外支付而余额不足时单位通知存款自动转回单位活期存款正确答案：A, B, D5、单选电子商务服务的系列品牌是（）。

A．金e顺B．e通C．e达D．e航正确答案：D6、单选（）是指农业银行为集团公司客户提供的，在现行委托贷款的框架下，以外汇头寸日内集中方式，对成员公司的外汇资金进行集中管理的资金归集产品。

A．跨境资金归集B．外币资金归集C．全球现金管理D．实时归集正确答案：B7、多选关于存放同业产品说法正确的是（）。

A．会计上属于农业银行负债B．按照发生的原因不同可分为结算性存款和合作性存款。

C．可加强与同业金融机构之间的合作、提高资金的总体收益率。

D．同业客户需在农业银行开立账户正确答案：B, C8、多选企业网上银行产品可提供（）A．账户余额变动通知B．账户状态通知C．账户透支通知D．账户透支到期日通知正确答案：A, B, C9、单选（）是批量归集的一种特殊形式，是农业银行在与客户约定的日间归集时点自动归集资金的一种服务。

A．按比例归集B．取整归集C．定时归集D．加权平均归集正确答案：C10、单选对政府土地储备机构发放的项目贷款具体贷款期限由各行根据监管要求合理、科学确定，期限原则上不超过（）A.1年B.2年C.3年D.5年正确答案：B11、单选客户在农业银行办理掉期存款业务，存款期限最长不超过（）。

财政资金上下游承接业务介绍

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一、财政资金上下游承接工作的重要意义
2. 代理资格竞争激烈，中央财政授权支付业务代理资格已从2家（建行、工行）发展到9家（建行、工行、农行、光大、交行、中信、中行、招商、邮储） 3.中小银行迅猛发展，四大行合计承接率由 2011 年的 66.42% 下降到 2012 年的 60.45% ，同比下降6个百分点；相比之下，其它中小银行合计承接率从 2011 年的 33.58% 上升到 2012 年的 39.55%。
70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 39.55% 33.58% 66.42% 60.45%
2011 2012
四大行承接率合计
2011 2012
其它中小银行承接率合计
7
目录
2
我行财政资金拨付现状分析
8
二、我行财政资金拨付现状分析
• 服务联动，预算单位所在地开户行与收款人所在地开户行之间紧密配合
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三、工作目标及工作措施
3.巩固源头、做大基础，抓好预算单位营销工作
• 北京分行要深度开发中央一级预算单位，以此引导基层预算单位选择我行进行代理
• 提升587家年度支付金额在5000万元以上的重点预算单位的营销服务，借助预算单位力量引导收款人通过我行账户承接资金 • 争抢新增的预算单位客户并挖掘其他行的预算单位客户
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目录
3
工作目标及工作措施
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三、工作目标及工作措施
工作目标：到2013年底，将我行中央财政授权支付资金下游名义承接率提高到25%以上，承接资金增加100亿元以上
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三、工作目标及工作措施

浅议商业银行代理国库业务存在的问题及对策

浅议商业银行代理国库业务存在的问题及对策作者：赵忠梅来源：《金融经济·学术版》2010年第04期摘要:随着经济不断发展,各商业银行中间业务成为其业务的重要组成部分,其代理的国库业务也不断向纵深发展。

就当前本地区商业银行代理国库业务存在的问题,提出改进的对策和措施,不断提高商业银行代理国库业务工作水平。

关键词:商业银行;代理国库业务;问题及对策一、商业银行代理国库业务的基本现状青海省辖区内主要金融机构有:工商银行、农业银行、建设银行、中国银行、农业发展银行、国家开发银行、青海银行、农村信用联社、邮政储蓄银行。

