第三章 《1994年关贸总协定》

六、1994年关贸总协定的基本准则 （一）最惠国待遇 最惠国待遇是指，一成员方将在货物贸易、服务贸易 和知识产权领域给予任何其他国家（无论是否世界贸易组 织成员）的优惠待遇，立即和无条件地给予其他各成员方。 ①自动性。这是最惠国待遇的内在机制，体现在“立即和无 条件”的要求上。当一成员给予其他国家的优惠超过其他 成员享有的优惠时，这种机制就启动了，其他成员便自动 地享有了这种优惠。 ②同一性。当一成员给予其他国家的某种优惠，自动转给其 他成员方时，受惠标的必须相同。 ③相互性。任何一成员既是给惠方，又是受惠方，即在承担 最惠国待遇义务的同时，享受最惠国待遇权利。 ④普遍性。指最惠国待遇适用于全部进出口产品、服务贸易 的各个部门和所有种类的知识产权所有者和持有者。
（三）按规则接受的局限程度划分 世贸组织贸易规则分为多边、诸边和展 边规则三种。
①多边的贸易规则是指世贸组织成员必须全 部接受的贸易协定与协议所确立的规则，如 《1994年关贸总协定》与下属的各种货物贸 易协议、《服务贸易总协定》和具体的协议、 《与贸易有关的知识产权协定》。
②诸边的贸易规则是指世贸组织成员自愿 接受的贸易协议中确立的规则，该协议的 接受者受到这些具体规则的约束，该协议 不接受者则不受这些具体协议规则的约束， 如《政府采购协议》、《民用航空器贸易 协议》，对参加者这些协议的规则适用， 非参加成员不受这些协议规则的约束。
（六）介入性 根据建立世贸组织协定，世贸组织成 员国内的相关贸易法规要与所接受的世贸 组织贸易规则逐步接轨。因此，世贸组织 的贸易规则成为世贸组织成员国内相关贸 易立法和规则确立的重要依据，对世贸组 织成员国内的相关立法和法规的影响日益 加大。
第二节 《1994年关贸总协定》
一、《1994年关贸总协定》的地位 1994年关贸总协定在法律上区别于1947年10 月30日签订的关税与贸易总协定，成为《建立世 界贸易组织协定》的组成部分，以多边货物贸易 协定形式纳入附件一，成为其余多边货物贸易协 议的法律与原则基础。此外，《1994年关贸总协 定》中提出了一些基本原则，也延伸到服务贸易 总协定和与有关的知识产权协定中。在乌拉圭回 合多边贸易谈判中，《1947年关贸总协定》缔约 方达成的市场准入承诺，也纳入《1994年关贸总 协定》。

（二）按贸易规则层次划分 世贸组织贸易规则分为框架规则和具体规则。框架规 则被称为协定，如《1994年关贸总协定》、《服务贸易总 协定》、《与贸易有关的知识产权协定》，它们确定了各 自领域中的能体现世贸组织基本原则的框架规则，作为具 体协议确立的基础，带有指导性。 具体规则体现在贸易协议上，是在贸易框架规则下就 某个具体问题达成的具体协议，协议客体不同，协议内容 也各有差异。如在《1994年关贸总协定》下达成的具体规 则的协议就有：《农业协议》、《纺织品与服装协议》、 《实施卫生与植物卫生措施协议》、《海关估价协议》、 《装运前检验协议》、《技术性贸易壁垒协议》、《进口 许可程序协议》、《原产地规则协议》、《与贸易有关的 投资措施协议》、《反倾销协议》、《补贴与反补贴协 议》、《保障措施协议》。
二、《1994年关贸总协定》的构成 （一）1947年10月30日的关税与贸易总协定的各项规定（不 包括临时适用议定书），“建立世界贸易组织的马拉喀什 协议”生效前所实施的法律文件核准修正和修订的文本。 （二）在“建立世界贸易组织的马拉喀什协议”生效之前， 根据1947年关贸总协定生效的下列法律文件，计有：有关 关税减让的议定书或证明书；加入议定书；在“建立世界 贸易组织的马拉喀什协议”生效之日仍在生效的根据1947 年关贸总协定第二十五条授予的豁免义务的决定；1947年 关贸总协定缔约方全体作出的其他规定。 （三）《1994年关贸总协定》做出的谅解。其中包括：关于 解释第二条第1款（b）项的谅解；关于解释第十七条的谅 解，关于国际收支条款的谅解；关于解释第二十四条的谅 解；关于豁免义务的谅解；关于解释第二十八条的谅解。 （四）1994年关贸总协定马拉喀什议定书
（四）协调性 这些贸易规则是通过多轮多边贸易谈 判，在相互妥协的基础上达成的，随着世 贸组织成员竞争能力的变化和谈判技巧的 提高，这些规则也随着调整和变化。
（五）延伸性 ①这些规则随着国际贸易交换内容的多样 化，将进一步向新的领域延伸和细化，与 货物贸易领域相比，服务贸易领域尚有很 大的延伸和细化的余地。②接受这些贸易 规则从世贸组织成员向非世贸组织成员扩 展。
三、《1994年关贸总协定》条款的结构 《1994年关贸总协定》由四部分，38个条款 组成。
