差旅费报销管理制度 (1)

邵中竹综字（2008）58号
邵武中竹纸业有限责任公司
差旅费报销管理制度
第一章总则
第一条目的
为加强公司职员出差的管理，控制差旅费用支出，提高效率，规范出差人员的审批报销程序，并结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条适用范围
公司的各部门、车间的差旅费报销。

第二章职责与权限
第三条职责与权限
各部门、车间要严格控制出差人次。

凡能用电话、电传、信件解决问题的，一律不通过出差来解决。

1、各部门主管、分管领导、总经理负责对《出差审批单》进行审核。

2、财务部：根据本制度规定的费用报销标准对公司差旅费报销进行审核，对费用报销凭证的合法性、合理性、发票金额的正确性及审批权限进行审核。

3、出差人：要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

第三章出差审批程序
第四条出差审批程序
1、各部门、车间出差人员在出差前须填写《出差审批单》，《出差审批单》必须写明出差人员出差事由、人数、路线、地点、预计出差天数、交通工具。

报相关审批权人逐级审批签字同意后方可执行；一般职员出差必须先经部门经理同意后报公司分管领导批准同意，部门经理、主任（正、副职）出差报公司分管领导批准同意，公司领导根据工作需要自行安排出差并报总经理批准。

如因特殊情况超过原定计划，出差人员必须写明原因，并经公司分管领导批准，否则财务部门对其超计划所发生的费用不予报销。

2、需预借差旅费的，根据出行费用估算金额填写借款单，相关审批权人逐级审批签字后向出纳领取借款。

第四章费用报销标准及报销规定
第五条出差的各项费用标准
出差人员的住宿费、市内交通费、电话费实行“限额凭票报销，超支自理”的办法；伙食补贴费实行“总额包干，节约归己，超支自理”的办法。

住宿费按住宿实际天数计算，市内交通费和伙食补助费均按出差的自然日历天数计算。

1、出差人员出差乘坐车、船、飞机的等级标准及住宿费报销办法，见下表：
类别火
车
轮
船
飞
机
其他
交通
工具
住宿费标准(最高限额) 说明
一般地区
特殊
地区
1、表列“其
他
交通工具”不
①总经理软
席
车
头等
舱
商务
舱
实报实报实报
包
括出租汽车；
2、特殊地区
指
北京、上海、
广州、深圳、
厦门、珠海、
汕头、武汉、
天津、杭州、
三亚市区。

②公司副
总软
席
车
三等
舱
普通
舱
据实报
销
360元/间上浮
30%
③中层领
导硬
席
车
三等
舱
据实报
销
240元/间
上浮
30%
④普通员
工硬
席
车
三等
舱
据实报
销
160元/间
上浮
30%
（1）随同上级出差者，住宿标准可参照上级，住同星级酒店，但不住同等级房间。

（2）上表中遇同级别同性同事一起出差的，①、②两项人员可按一人一间标准报销住宿费：③、④两项人员均需按两人一间标准报销住宿费。

2、交通工具报销办法：
（1）出差人员出差乘坐火车从晚上七时到次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的或连续乘车超过十二小时的可购同席卧铺票。

（2）中层干部乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经公司总经理批准后方可乘坐飞机。

未经批准自行乘坐飞机的，只准按乘坐火车硬卧票价给予报销。

（3）普通员工原则上不得乘坐飞机，自行乘坐飞机的，只准按乘
坐火车硬卧票价给予报销。

（4）出差人员出差未经批准绕道乘坐车、船以及为了乘车方便，购买超过目的地车、船票的费用，在扣除出差直线单程车、船费后，多开支的部分由个人自理，不发绕道和超出目的地期间的出差伙食补助费，住宿费和市区交通费。

扣除标准为：火车按快车（包括特快）票价计算。

符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺计算。

未经批准的不得绕道。

3、交通费报销办法：
（1）公司领导按实报销；中层干部、普通员工每人每天市内交通费按15元凭票报销，在省内、外常设办事机构工作、带队培训或到其他单位实（见）习、培训、工作、锻炼长达两周以上的，每人每天市内交通费按7.50元凭票报销。