辖区内商业银行办理的国库业务主要有国库经收处业务、代理县支(区)库业务、财政集中支付业务、非税收入收缴业务。

(一)代理国库基本情况:全省代理支库共28家,其中工商银行1家、建设银行1家、农业银行23家、青海银行2家、农村信用社1家。

代理支库占全省国库机构的45%,占全部县支库的70%。

主要集中在海南、黄南、玉树、果洛、海北、海西五个州内,大部分地处青南地区。

全省代理支库专职人员19人,兼职39人,聘用临时人员28人。

28家代理支库办理预算收入占全省预算总收入的22.46%;预算支出占全省预算支出的8.66%。

全年业务量171,528笔,占全省国库业务量的19.05%,同时,全省代理国库还承担代收本地区养老保险金业务。

由于客观因素的制约,果洛、玉树州辖内的代理支库国库会计核算方式仍然为手工方式,电子化建设水平较低。

因而,代理支库在全省国库工作中更多的体现着行政机构职责,为地方政府提供服务,维护地方稳定。

(二)财政集中支付业务代理情况。

作为全国推行国库集中收付改革的试点地区,2003年青海省分库积极配合地方政府,成功的推行了省、市级财政国库集中收付改革试点工作。

2005年又扩大到海北州中心支库;2008年海东地区加入集中支付业务试点单位;2009年,各州、地、县陆续开展了集中支付业务推广工作。

财政会计知识理论题(国库集中支付部分)

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 财政会计知识理论题（国库集中支付部分）财政会计知识理论）题（国库集中支付部分）一、填空题：1、国库集中支付是以（国库单一账户）体系为基础。

2、授权支付是由预算单位根据财政授权，自行开具（支付令），通过国库单一账户将资金支付到收款人账户。

3、授权支付退回是通过（财政授权支付）方式支付，因收款单位的账户名称或账号填写错误等原因资金全额退回或部分退回单位零余额账户的行为。

4、预算单位发生的单项金额在规定限额以上的货物、工程、服务类项目及其他文出，按规定应使用（直接支付）。

5、各预算单位和部门开设银行账户要经过（财政部门）严格审批。

6、财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户的性质为（专用存款账户）7、预算单位新开立零余额账户的，（财政部门）在批准开户时，应按《关于零余额账户管理有关事项的通知》规定，在相关证明文件中明确账户性质。

8、预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或（专用存款账户）。

9、十三五期间，我省将加快权责发生制政府会计改革，建立政府综合财务报告制度，组织开展政府财务报告编制试点工作，争取在（2020）年全面开展政府财务报告编制工作。

1/ 1210、国库的职能可以从广义和狭义两方面概括，狭义的国库职能指（保管职能）。

11、商业银行代理支付的财政资金，应定期与财政部门开设在中国人民银行的国库单一账户进行清算。

具体指（每天）。

13、直接支付用款计划必须于每月（15）日前通过网络报送主管部门审核。

14、国务院公布《财政国库管理制度改革试点方案》的时间为（2019 年 3 月）。

15、用于核算反映财政授权支付的用款额度的科目是（零余额账户用款额度）。

16、行政事业单位应于收到（授权支付到账通知书）时，按额度确认收入。

农业银行国库集中支付业务座谈会发言

农业银行国库集中支付业务座谈会发言农业银行国库集中支付业务座谈会发言尊敬的各位领导、各位专家、各位嘉宾：大家好！我代表农业银行全体员工，对能够参加本次国库集中支付业务座谈会表示由衷的感谢。

今天，我将围绕这一主题，从多个角度进行深入分析和综合评估，希望可以为大家带来一些新的视角和思考。

一、国库集中支付业务的基本概念和意义1. 国库集中支付业务简介国库集中支付是指将各级政府的预算、账户等各类资金集中到国库，由国库统一支付和管理的一种支付方式。

国库集中支付业务旨在实现政府资金的集约化管理，加强财务风险控制，提升资金使用效益。

2. 国库集中支付的意义国库集中支付具有多重意义。

通过将政府各级预算资金集中到国库，可以实现财政资金的统一规范管理，提高资金的稳定性和安全性。

国库集中支付有助于提高财政资金使用的透明度和效率，减少财政浪费，推动公共资源的合理配置。

国库集中支付还能够加强对各级政府财务活动的监督和监控，防范财务风险，维护国家财政安全。

二、国库集中支付业务的发展现状和问题研究1. 国库集中支付业务的发展现状国库集中支付业务自实施以来取得了一定的成绩。

各级政府纷纷加强对国库集中支付业务的重视，不断深化改革，完善制度建设，提高支付业务的规范性和效率。

也积极推动技术创新，加强信息化建设，提升支付系统的安全性和便利性。

2. 国库集中支付业务存在的问题与挑战然而，我们也必须看到国库集中支付业务存在的问题和挑战。

由于各级政府的组织架构和财务体制存在差异，国库集中支付的推行面临着一些制度性和技术性障碍。

另由于信息系统的不完善和维护成本的高昂，国库集中支付业务在执行过程中也存在一些运行不稳定、长时间处理等问题。

三、解决国库集中支付业务问题的对策和建议1. 加强制度建设和统一标准为了统一各级政府的资金管理，我们需要推动国家层面的法规制度建设，明确国库集中支付业务的操作规程和标准。