四、《1994年关贸总协定》对《1947年关贸 总协定》的主要修正 （一） 称谓的修正 《1994年关贸总协定》对《1947年关贸 总协定》的名称作了修正：将其缔约方改 为成员；欠发达缔约方改为发展中成员； 发达缔约方改为发达成员；执行秘书改为 世贸组织总干事；缔约方全体联合行动改 为世贸组织。 （二）条款内涵修正
五、《1994年关贸总协定》的宗旨与实现途径 《1994年关贸总协定》的序言指出，其 宗旨是“提高生活水平，保证充分就业、保 障实际收入和有效需求的巨大持续增长、扩 大世界资源的充分利用以及发展商品的生产 与交换”。 实现上述宗旨的途径是，各成员方“达 成互惠互利协议，导致大幅度地削减关税和 其他贸易障碍，取消国际贸易中的歧视待 遇”。
第三章 《1994年关贸总协定》——国际 货物贸易的基本规则
学习目的与要求：了解世贸组织贸易规则 分类及特点；《1994年关贸总协定》的主 要内容、基本原则、若干法律条文的解释 等。
学习重点与难点：《1994年关贸总协定》 与47年版的区别和联系
第一节 世贸组织贸易规则的分类及特点
一、世贸组织贸易规则分类 （一）按规则涉及领域划分 世贸组织规则包括三大领域，即货物 贸易领域规则（《建立WTO协定》附件1A）， 服务贸易领域规则（附件1B），与贸易有 关的知识产权领域规则（附件1C）。
二、世贸组织规则的特点
（一）转化性 这些贸易规则是从世贸组织的基本原 则转化而来，其范围受制于基本原则本身 的变化，贸易规则要体现基本原则的内涵。
（二）层次性 贸易协定属于框架式的规则，是本领 域达成具体贸易协议的指导规则；而贸易 协议的规则是具体的，它附属于贸易协定 中的规则。
（三）结合性 贸易规则是世贸组织基本原则与世贸 组织涉及的各种领域的具体情况结合的成 果，领域不同，结合的表达方式有所不同。
（三）约束关税水平 关税透明度高，易衡量，但对进出口 商品价格有直接影响，特别是高关税，是 制约货物在国际间自由流动的重要壁垒。 因此，世界贸易组织在允许成员方使用关 税手段的同时，要求成员方逐渐下调关税 水平并加以约束，以不断推动贸易自由化 进程。“关税约束”是指成员方承诺把进 口商品的关税限定在某个水平，不再提高。 如一成员因实际困难需要提高关税约束水 平，须同其他成员方再行谈判。
（二）国民待遇原则 国民待遇是指，对其他成员方的产品、服务 或服务提供者及知识产权所有者和持有者所提供 的待遇，不低于本国同类产品、服务或服务提供 者及知识产权所有者和持有者所享有的待遇。 ①国民待遇原则只涉及其他成员方的产品、服务或 服务提供者及知识产权所有者和持有者在进口成 员方境内所享有的待遇。 ②国民待遇定义中“不低于”一词的含义是指，其 他成员方的产品、服务或服务提供者及知识产权 所有者和持有者应与进口成员方同类产品、相同 服务或服务提供者及知识产权所有者和持有者享 有同等待遇，若进口成员方给予前者更高的待遇， 并不违背国民待遇原则。
③展边的贸易规则是指世贸组织和申请加 入世贸组织尚未成为世贸组织成员的国家 和地区均可自愿加入的贸易协议，该协议 规则对参加者有约束，对不参加者没有约 束力。如世贸组织建立后达成的《信息技 术协议》规定，任何世贸组织成员及申请 加入世贸组织的国家或单独关税区均可参 加该协议，但需要提交关税减让表、产品 清单等文件，并获得该协议已有成员的审 议通过。
（四）禁止除关税外的保护措施原则 非关税贸易壁垒通常是指除关税以外 各种限制贸易的措施。随着关税水平逐步 下调，非关税贸易壁垒增多，且形式不断 变化，隐蔽性强，越来越成为国际贸易发 展的主要障碍。《1994年关贸总协定》有 一个目标就是要将边境保护尽可能限制在 进口关税这一唯一手段上。
（五）透明度原则 透明度原则是指，成员方应公布所制 定和实施的贸易措施及其变化情况（如修 改、增补或废除等），不公布的不得实施， 同时还应将这些贸易措施及其变化情况通 知世界贸易组织。成员方所参加的有关影 响国际贸易政策的国际协议，也在公布和 通知之列。
公布的具体内容包括以下方面：产品的海关 分类和海关估价等海关事务；对产品征收的关税 税率、国内税税率和其他费用；对产品进出口所 设立的禁止或限制等措施；对进出口支付转账所 设立的禁止或限制等措施；影响进出口产品的销 售、分销、运输、保险、仓储、检验、展览、加 工、与国产品混合使用或其他用途的要求；有关 服务贸易的法律、法规、政策和措施；有关知识 产权的法律、法规、司法判决和行政裁定，以及 与世界贸易组织成员签署的其他影响国际贸易政 策的协议等。