第三届安徽大学税法知识竞赛初赛试题

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税法知识竞赛初赛试题

税法知识竞赛初赛试题2017税法知识竞赛初赛试题引导语：税法即税收法律制度，是调整税收关系的法律规范的总称，是国家法律的重要组成部分。

以下是店铺分享给大家的2017税法知识竞赛初赛试题及答案，欢迎测试!一、单项选择(每题1分，共25题)1.某生产企业为增值税一般纳税人，2014年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元，并通过主管税务机关认证。

当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(设美元与人民币比价为1:6.5)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。

该企业6月应退的增值税为( )。

A.82.3万元B. 94万元C.112.7万元D.130.8万元2.下列行为，不应征收增值税的有( )。

A、软件企业售后按期(次)向客户收取技术服务费、培训费B、贵金属的期货交易C、银行销售金银业务D、将自产的货物分配给职工作福利3.某粮油店为增值税一般纳税人，销售粮食和食用植物油，并由其所属非独立核算车队负责运输，征税时确定其适用增值税税率为( )。

A、粮食和食用植物油13%，运输收入13%B、粮食和食用植物油13%，运输收入3%C、粮食和食用植物油17%，运输收入17%D、粮食和食用植物油13%，运输收入11%4.某有进出口权的增值税小规模服装制造企业6月份境内采购面料支付金额30000元，境外采购面料海关审定的关税完税价格20000元人民币(关税税率7%)，该企业当月境内销售服装取得零售收入60000元，当月该企业应向海关和税务机关缴纳增值税合计数为( )。

A.6151.21元B.5385.57元C.4280元D.2389.57元5.下列各项中，属于兼营行为分别缴纳增值税和营业税的是( )。

A、建材商店在向甲销售建材，同时为乙提供装饰服务B、宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾C、塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务D、电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机6.某商业银行2014年第三季度向企业发放贷款取得利息收入460万元，逾期贷款罚息收入7万元;将第一季度购进的有价证券转让，卖出原价820万元，该证券买入原价798万元;代收电话费取得手续费等收入11万元。

安徽省财税大赛试题

安徽省财税大赛试题首先，让我们来分析一下安徽省财税大赛试题。

这是一道需要我们运用财务和税务知识的题目，旨在考察我们对于相关法规政策的理解和应用能力。

在回答问题之前，我们需要对题目的要求进行分析和思考。

根据题目给出的信息，试题的主旨是围绕安徽省财税领域的实际情况提出一些问题，要求我们进行分析并给出解决方案。

因此，在文章中，我们可以采用问题与解决方案的结构来进行论述。

在正文部分，我们首先要明确分析题目中的问题，并针对每个问题给出解决方案。

以下是我对于本题的分析和解决方案：问题一：安徽省目前面临的财政困境。

解决方案：对于这一问题，我们可以分析安徽省近年来的财政状况，比如收入和支出方面的情况，以及存在的问题和原因。

然后，我们可以提出一些建议，比如如何增加财政收入、如何控制财政支出等。

问题二：安徽省税收征管方面存在的问题。

解决方案：对于这一问题，我们可以分析安徽省税收征管的现状，比如征收效率、税收违法问题等，并提出一些改进措施，比如加强税收征管监督、完善税收征纳政策等。

问题三：安徽省税收优惠政策的效果评估。

解决方案：对于这一问题，我们可以评估安徽省过去实施的税收优惠政策的效果，并提出一些改进的建议，比如如何提高税收优惠政策的针对性和有效性。

问题四：安徽省税务人员的培训和素质提升问题。

解决方案：对于这一问题，我们可以分析安徽省税务人员的培训和素质提升情况，并提出一些建议，比如加强税务人员的培训与考核制度、提高税务人员的职业素养等。

问题五：安徽省如何吸引更多的投资。

解决方案：对于这一问题，我们可以分析安徽省目前的投资环境和政策，并提出一些建议，比如加强投资环境的宣传与推广、提供更多的投资优惠政策等。

通过以上的分析和解决方案，我们可以结合实际情况，撰写一篇1500字左右的文章，让读者对安徽省财税领域的问题有一个全面的了解，并给出相应的解决方案。

同时，我们还要注意语句通顺、表达流畅，以及整体排版的美观和规范。

在文章的结尾，我们可以简要总结本文的内容，强调解决问题的重要性，并鼓励读者对于财税领域的知识和实践进行深入学习和研究。

个人所得税知识竞赛试题附答案(320题)

个人所得税知识竞赛试题附答案（320题）1、登记类型为组织临时登记户会在系统功能“个人所得税应申报清册（ITS）”产生应申报数据吗？（）A.正确B.错误正确答案：B2、同一纳税人在核心征管里有一笔多缴税款，在ITS系统中有一笔欠税，是否可以办理抵缴欠税？（）A.正确B.错误正确答案：B3、采集自然人基础信息时，发现存在同身份证件号码不同姓名（以下叫“同号不同名”）的情况，无法录入。

