我国税收征管工作中存在的问题及对策研究
《个人所得税征管问题及对策研究》范文
《个人所得税征管问题及对策研究》篇一一、引言个人所得税是国家税收体系的重要组成部分，其征管工作直接关系到国家财政收入的稳定增长和社会的公平正义。
然而，当前个人所得税征管过程中存在一系列问题，如税收征管效率低下、税收逃漏现象严重、信息化水平不足等。
本文将针对这些问题进行深入研究，探讨其成因及解决对策，以期为个人所得税征管工作的改进提供参考。
二、个人所得税征管现状及问题1. 税收征管效率低下当前，个人所得税征管过程中存在效率低下的问题。
一方面，税务机关的人力资源配置不够合理，导致征管工作负担过重，难以全面有效地开展工作。
另一方面，税收征管流程繁琐，缺乏有效的信息化手段，导致征管效率低下。
2. 税收逃漏现象严重个人所得税的逃漏问题一直是税收征管的难点。
部分纳税人通过隐瞒收入、虚假申报等手段逃避纳税，给国家财政收入造成损失。
同时，一些高收入群体的税收监管存在漏洞，使得其逃避纳税的可能性增大。
3. 信息化水平不足随着信息技术的快速发展，个人所得税征管工作应更加注重信息化手段的应用。
然而，当前个人所得税征管信息化水平不足，导致信息共享不畅、数据质量不高等问题，影响了征管工作的有效性。
三、个人所得税征管问题成因分析1. 法律法规不完善个人所得税法律法规的制定和执行存在一定的滞后性，使得一些新的税收问题无法得到及时解决。
同时，部分法律法规的条款过于笼统，缺乏具体的操作指导，导致税务机关在执行过程中存在困难。
2. 税务机关管理不善税务机关在管理上存在一定的问题，如人力资源配置不合理、信息化水平不足等。
这些问题导致了税务机关在开展工作时难以充分发挥其作用，影响了征管效率。
四、对策建议1. 完善法律法规体系应加快个人所得税法律法规的修订和完善工作，提高法律法规的针对性和可操作性。
同时，应加强税收法律的宣传和普及工作，提高纳税人的法律意识。
2. 优化税务机关管理税务机关应加强内部管理，合理配置人力资源，提高工作效率。
同时，应加强信息化建设，推广应用信息技术手段，提高税收征管的信息化水平。
当前税收征管工作存在问题及建议
以后税收征管工作存在问题及建议之迟辟智美创作围绕全市地税系统2010年开展的“规范管理年”和“工作落实年”活动，以规范管理为突破口，进一步强化依法治税，巩固征管基础，狠抓质量考核，增进征管信息化发展，使征管工作的质量和效率不竭提高.但由于诸多原因，征管工作与新时期税收征管工作的要求还纷歧致，存在许多缺乏之处.一、存在问题（一）税收征管模式中存在的主要问题一是纳税申报流于形式.建立纳税人纳税申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，但由于纳税人自觉依法纳税的观念欠缺，以及业务技能方面的不同，招致偷税、漏税行为较为普遍，加之没有严格的税务挂号制度和税源监控法子，使纳税申报流于形式；对个体工商户基本是以交代报.二是为纳税人服务不到位.为纳税人提供优质服务，是税务机关应尽的义务，但目前仍有一些服务不到位的问题.例如：对纳税人方面呈现的问题不能客观地分析原因，区别看待，而是“罚”字当头.税务机关应改进服务工作，提高服务水平.三是对计算机的期望过高.利用计算机进行税收征管是实现现代化征管的标识表记标帜，也是提高管理效应的肯定途径.可是，目前计算机在征管方面的应用仍存在一定问题：（1）软件开发和计算机网络化方面还比力落后；（2）税收管理员的素质还有待提高.四是税务稽查难以适应征管要求.（1）税务稽查力度还有待提高，稽查体系还有待完善；（2）稽查人员的素质和业务水平较差，稽查工作质量低下.税务稽查大都是与纳税人商量定案.五是外部环境不完善.目前，我国实行新模式的外部环境不够完善，从法律环境看，税收司法体系不健全，影响税收司法的严肃性、准确性；从经济环境看，各地域经济发展不均衡，未能实现法制经济；从信息环境看，有关纳税人的经济信息不能在相关行业内共享，给纳税人规避税收法律提供了机会.(二)征管考核指标存在的问题.一是现行征管考核指标是建立在纳税人规画挂号、申报的基础上，是对税务部份已经征收、入库税款等情况的考核，而对纳税人申报情况是否真实、准确、完整，即税源的真实情况则无从考核.二是现行征管考核指标也不能全面反映征管中存在问题.例如零申报问题，就不影响考核结果.有的征管信息录入不完整或不录入，也不影响考核结果；反之，信息录入越完整，呈现毛病的几率越高，缺乏统一的口径.三是征管考核指标的增长与征管水平的实际提高分歧毛病等.从税收收入增长来看，近几年均是年夜幅度上升，而考核指标中的税务挂号率、申报率、入库率等指标增长非常缓慢.说明征管考核指标已无法与征管的实际水平相适应.四是对税收管理员、办税服务员考核难度年夜.