还需要加强对各级政府的指导，推动各级政府根据实际情况进行相应的制度改革和配套政策的制定。

财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》的通知-财库[2013]204号

财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》的通知（2013年12月4日财库[2013]204号）各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为规范中央财政国库集中收付代理银行管理，现将《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》印发给你们，请遵照执行。

附件：中央财政国库集中收付代理银行管理办法附件：中央财政国库集中收付代理银行管理办法第一章总则第一条为规范中央财政国库集中收付代理银行的选择、监督考核和退出管理，根据《中华人民共和国政府采购法》以及财政国库管理制度等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称中央财政国库集中收付代理银行(以下简称代理银行)，是指按照本办法规定的方式确定办理中央财政国库集中收付业务的商业银行。

本办法所称中央财政国库集中收付业务，是指中央财政直接支付业务、中央财政授权支付业务、中央财政非税收入收缴业务。

第三条财政部负责组织代理银行的选择、履约情况的监督和考核等管理工作。

第四条中国人民银行负责对商业银行代理中央财政国库集中收付业务的资格进行认定，实施对代理银行代理财政性资金支付清算业务和收入收缴汇划清算业务的监督管理。

第二章代理银行选择第五条财政部在经中国人民银行认定具备代理中央财政国库集中收付业务资格的商业银行范围内，根据政府采购有关规定，以公开招标方式确定代理银行。

第六条中央财政直接支付业务、中央财政授权支付业务、中央财政非税收入收缴业务代理银行的招标工作分别进行。

第七条代理银行招标的评标采用综合评分法，综合评分因素主要包括投标商业银行的资产质量、经营效益、偿付能力、服务水平、信息系统、网点分布、风险控制等。

集中支付代理银行账户体系及资金交易说明

集中支付代理银行账户体系及资金交易说明主题分享一集中支付基本概念集中支付包括直接支付和授权支付1、直接支付代理银行根据市财政签发的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（即商品、服务、工程的供应商及统发工资个人等）或用款单位(即具体申请和使用财政性资金的预算单位)账户。

2、授权支付授权支付是指预算单位按照市财政的授权，自行向代理银行签发支付指令。

用于接收财政发来凭证，根据凭证向收款商户拨款的银行。

所有的商业银行都可以充当代理银行。

二银行资金交易详细说明1转账(PAY2PAYEE)转账是完成从零余额账户到收款人账户资金交易。

该交易时在直接、授权支付转账个功能中使用。

在自助柜面中也会用到此类交易。

在转账中需要注意收款人账户账户分为同行、跨行两类账户，银行会根据是否同行选择不同交易渠道。

2提现PAY2PAYEECASH该交易通常指预算单位提取现金业务，需拿现金支票去银行提现。

3请款(ADVANCE2PAY)请款是完成从垫支户到零余额账户的资金交易。

该交易在直接、授权支付复核转账、及只有请款逻辑的功能中使用。

注意：垫支户是在请款中定值出来的，如果代理银行有只有主办行有垫支户则根据支付方式匹配本级财政中维护的直接、授权垫支户。

4冲销(PAY2ADVANCE_WRITEOFF)冲销是完成零余额到垫支户的资金交易。

该交易在直接、授权支付复核转账中的已请款状态中使用。

不同的代理银行对冲销的实现逻辑不一样，主要分类为两种情况。

一、直接从零余额账户转账到垫支户；二、完成抹账逻辑，不在交易流水中体现有垫支户到零余额的转账。

5划款清算划款清算是完成从国库账户（专户）转账到代理银行的划款账户的资金交易。

该交易目前用于划款单发送中，如果是同行清算则有该逻辑则完成转账。

6垫支户平账垫支户平账是完成划款账户到垫支户的资金资金交易。

当代理银行是每个网点一个垫支户的时候，由于每个网点的垫支户资金都会用到，所以每个网点都需要平账，需要主办行将划款账户的资金划转到每个网点的垫支户之中，该交易就是完成每个网点的平账操作。

中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》的通知

中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2009.12.31•【文号】银发[2009]398号•【施行日期】2010.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》的通知（银发[2009]398号）中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，中信银行，中国光大银行，招商银行：为提高中央财政国库集中支付资金支付清算业务工作效率，国家金库总库与中央财政集中支付代理银行支付清算业务自2010年1月1日起实行网络化、电子化和无纸化办理，现将《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》印发你们，请遵照执行。