可以通过自然人电子税务局（税务局端）的自然人信息特殊采集（ITS）功能进行采集，在采集过程中需要调用公安接口。

（）（）A.正确正确答案：A4、个人无须经政府有关部门批准并取得执照举办学习班、培训班的，其取得的办班收入属于“经营所得”应税项目，应按税法规定计征个人所得税。

（）（）A.正确B.错误正确答案：B5、无住所居民个人为外籍个人的，2022年1月1日前计算工资薪金收入额时，已按规定减除住房补贴、子女教育费、语言训练费等八项津补贴的，不能同时享受专项附加扣除。

（）（）A.正确B.错误正确答案：A6、纳税人发生了公益性捐赠支出，如果捐赠的是股权、房产，按照股权、房产的市场价格确定捐赠金额。

（）（）A.正确正确答案：B7、个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。

（）（）A.正确B.错误正确答案：A8、如果纳税人2019年度没有任职受雇单位，即未取得工资、薪金，仅有非连续性劳务报酬、稿酬或者特许权使用费所得，可向户籍地税务机关办理年度汇算，也可向经常居住地税务机关办理年度汇算。

（）（）A.正确B.错误正确答案：A9、我国居民个人张某被外派至A国的分公司工作，按A国法律规定，计算当期个人所得的年度为每年5月1日至次年4月30日，张某在2019年5月1日至2020年4月30日期间从A国取得的工资薪金所得及其已纳税额，应归入我国2020年度综合所得和境外已纳税款中，于2021年3月1日至6月30日内，办理年度汇算申报。