（2）经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费标准范围之外据实报销。

（4）居住在厂区的职员出差在夜间十一点以后抵达邵武无法抵达厂区者，准予乘坐出租车回厂，15元以内凭票报销。

4、出差人员的伙食补助费：
（1）公司领导及随行人员出差可一并凭票报销伙食费，不再发给伙食补贴；如没提供发票的按其他人员伙食补贴标准发给。

（2）除公司领导外其他人员的出差伙食补贴费，不分途中和住勤，每人每天补贴标准为：一般地区40元，特殊地区上浮30%（按在特殊地区实际住宿天数计发伙食补助，在途期间或途中经过未达8小时
的按一般地区标准计发伙食补助）。

（3）到其他单位实（见）习、培训、工作、锻炼等人员在其他单位工作期间伙食补贴费，每人每天补贴标准20元。

对方单位有安排伙食，不报伙食补贴。

（4）在省内、外常设办事机构工作、带队培训或出差人员在长驻地长达一个月以上者，每人每天补贴标准20元。

（5）出差人员外出参加会议(订货、产品验收、鉴定、评比等会议)，有提供“费用自理”证明的，按标准补给伙食补贴，否则视为对方安排伙食，对方有安排伙食的不补会议期间的伙食补贴，途中的伙食补贴按标准执行；有收取会务费的，也不给予伙食补贴。

（6）陪外宾出差，有安排伙食的，不给予出差伙食补贴费；公司在外举办会议，有安排伙食的，也不给予出差伙食补贴费。

5、电话费的报销办法：
（1）公司领导在出差按实报销电话费。

（2）公司有按月额定电话补贴的
①出差当月电话费小于额定补贴的不再另行报销话费。

②出差当月电话费高于额定补贴标准，但高出部份小于漫游费
的，另行报销高出部份话费。

③出差当月电话费高于额定补贴标准，但高出部份大于漫游费
的，另行报销漫游费。

（3）没有额定电话补贴的，可报销出差期间的漫游费。

当月电话费用以通迅公司打印的清单为准。

第六条报销规定
（1）正常费用报销流程
（1）全公司各部门、车间：①出差人②部门经理、主任③财务审核人④总经理、分管副总经理⑤财务总监⑥出纳付款。

（2）为保证经费开支的合理、准确性，各审批人员在下级审批人未审核签字的情况下，一般不签字。

（3）各项经费开支如超过上述规定标准，各级审核人员有权并应给扣除。

如超过规定标准并有必要上报时财务审核人员应注明超标项目、金额，经出差人员说明原因，部门负责人对超标费用签署意见，经总经理或总经理授权人批准后方可报销。

2、报销单据的要求
（1）出差人员返厂（以到达邵武车船票日期为准）后，必须在10日（节假日顺延）内将报销单据汇集整理，按财务要求粘贴并填写《邵武中竹纸业有限责任公司旅差费报销单》由部门主管签字，再将报销单据、《出差审批单》交财务部门审核，按报销流程报销审批，如有借款需先冲销借款不够冲销的需将不足部份缴纳现金。

凡规定需总经理批准的，由财务部审核后报总经理批准，方可报销。

（2）单据遗失，如将住宿发票遗失需向开发票单位取得发票复印件并加盖公章或发票专用章、财务专用章，确实无法取得的需开票单位开据有效证明由分管领导签字后生效；车票遗失需经办人说明原因，写明日期、路线、金额，并由分管领导签字后方可生效。

第五章附则
第七条本规定由企管部起草，并负责解释。

第八条本规定自二00八年十月一日起实行。

同时原于二00三
年七月二十日制定的《关于公司职员差旅费开支的有关规定》自本规定执行之日起作废
附：《出差审批单》
邵武中竹纸业有限责任公司
二〇〇八年九月二十八日
出差审批单
部门姓名同行人
员
出差事由出差地点（路线）
计划天数实际天数
部门主管公司领导
备注
（超过预定天数或改变路线的由批准领导签注）。