附件：中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续中国人民银行二00九年十二月三十一日附件：中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续为提高中央财政国库集中支付资金支付清算业务工作效率，国家金库总库(以下简称总库)与中央财政集中支付代理银行(以下简称代理银行)支付清算业务实行网络化、电子化和无纸化办理。

根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》(银发 [2002]216号文印发)、《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》(银办发 [2003]199号文印发)、《中华人民共和国电子签名法》等法律法规的有关规定，特制定本处理手续。

一、内容及原则(一)中央财政国库集中支付资金总库与代理银行支付清算业务采用无纸化处理。

(二)总库与代理银行的支付清算通过总库支付信息网络系统办理。

(三)电子清算凭证是总库与代理银行间办理中央财政集中支付资金支付清算的专用凭证；电子清算凭证实行全过程加密并附加电子签名、电子印章方为有效凭证。

(四)总库以代理银行发出的电子清算凭证作为支付清算相关会计账务处理的有效依据。

代理县级财政集中支付业务介绍

详细信息。若不能查到该笔授权支付令，则不能做确认业务。其中“财政bs帐号”是财政局为每个代办行提供的登录帐号。每个网点只能使用本行帐号办理授权支付业务。
❖ 9885确认授权支付令
❖ 中国农业银行综合应用系统
❖ ┌───────────────────────┐
❖ │ 9884查询授权支付令
│
基本概念
❖ 财政直接支付业务——指由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户的业务。实行财政直接支付的支出包括工资支出、购买支出及转移支出。
❖ 财政授权支付业务——指预算单位根据财政部门授权，向其预算单位零余额账户开户行提交支付令，银行根据支付令，在财政部门批准的用款额度内 ,通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人的业务。实行财政授权支付的支出包括未纳入财政直接支付的购买支出和零星支出。
❖ 二、资金清算。预算内资金均通过“彭泽县财政局清算备用金”专户进行清算，按日将清算资金通过人民银行清算回补；预算外资金均根据财政支付指令的相关专用账户进行资金清算，无须再清算回补；今年“鄱阳”事件后，财政局对全县财政性账户进行了一次全面清理。改为所有资金均通过“财政局清算备用金”进行清算，只有预算内资金通知人行清算系统进行清算回补。
❖ 在此特别说明：
因我省农行过去有代理中央财政、省级财政、市级财政、县级财政集中支付业务，而其清算资金都由上级财政部门负责清算，而我县开办的代理县级财政集中支付业务的资金清算，按彭泽县财政局、彭泽县人民银行的规定，由彭泽县财政局在各家银行开立的财政局清算备用金或财政局预算外资金专户直接清算，次日再通过人民银行清算系统清算垫付资金，回补备用金账户。因此我行就多了一道系统程序开发、业务测试过程。

财政国库集中支付业务流程课件 (一)

财政国库集中支付业务流程课件 (一)财政国库集中支付业务流程课件是学习和掌握财政国库集中支付业务流程的重要手段和方式。

以下是该课件的相关内容。

一、财政国库集中支付业务概述财政国库集中支付是财政部门通过财政集中支付平台，实现对各级预算单位支付业务的集中管理和监督的一项重要工作，也是财政部门通过互联网技术提高支付效率和质量的关键措施。

二、财政国库集中支付业务流程财政国库集中支付业务流程包括预算单位提交支付申请、财政集中支付平台审核支付申请、财政集中支付平台处理支付申请、银行处理支付单据、银行进行支付和财政集中支付平台进行监督和管理等几个环节。

1. 预算单位提交支付申请预算单位应按照规定向上级财政部门提交支付申请，同时要求预算单位提供相应的支付证明和票据等。

2. 财政集中支付平台审核支付申请财政集中支付平台收到支付申请后，对其进行审核，确保支付申请符合相关规定和要求，同时对预算单位的财务状况和支付资金进行审查。

3. 财政集中支付平台处理支付申请财政集中支付平台审核通过支付申请后，将支付申请提交给银行，要求走特定业务流程和手续，确保支付的准确性和安全性。

4. 银行处理支付单据银行收到支付申请后，要求预算单位账户有足够的余额，同时进行多项万一控制，以确保支付的安全和准确性。

5. 银行进行支付银行根据支付申请和银行处理的支付单据进行支付，同时要求扣除支付金额的税收和手续费等。

6. 财政集中支付平台进行监督和管理在银行支付完成后，财政集中支付平台对支付流程进行监督和管理，确保支付流程的完整、准确和安全。

三、财政国库集中支付业务流程课件的意义财政国库集中支付业务流程课件是掌握财政国库集中支付业务的重要工具，对加强财政集中支付的管理和监督、提高支付效率和质量、减少支付风险和损失等方面都具有重要的作用。