全国税法知识竞赛

全国税法知识竞赛On May 16, 2022, I was in my prime and had a good time.全国税法知识竞赛”主要面向全社会,重点是机关企事业单位工作人员和高等院校的大学生;大赛围绕国家税务总局提出的第26个税收宣传月主题“深化税收改革,助力企业发展”,本着“为国家税收服务,为纳税人服务”的思想,开展税法知识竞赛;税收法规知识测试题一、判断题1、税务所可以制定税收规范性文件; 错误税收规范性文件制定管理办法第六条第二款“县以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时机构,不得以自己的名义制定税收规范性文件”2、税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”或“实施细则”、等名称; 错误税收规范性文件制定管理办法第七条“税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”等名称,但不得称“条例”、“实施细则”、“通知”或“批复”3、税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行; 正确税收规范性文件制定管理办法第十四条“税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行;“4、未经法规部门审核的税收规范性文件,办公厅室不予核稿,局领导不予签发; 正确税收规范性文件制定管理办法第十六条“未经法规部门审核的税收规范性文件,办公厅室不予核稿,局领导不予签发;”5、在证据可能灭失或者难以取得的情况下,经税务机关负责人批准,可以先行登记保存,并应当7日内作出处理; 解释：正确行政处罚法第三十七条第二款：在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下,经行政机关负责人批准,可以先行登记保存,并应当在七日内及时作出处理决定,在此期间,当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据;6、税务违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,税务机关应当依法给予当事人从轻或者减轻税务行政处罚; 解释：错误违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,不予行政处罚;依据：行政处罚法第二十七条第五款：违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,不予行政处罚;7、税务违法行为在五年内未被发现的,不再给予税务行政处罚;这一期限从税务违法行为发生之日起计算;税务违法行为有连续或继续状态的.从行为终了之日起计算; 解释：正确依据：行政处罚法第二十九条第二款前款规定的期限,从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的,从行为终了之日起计算;征管法第八十六条规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚;8、税务机关对逾期缴纳税款的纳税人应当作出加收滞纳金的税务行政处罚决定; 解释：错误 "加收滞纳金不是税务行政处罚,它属于税务处理范畴;行政处罚法第八条规定：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等;加收滞纳金是税务机关依照税收法律、行政法规的规定,对没有按照期限缴纳税款的纳税人在缴纳税款的同时连带作出的一种补偿而不是处罚,目的在于促使不履行纳税义务的纳税人迅速履行的纳税义务9、受托代征税款的单位和个人发现纳税人或其他税务当事人有税务违法行为,可以以税务机关的名义对违法当事人实施税务行政处罚;解释：错误 "受托代征税款的单位或个人只有代征税款权,而没有行使税务行政处罚权;"10、对当事人的同一税务违法行为,不得给予两个以上的税务行政处罚;解释：错误 "一事不再罚指的是同一违法行为不得给予两次以上罚款的行政处罚,并非是不得给予两个以上的行政处罚;行政处罚法第二十四条：对当事人的同一违法行为,不得给予两次以上罚款的行政处罚;"11、税务违法行为在五年内未被发现的,不再给予税务行政处罚;这一期限从税务违法行为发生之日起计算;税务违法行为有连续或继续状态的.从行为终了之日起计算; 解释：正确依据：行政处罚法第二十九条第二款前款规定的期限,从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的,从行为终了之日起计算;征管法第八十六条规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚;二、单选题：1、对从简适用制定程序的税收规范性文件,起草部门将起草文本送交合法性审核时,一定要提交的材料是 C 第二十一条A 制定依据B 会签单位意见 C起草说明 D纳税人的意见2、税收规范性文件应当以形式公布;B第二十七条A 通告B 公告C 通知D 命令3、省以下含本级税务机关应当于税收规范性文件发布之日起内向上一级税务机关报送备案税收规范性文件;B 第二十九条A 15日B 30日 C一个月 D 60日4、税收规范性文件实行日常清理和定期清理制度,定期清理每年开展一次;B 第三十八条A 1B 2 C3 D 45、“对违法行为给予行政处罚的规定必须公布;未经公布的,不得作为行政处罚的依据;”这一规定体现了行政处罚的;A 法定原则B 公正原则C 公开原则D 救济原则解释：C 行政处罚法第四条：行政处罚遵循公正、公开的原则,对行政处罚所依据的法律、法规和规章必须公布,未经公布不得作为处罚依据;这充分体现了行政处罚的公开原则;6、纳税人或其他税务当事人对税务行政处罚不服,申请行政复议或提起行政诉讼的,行政处罚 ,法律另有规定的除外;A 必须停止执行B 由上级税务部门或人民法院执行C 不停止执行D 暂时撤销解释：C 行政处罚法第四十五条：当事人对行政处罚不服申请行政复议或提起行政诉讼的,行政处罚不停止执行,法律另有规定的除外;7、"税务机关行政执法人员当场收缴罚款的,必须向当事人出具合法罚款收据,并应当自收缴罚款之日起内将罚款交至税务机关;"A "30日"B 15日C 7日D 2日解释：D "中华人民共和国行政处罚法第五十条：执法人员当场收缴的罚款,应当自收缴罚款之日起二日内,交至行政机关;在水上当场收缴的罚款,应当自抵岸之日起2日内交至行政机关;行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行;8、下列属税务行政处罚行为的是;A 税收保全措施B 追缴偷税税款C 强制执行措施D 没收违法所得解释：D 行政处罚法第八条：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等等;税收保全措施、追缴偷税税款、强制执行措施不属于行政处罚的类别;9、根据税务行政复议规则,下列事项中,不可以适用调解的是 ;A. 核定税额B. 确定应税所得率C. 纳税机关的公告D. 行政赔偿解释：C对下列税务行政复议事项,依照自愿、合法的原则,申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解,税务行政复议机关也可以调节：行使自由裁量权作出的税务具体行政行为,如行政处罚、核定税额、确定应税所得率等;行政赔偿;行政奖励;存在其他合理性问题的具体行政行为;10、对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,应该向申请行政复议;A. 国家税务总局B. 国务院C. 全国人民代表大会常务委员会D. B或者是C解释：A 对国家税务总局作出的具体行政复议不服的,应该向国家税务总局申请行政复议;对于行政复议决定不服的,申请人可以向人民法院提出行政诉讼,也可以向国务院申请裁决,国务院的裁决是终局裁决;11、税务行政复议机关在收到行政复议申请后,应当在内进行审查,决定是否受理;A. 10日B. 15日C. 5日D. 3日解释：C税务行政复议机关在收到行政复议申请后,应当在5日内进行审查,决定是否受理;12、下列项目中,纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,不可并向复议机关提出对该规定的审查申请的是;A.国家税务总局的规定B.国家税务总局制定的具有规章效力的规范性文件C.地方各级人民政府的规定D.地方人民政府工作部门的规定解释：B 纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可一并向复议机关提出对该规定的审查申请：1.国家税务总局和国务院其他部门的规定;2.其他各级税务机关的规定;3.地方各级人民政府的规定;4.地方人民政府工作部门的规定;部、委规章一级的规范性文件不可以提请审查;13、在税务行政复议范围中,下列行为属于税务机关作出的征税行为的是 ;A.税务机关拒绝颁发税务登记证、发售发票B.税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为C.税务机关对纳税人少缴税款的行为作出罚款的处罚决定D.税务机关不予退还税款解释：B 税务机关不予退还税款,不属于征税行为,4个选项中只有B属于征税行为;三、多选题：1、税收规范性文件可以使用等名称; AB 第七条A办法 B规定 C 条例 D 通知2、税收规范性文件起草部门将起草文本送交审核时,应一并提供下列材料：ABCD 第二十条A起草说明 B 制定依据 C 会签单位及其他被听取意见单位的意见及采纳情况 D其他相关材料3、对清理中存在问题的税收规范性文件,存在下列哪种情形的,制定机关可以宣布失效;AD 第三十九条A执行时间过期 B 违法上位法规定 C已被后文废止 D调整对象灭失4、行为罚的主要形式为A 缴纳罚款B 强制收购C 责令停产D 没收财产吊销执照解释：CE <行政处罚法>第八条;行政处罚的主要种类有警告、罚款、责令停产、吊销执照等5、地方性法规可以设定除限制以外的行政处罚A 责令停产停业B 人身自由C 吊销企业营业执照D 警告解释：BC <行政处罚法>第十一条：地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚6、执法人员当场作出的行政处罚书应当载明以及行政机关名称,并由执法人员签名盖章;A 当事人的违法行为B 行政处罚依据C 依据罚款数额D 时间地点解释： ABCD <行政处罚法>第三十四条第二款：行政处罚决定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚依据、罚款数额、时间、地点以及行政机关名称,并由执法人员签名或者盖章7、纳税人收到税务机关的行政处罚决定书之后,在法定期限内A 应当予以履行B 可以申请复议C 可以向法院起诉D 要求解除税收保全措施解释： ABC <行政处罚法>第四十四条：行政处罚决定作出之后,当事人应当在法定期限内予以履行;第四十五条：当事人对处罚决定不服申请行政各地方或者提起行政诉讼的,行政处罚不停止执行;8、税务稽查机关在作出行政处罚决定前,应当告知当事人作出行政处罚决定的A 事实B 理由C 依据D 权利解释：ABCD 中华人民共和国行政处罚法第三十一条：“行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据,并告知当事人依法享有的权利;”9、税务行政处罚简易程序适用条件A 违法事实确凿B 有法定依据C 对公民处以100元罚款D 对法人处以800元罚款解释： ABD 行政处罚法第三十三条：违法事实确凿并有法定依据,对公民处以五十元以下,对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的,可以当场作出行政处罚决定;10、申请人对下列税务行政复议范围中的不服的,可以申请行政复议,也可以直接向人民法院提起行政诉讼;A.确认税款征收方式B.不予审批出口退税C.不予开具完税凭证D.不予认定为增值税一般纳性税人E.通知出境管理机关阻止出境行为解释： CDE 对税务机关作出的征税行为、不予审批减免税或出口退税、不予抵扣税款、不予退还税款行为不服的,必须先向税务机关提出复议,如果对复议结果不服的,可以再向人民法院提出行政诉讼;因此,选项A、B不符合题意;11、下列各项中,符合税务行政复议规则规定的有;A.对计划单列市税务局的具体行政行为不服的,向省税务局申请行政复议B.对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,向国家税务总局申请行政复议C.对各级地方税务局的具体行政行为不服的,可以选择向其上一级地方税务局或者该税务局的本级人民政府申请行政复议D.省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会、人民政府对地方税务机关的复议管辖另有规定的,规定无效解释：ABC 对计划单列市税务局的具体行政行为不服的,向省税务局申请行政复议;省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会、人民政府对地方税务机关的复议管辖另有规定的,从其规定;12、关于行政复议申请人,下列说法正确的有;A.有权申请行政复议的公民为无民事行为能力或者限制民事行为能力人的,其法定代理人可以代为申请行政复议B.虽非具体行政行为的相对人,但其权利直接被该具体行政行为所剥夺、限制或者被赋予义务的第三人,在行政管理相对人没有申请行政复议时,可以单独申请行政复议C.有权申请行政复议的法人或者其他组织发生合并、分立或终止的,承受其权利义务的法人或者其他组织可以申请行政复议D.有权申请行政复议的公民死亡的,其近亲属可以申请行政复议解释：ABCD 税务行政复议申请人,是指依法提起行政复议的纳税人或其他税务当事人,具体包括纳税义务人、扣缴义务人、纳税担保人和其他当事人;但是,有一些例外情形的规定：1有权申请行政复议的公民死亡的,其近亲属可以申请行政复议;2有权申请行政复议的公民为无行为能力人或者限制行为能力人,其法定代理人可以代理申请行政复议;3有权申请行政复议的法人或者其他组织发生合并、分立或终止的,承受其权利的法人或其他组织可以申请行政复议;4与申请行政复议的具体行政行为有利害关系的其他公民、法人或者其他组织,可以作为第三人参加行政复议;5虽非具体行政行为的相对人,但其权利直接被该具体行政行为所剥夺、限制或者被赋予义务的第三人,在行政管理相对人没有申请行政复议时,可以单独申请行政复议;13、关于税务行政复议的调解政策理解正确的有;A.充分尊重申请人的意愿B.在查明案件事实的基础上进行C.遵循客观、公正和合理原则D.不得损害社会公共利益和他人合法权益解释：BCD 尊重申请人和被申请人的意愿,并不是只尊重申请人意愿;。