四、财政国库集中支付业务流程课件的应用方法财政国库集中支付业务流程课件的应用方法主要包括通过网络学习、通过实践操作和案例教学等方式。

商业银行代理国库收付业务

便捷性
商业银行代理国库收付业务提供了线上和线下多种渠道，方便委托方和受益方随时随地办理业务。
代理国库收付业务的重要性
提高政府效率
代理国库收付业务使得政府可以集中精力管理重大事务，减少在资金收缴和发放方面投入的人力
物力，提高政府的管理效率。
保障民生福利
通过商业银行代理国库收付业务，政府可以及时、准确地为受益方发放各类社会福利和补贴，保
代理国库集中支付业务，根据国库集中支付制度的规定，将资金支付给商品或劳务供应商。
代理国库集中支付业务的清算，根据国库集中支付制度的清算规定，进行资金的清算和结算。
代理银行为政府提供债券发行与兑付业务流程
商业银行作为代理行，根据政府的要求，为政府发行债券，并负责债券的发行和兑付工作。
代理债券的发行，根据政府的要求，为政府发行债券，并负责债券的销售和资金的募集。
01
总结词
重大且复杂
02
03
04
05
详细描述
代理国库收付业务中，商业银行还面临着市场风险，如利率风险、汇率风险等。这些风险可能导致资金损失或业务收益下降。为应对这些风险，商业银行需要采取以下控制措施
1. 合理配置资产和负债
根据市场环境和自身风险承受能力，合理配置资产和负债的种类和期限，以降低利率和汇率风险。
障民生福利。
促进金融发展
商业银行代理国库收付业务的发展，促进了金融市场的繁荣和稳定，为金融业带来了新的机遇和
挑战。
02
业务种类与范围
代理财政收付业务
代理财政收入收缴
商业银行根据财政部门的要求，代理收取各项财政收入，如税收、非税收入等。
代理财政支出支付

财政国库集中支付业务金融服务方案

财政国库集中支付业务金融服务方案财政国库集中支付业务金融服务方案财政国库集中支付业务是指国家财政部门为管理和控制国家财政资金流动，采用集中管理和统一支付的方式，将各地财政收入和支出的资金汇总到国库专户，在资金有效控制下，实现国家财政资金的科学配置和使用。

随着国家财政管理体系的不断完善，财政国库集中支付业务越来越得到了重视，其中金融服务方案的制定和实施显得尤为重要。

一、集中支付业务的意义财政国库集中支付业务对于国家财政管理具有重要意义。

首先，通过集中支付，国家可以有效控制和管理资金流动，有效防止资金流向不明或被挪用。

其次，集中支付可以提高资金运作效率，减少金融服务成本，加强资金监管和合规管理。

最后，集中支付可以支持国家财政政策的执行和支持经济发展，促进财政预算的合理安排和使用，满足政府的各项支出需求，同时也能支持社会的公共服务和民生事业。

二、金融服务方案的设计设计一套合适的金融服务方案，是财政国库集中支付业务的关键。

该方案实现的关键在于如何选择金融服务提供商以及金融服务内容的定义。

具体而言，包括如下方面：1.选择合适的金融服务提供商。

金融服务提供商的选择需要考虑其信誉度、资金实力、服务能力等方面的因素，以确保其能够为财政部门提供稳健的金融服务支持。

2.设计可行的资金运转计划。

在支付资金之前，必须对支付所需的资金进行统一预算和计划。

这些计划将包括支付的目标、支付方式、支付时间以及支付费用等方面的内容。

3.明确合法金融支出规定。

财政部门需要明确规定金融支出的具体范围和标准，以确保各种支付行为符合法律法规以及国家财政政策的要求。

4.建立安全的支付管理系统。

财政部门需要建立完善的支付管理体系，通过各种手段确保资金安全、交易透明和信息保护等方面的要求。

三、金融服务方案的实施在上述方案设计的基础上，财政部门需要实施金融服务方案，并监督其实施过程。

具体而言，包括以下方面：1.对金融服务进行评估。

定期评估所选择的金融服务提供商以及相关服务方案的有效性和实施效果。