财税大赛试题及答案高中

财税大赛试题及答案高中一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国《个人所得税法》，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府发放的奖学金答案：D2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物的生产、批发、零售B. 货物的生产、批发、零售以及进口货物C. 货物的生产、批发、零售以及进口货物和部分服务D. 货物的生产、批发、零售、进口货物和所有服务答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 我国《企业所得税法》规定的企业所得税的征税对象是什么？A. 企业的全部收入B. 企业的纯收入C. 企业的应纳税所得额D. 企业的净利润答案：C5. 个人所得税中，下列哪项收入适用累进税率？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：A6. 我国《税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取什么措施？A. 责令限期改正B. 责令停产停业C. 责令限期缴纳D. 责令限期缴纳并加收滞纳金答案：D7. 根据我国《税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的权力？A. 检查纳税人的账簿、记账凭证B. 查询纳税人在银行的存款账户C. 冻结纳税人的存款D. 没收纳税人的财产答案：D8. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额B. 收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额C. 收入总额减去免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额D. 收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额答案：A9. 我国《个人所得税法》规定的个人所得税的征税对象是什么？A. 个人的全部收入B. 个人的纯收入C. 个人的应纳税所得额D. 个人的净利润答案：C10. 根据我国《税收征收管理法》，纳税人有下列哪种行为时，税务机关可以采取税收保全措施？A. 未按照规定期限缴纳税款B. 未按照规定期限报送纳税申报表C. 未按照规定期限报送财务会计报告D. 未按照规定期限报送税务登记证答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据我国《企业所得税法》，下列哪些收入属于企业所得税的征税范围？A. 销售货物收入B. 提供劳务收入C. 转让财产收入D. 股息、红利等权益性投资收益答案：ABCD12. 根据我国《个人所得税法》，下列哪些所得适用累进税率？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 稿酬所得答案：ABC13. 根据我国《税收征收管理法》，下列哪些行为属于税务机关的权力？A. 检查纳税人的账簿、记账凭证B. 查询纳税人在银行的存款账户C. 冻结纳税人的存款D. 没收纳税人的财产答案：ABC14. 根据我国《企业所得税法》，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？A. 合理的工资、薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 公益性捐赠支出D. 罚款、滞纳金答案：ABC15. 根据我国《个人所得税法》，下列哪些所得属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 偶然所得答案：ABCD三、判断题（每题2分，共20分）16. 我国《个人所得税法》规定，个人所得税的征税对象是个人的应纳税所得额。

税务比赛试题及答案

税务比赛试题及答案1. 单项选择题A. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列哪项收入需要缴纳个人所得税？a) 工资、薪金所得b) 稿酬所得c) 特许权使用费所得d) 所有上述收入答案：d2. 多项选择题B. 以下哪些税种属于流转税？a) 增值税b) 消费税c) 企业所得税d) 关税答案：a, b, d3. 判断题C. 企业所得税的税率是固定的，不会随着企业规模的变化而变化。

答案：错误。

企业所得税的税率会根据企业规模和类型有所变化。

4. 简答题D. 简述增值税的计算方法。

答案：增值税的计算方法是将销售商品、提供劳务、转让无形资产或者不动产的销售额乘以适用的税率，然后减去可以抵扣的进项税额。

5. 计算题E. 某企业2023年销售商品取得不含税销售额为200万元，购买原材料取得的增值税专用发票上注明的税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。

答案：应缴纳的增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额 = 200万元× 13% - 30万元 = 26万元。

6. 案例分析题F. 某公司2023年第一季度实现利润总额为500万元，其中包含一项政府补贴收入100万元，该补贴收入免征企业所得税。

请计算该公司第一季度应缴纳的企业所得税额。

答案：应缴纳的企业所得税额 = （利润总额 - 免税收入）× 税率 = (500万元 - 100万元) × 25% = 100万元。

7. 论述题G. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用。

答案：税收筹划在企业财务管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是降低企业税负，提高企业利润；二是优化企业资金使用效率；三是规避税收风险；四是提高企业竞争力。

以上为税务比赛试题及答案的排版及格式示例。

税收知识考试试题及答案之三.doc

xxx国家税务局业务竞赛模拟试题一、单项选择题（将正确答案前面的字母填写在该题括号内，多选或错选均不得分；共20题，每题1分，合计20分）1.纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的，情节严重的，处_____元以上_____元以下的罚款。

( B )A、1000 5000B、2000 10000C、2000 20000D、5000 200002.某增值税一般纳税人总分支机构不在同一个市，总机构已申请办理了一般纳税人认定手续，其分支机构税务处理正确的是（D）。

A.在总机构所在地申请办理一般纳税人认定手续B.不必申请，自动被视为一般纳税人C.在临时销售地申请办理一般纳税人认定手续D.在分支机构所在地申请办理一般纳税人认定手续3.除可以当场作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起作出行政许可决定的期限为（ B ）。

A、10日内B、20日内C、30日内D、45日内4.根据现行政策，增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的专用发票，必须自该发票开具之日起（ C ）内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。

A.30天B.一个月C.180天D.三个月5. 税务机关对当事人作出罚款行政处罚决定的，当事人缴纳罚款的期限是在收到行政处罚决定书之日起的（B）。

A.10日内B.15日内C. 30日内D. 45日内6.一般纳税企业下列经济业务中，应作增值税进项税额转出的有（ C ）。

A、将自产产品用于在建工程B、将自产产品用于对外投资C、将库存材料用于在建工程D、将库存材料用于对外投资7.下列经营行为，属增值税征税范围的是（ A ）。

A、某社会团体下属企业销售货物B、某个人向受雇企业提供应税劳务C、某生产企业附设饭店对外经营D、某生产企业对外出租设备8.按照现行增值税制度的规定，下列说法正确的是（ C ）。

A．生产企业增值税一般纳税人购进的废旧物资按7%计算进项税额予以抵扣B．增值税一般纳税人从国有粮食购销企业购进的免税粮食，按10%的扣除率计算抵扣进项税额C．增值税一般纳税人从废旧物品收购站购进废旧物资，按取得普通发票上注明金额的10%扣除率计算进项税额D．专门从事废旧物资收购业务的增值税一般纳税人，按照其收购金额的10%扣除率计算抵扣进项税额9.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（B）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

税务系统税收知识竞赛试题

税务系统税收知识竞赛试题税收知识竞赛试题选择题，共50题，每题附有4个备选答案，但只有1个是正确的，请选择正确答案，并在答题卡上涂黑。

1、税收的征税主体是（）。

A国家B纳税人C企业D征收机关2、国家征税凭借（）。

A财产权力B管理权力C经济权力D政治权力。

3、税收具有强制性、无偿性和（）的特征。

A固定性B及时性C安全性D合理性4、税和费是（）。

A等同的B一致的C有区别的D没区别的5、税收具有筹集财政收入、调节社会经济和（）的职能。

A 组织企业生产B安置工人就业C监督经济活动D发展教育事业6、增值税由（）负责征收和管理。

A工商管理部门B财政部门C国税系统D地税系统7、消费税由（）负责征收和管理。

A工商管理部门B财政部门C国税系统D地税系统8、车辆购置税由（）负责征收和管理。

A交通管理部门B财政部门C 国税系统D地税系统9、储蓄存款利息所得税由（）负责征收和管理。

A交通管理部门B财政部门C国税系统D地税系统10、增值税是对纳税人生产经营活动（）征收的一种间接税。

A增值额B 营业额C固定资产D利润11、十届全国人大五次会议通过了新的《企业所得税法》，统一了内外资企业所得税，从（）起，内外资企业统一按新的《企业所得税法》执行。

A、2008年1月1日B 、2009年1月1日C、2008年6月1日D、2009年6月1日12、我国从1992年起，每年的（）月份为全国税收宣传月。

A、3B、4C、7D、913、今年是第（）个全国税收宣传月。

A、18 B、19 C、20 D、2114、今年税收宣传月的主题是（）。

A、聚财为国、执法为民B、税收、发展、民生C、共建和谐社会D、贯彻落实科学发展观15、企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

A、15B、30C、60D、9016、（）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

2023年安徽省税务系统-纳税服务考前自测题(含答案)

2023年安徽省税务系统-纳税服务考前自测题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。

A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的2.下列交易中，属于非货币性资产交换的是()。

A.甲公司以公允价值为100000元的存货交换乙公司的原材料，并支付给乙公司50000元现金B.甲公司以账面价值为13000元的设备(非生产经营用)交换乙公司的库存商品，乙公司库存商品账面价值为9000元。

甲公司设备的公允价值等于账面价值，并且甲公司收到乙公司支付的现金300元C.甲公司以账面价值为11000元的设备交换乙公司的库存商品，乙公司库存商品账面价值8000元，公允价值10000元，并且甲公司支付乙公司4000元现金D.甲公司以公允价值为1000元的存货交换乙公司的原材料，并支付给乙公司1000元的现金3.办税服务厅设有办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和等候休息区等功能区域。

下列关于咨询辅导区说法错误的是()。

A.咨询辅导区是为纳税人解答疑难，辅导纳税人办理各种涉税事宜的重要区域。

B.设立咨询服务岗，配备咨询服务台，配备兼职人员，受理纳税人的涉税咨询。

C.有条件的办税服务厅可配备电子触摸屏，采用文字、图表、动漫等形式，具体形象地描述办税指南、业务流程等。

D.办税服务厅咨询辅导区可根据信息化建设状况、纳税人办税现状、场地规模、工作量、人流量等实际需求进行合理增并、适当调整。

4.标志着以“合成”为特征的第三次税收征管重大变革正式启动，也是我国进入“以数治税”时期的重要体现的是( )A.1997年税收征管改革，国务院批准国家税务总局《深化税收征管改革方案》，提出“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的征管模式B.2015年12月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《深化国税、地税征管体制改革方案》，明确提出推动“服务深度融合，执法适度整合，信息高度聚合”的工作要求C.2018年12月28日，国家税务总局制定下发《全国税务系统深化“放管服”改革五年工作方案(2018年-2022年)》D.2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》5.纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后()日内到税务机关办理缴销手续。

安徽税务面试知识题目汇总

安徽税务面试知识题目汇总1. 税收法律法规类•什么是《中华人民共和国税收征收管理法》？它的主要内容是什么？•请简要介绍《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》的主要内容。

•什么是《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》？它的主要作用是什么？•请列举一些影响纳税人合法权益的行为，它们在税收征收管理法中有什么规定？•什么是税务登记？税务登记有哪些种类？•税务登记的程序和要求是什么？•请介绍一下《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税人的义务和权利。

•什么是税务稽查？税务稽查的程序和要求是什么？•请介绍一下《中华人民共和国税务稽查条例》的主要内容。

2. 税收政策类•请简要介绍中国的税制分类和税种。

•什么是增值税？增值税的申报和缴纳方式有哪些？•请列举一些个人所得税的纳税人和计税方法。

•请介绍一下企业所得税的纳税人和计税方法。

•什么是消费税？消费税的征收方式和税率有哪些？•请介绍一下资源税的征收对象和税率。

•请简要介绍营改增政策和其带来的影响。

•什么是税收优惠政策？请举例说明。

3. 税务核算类•请简要介绍企业核算的基本原则和方法。

•什么是会计准则？请列举一些适用于税务核算的会计准则。

•请介绍一下企业所得税核算的主要内容和步骤。

•什么是税务会计制度？税务会计制度与企业会计制度有何区别？•请简要介绍国际税收核算准则和其在中国的适用情况。

•什么是税务会计报告？税务会计报告的内容和报送要求是什么？•请介绍一下企业税务风险管理的主要内容和方法。

•什么是税务审计？税务审计的程序和要求是什么？•请简要介绍国际税务合规和国际税务风险管理的主要内容。

4. 税务筹划类•什么是税务筹划？税务筹划的目的和原则是什么？•请介绍一下常见的税务筹划手段和方法。

•什么是税务风险？如何识别和评估税务风险？•请列举一些可以避免或减少税务风险的措施。

•请简要介绍税务合规与税务风险管理之间的关系。

•什么是跨境税务筹划？请列举一些常见的跨境税务筹划方法。

2023安徽省税务系统-纳税服务知识题库(含答案)

2023安徽省税务系统-纳税服务知识题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.小王因为受到纳税人的误解和指责，感觉心灰意冷失去工作动力，此时他应该()。

A.暂时休息后申请调离岗位B.解铃还需系铃人，去找纳税人理论C.主动向家人、朋友敞开心扉，倾听并接纳他们对自己的帮助和支持D.喝酒消愁2.根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加快推进智慧税务建设，全面完成改革任务，需要做到( )A.精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治B.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治C.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治D.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治3.公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。

原则上每张公务卡的信用额度不超过()万元。

()A.2B.3C.4D.54.根据《小企业会计准则》的规定，某企业采用先进先出法计算发出原材料的成本。

2015年9月1日，甲材料结存200千克，每千克实际成本为300元;9月7日购入甲材料350千克，每千克实际成本为310元;9月21日购入甲材料400千克，每千克实际成本为290元;9月28日发出甲材料500千克。

9月份甲材料发出成本为()元。

A.145000.0B.150000.0C.153000.0D.155000.05.纳税服务的宗旨是()。

A.聚财为国，严格执法B.严格执法，以人为本C.聚财为国，以人为本D.聚财为国，执法为民6.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起几日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书，报送主管税务机关备案，下列正确的是()。

A.3.0B.7.0C.15D.307.因纳税人或扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在()可以追征。

2023年度安徽省税务系统-纳税服务考试题库及答案

2023年度安徽省税务系统-纳税服务考试题库及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.下列各项中，应计入产品成本的是()。

A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.预计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费2.纳税人在一个纳税年度的中间开业或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其()为一个纳税年度。

A.6个月B.换算成全年C.实际经营期D.3个月3.穿税务制服时可以搭配的皮鞋颜色有()。

A.白色B.黑色C.黄色D.红色4.一个人遇到挫折后，为了摆脱烦恼苦闷的困扰，约同事去郊游，通过欣赏大自然的风光，使自己的情绪得以调节。

这种调节不良情绪的方法属于()。

A.自我暗示法B.升华法C.注意转移法D.回避法5.下列情形的纳税人中，可以申报办理临时税务登记的是( )A.非正常户纳税人的法定代表人B.未办理税务登记的纳税人需办理代开发票等涉税业务C.因住所、经营地点变更的纳税人D.注销后恢复开业的6.关于非正常状态纳税人办理一照一码户清税申报，下列说法中正确的是( )。

A.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人应逐月完成补申报后，方可继续办理B.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可直接后台批量处理C.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人可打印《批量零申报确认表》，经税务机关审核确认后，进行批量处理D.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可打印《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理7.办税服务厅内部各类标识的中文字体为()，英文字体为()。

A.正大黑简体B.华文黑楷体C.TimesNewRomanD.arialUnicodeMS8.接打公务电话时，时间应当控制在()分钟之内。

”税法“知识大赛题库及参考答案

1、2020年度印花税票的题材是: (D )。

A、故宫珍宝B、丝路远望C、明清榷关D、税收助力决胜全面小康2、《关于海南自由贸易港试行启运港退税政策的通知》自(C)实施，A、2021年6月1日B、2021年12月31日C.2021年1月1日D.2020年12月31日3、疫情期间对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，( A)个人所得税。

A、免征B、不能免征C、减半征收D、以上都不对4、因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产( A)。

A、免征土地增值税B、减半征收士地增值税C、酌情准予减征或免征土地增值税D、按照规定的税率和速算扣除系数征收土地增值税5、根据增值税相关文件的规定，从事下列服务行业的纳税人，自2019年10月1日起可以按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额的是(C )。

A、主要提供广告设计服务的广告公司B、主要提供法律代理服务的代理公司C、主要提供餐饮和住宿服务的某酒店D、主要提供会计鉴证的会计师事务所6、为全面落实《优化营商环境条例》，深化税收领域“放管服”改革，加大推广使用电子发票的力度，国家税务总局决定在全国新设立登记的纳税人(以下简称“新办纳税人”)中实行增值税专用发票电子化，税务机关按照电子专票和纸质专票的合计数，为纳税人核定增值税专用发票领用数量。

电子专票和纸质专票的增值税专用发票(增值税税控系统) 最高开票限额(C)。

A、电子专票限额大于纸质专票B、纸质专票限额大于电子专票C、应当相同D、以上都不对7、海南自由贸易港鼓励类产业目录包括(D)。

A、制造业B、科学研究和技术服务业C、文化、体育和娱乐业D、以上全都是8、《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》(海关总署令第245号，以下简称《办法》)于2020年12月21日发布，自(C )起施行。

A、2021年1月1日B、2021年2月1日C、2021年3月1日D、2021年5月1日9、以下(D)不属于《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)所说的西部地区。

个人所得税知识竞赛试题及标准参考答案

个人所得税知识竞赛试题及标准参考答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。

（√）3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。

（×）4、我国个人所得税法已经三次修订。

（√）5、 2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。

（√）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。

（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。

（√）8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

（√）9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。

（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个。

（×）11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

（×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。

（√）13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。

（√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。

（√）15、“工资、薪金所得”适用5%-45%的八级超额累进税率。

（×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率。

（×）17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。

（×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。

（×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。

(√)20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。

（√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

（√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。

安徽税务2020个人所得税法知识竞赛答题赢红包题目大全

安徽税务2020个人所得税法知识竞赛答题赢红包题目大全住房租金支出由签订租赁住房合同的（）扣除。

A.出租人B.承租人C.中介D.房东居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年（）申报纳税。

A.三月三十一日前B.三月一日至六月三十日内C.五月三十一日前D.六月三十日前个人所得税综合所得的税率是多少:A.百分之三至百分之四十五的超额累进税率B.百分之五至百分之三十五的超额累进税率C.税率为百分之二十D.税率为百分之三十纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月（）元的标准定额扣除。

A.800B.1000C.1200D.2000财产租赁所得，以( )内取得的收入为一次。

A.一个月B.一个季度C.一年D.半年纳税人在中国境内接受学历继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月( )元定额扣除。

A.400B.500C.600D.700以下哪项所得，不属于个人所得税综合所得的范围:A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.经营所得纳税人王某和李某是夫妻，有两个未成年的子女，2020年王某发生大病医疗自付部分9万，李某发生大病医疗自付部分8万元，其中一个未成年子女发生医疗支出自付部分2万元，合计本年度发生的医疗支出，合计本年度在汇算清缴时能附加扣除（）万元A.16.5B.14.5C.18D.19学历教育，不论是否取得学历证书，凭学籍信息最长可以扣除（）月专项附加扣除A.12月B.24月C.36月D.48月某非居民个人2020年1月取得工资薪金8000元，劳务报酬3800元，稿酬所得6000元，假定没有任何其他扣除项目，本月应纳税所得额为（）元A.11600B.10160C.9360D.9400国家税务总局决定用（）的时间完成“自然人税收管理系统（个人所得税部分）软件升级完善项目”的建设，构建自然人税收管理系统（简称ITS系统），完善自然人税收服务与管理体系。

A.2016-2018B.2017-2020C.2018-2020D.2020-2021扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照( )计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。

2023年度安徽省税务系统-纳税服务备考题库及答案

2023年度安徽省税务系统-纳税服务备考题库及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。

A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分2.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应该在项目完工、离开中国前()日内，持有关证件和资料，向原税务登记机关办理注销税务登记。

A.10B.15C.30D.303.依据《企业会计准则》的规定，某增值税一般纳税人本期购进商品一批，进货价格为160万元，增值税进项税额为27.2万元。

商品到达验收入库时发现短缺30%，其中合理损失为5%，另25%尚待查明原因，则该商品的入账价值应为()。

A.160万元B.112万元C.140.4万元D.120万元4.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的()。

A.提醒服务B.限时服务C.预约服务D.全程服务5.同事们举行越野跑步比赛，解放压力。

这种调节情绪的方法是()。

A.注意力转移法B.幽默化解法C.自我暗示法D.理智调控法6.根据“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”诉求响应更及时的要求，整合优化知识库，推进知识库在全国共享共用，基本实现全国咨询( )A.“一网通答”B.“一号通答”C.“一次通答”D.“一线通答”7.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务()。

A.《外出经营活动税收管理证明》开具B.外出经营报验登记C.《外出经营活动税收管理证明》缴销D.非正常户解除8.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。