采纳普查方法肯定耗费年夜量人力和财力，得失相当，采纳抽查方法肯定招致结果有失真实，效果欠安，因此在征管信息尚未完全电子化的情况下，再加上管理分局与服务年夜厅岗位职责分歧，考核指标不成比且有些指标不成量化，造成对税收管理员、办税服务员考核难度年夜，经常扯皮.五是使用税控收款机用户监管难.由于税务机关不得收取发票保证金，很容易造成税款流失.六是部份间协作不力，信息难以共享.与国税、工商等部份衔接不够，配合不力.比如，工商挂号与税务挂号相互衔接工作，虽然征管法有明确规定工商部份应按期通报给税务部份，但未规定欠亨报的法律责任.七是干部素质有待进一步提高.计算机应用水平不高，只限于把持，阻碍了税收管理信息化的法式.影响了数据的分析利用和工作效率.二、建议一是征管数据年夜集中系统早日升级.通过系统的整合，数据的集中、清理，实现所有涉税事项在线处置，执法将更加规范，口径更加统一，为领导决策提供更客观、准确、及时的信息.二是合理设置征管考核指标，规范、统一征管资料和录入口径，建立适应我州高度统一的征管考核机制，到达执法规范、征收率高、本钱降低、社会满意的目标.三是进一步加强税控收款机用户的监管，推行税款（纳税）保证金.四是加年夜对基层岗位业务技能的培训.五是提高税务机关的服务质量.我国的税收征管长期以来一直忽视对纳税人自觉纳税意识的培养，招致纳税人的纳税意识普遍不高，这也是税收征管长期低效运行的一个重要原因.纳税人纳税意识的形成有赖于征税机关在税收宣传、提供服务等方面采用的办法，因此，征管机关在严格执法的前提下，要把为纳税人服务，清除纳税人守法障碍作为提高纳税人纳税意识和增进纳税人遵纪守法的重要手段.六是进一步发挥计算机在税收征管工作中的作用.计算机的应用水平在一定水平上反映了税收征管现代化的水平，是提高征管效率和质量的重要手段.而在税收电算化方面，我们还存在很多缺乏.在软件方面，缺乏统一的税收征管软件，不能与其他相关部份联网.为了实现计算机网络的依托作用，税务部份必需加年夜科技开发的力度，攻克计算机技术的难关.不单要更新硬件，扩年夜容量，而且要尽快编制科学、合理的全国统一的征管软件，实现全国税务系统微机联网，并加强与其他有关部份联网的工作，充沛发挥计算机的功能.。
当前我国税收征管存在的主要问题
当前我国税收征管存在的主要问题税收征管是指税务机关为保证纳税人正确履行纳税义务，在征纳过程中所进行的组织、服务、监督、检查等一系列工作的总称。
税收征管体系对于实现税收的分配、监督和调节职能，以及维护税法的严肃性具有重要的意义。
然而，当前我国税收征管方面存在问题，亟需完善。
本文将根据我国税收征管方面存在的问题，提出加强税收征管的建议。
一、当前我国税收征管存在的主要问题为确保国家税收，发挥税收的职能作用，国家在税收征管方面制定了相应的法规制度，取得了一定的成效。
但目前，在税收征管方面，仍然存在以下几个方面的问题：1.管理监督不到位。
取消税务专管员后，形成了管理环节的空位和断层，使税务机关失去了对纳税人的管理和监控。
此外，注重了集中征收，优化服务，片面强调以查代管，形成了管不细、查不全、征不足、处罚难、效率低的状况。
征管格局中的四个系列以及各职能部门间协调不好，各自为政，多头指挥，不通信息，相互扯皮，互相推诿，导致税收征管全过程运转不正常。
2.管理手段应用不到位。
目前管理手段主要是运用计算机管理，但其监控作用不明显。
征管软件本身还不成熟，使用中存在一些缺陷，在一定程度上还不能满足征管要求。
信息传递不通畅，影响收入的完整性。
加之有少数微机操作人员责任心不强，不能按规定及时、完整、准确地录入有关信息，因而计算机不能全面真实地反映征纳情况。
部分工作人员不熟悉征管业务规程，无法对征管信息进行微机处理。
以上是我国税收征管存在的主要问题。
为了加强税收征管，建议采取以下措施：1.加强对税收征管的管理和监督，建立健全的征管机制和工作流程，完善征管格局中的四个系列以及各职能部门间的协调机制，提高征管效率和质量。
2.完善管理手段，提高征管软件的成熟度和完善度，加强对微机操作人员的培训和管理，提高他们的责任心和技能水平，确保计算机能全面真实地反映征纳情况。
通过以上措施的实施，可以有效加强我国税收征管，提高税收征管的效率和质量，为国家税收的发展和税收的分配、监督和调节职能的实现做出贡献。
税收征管工作存在的问题及对策建议
当前征管工作存在问题的调研提纲征管部分一、征管基础方面存在的问题及建议（一）户籍管理存在的问题1、在办理开业登记、变更登记存在什么问题？具体列举说明。
（办税大厅）需办理临时税务登记的纳税人，大厅受理时是否随时办理，既然纳税人属于临时经营或未取得营业执照，是否需要纳税人出具房租合同或产权证明。
2、登记信息采集、录入的完整性、准确性上存在什么问题？具体列举说明。
（办税大厅）开业登记信息采集不完整、不准确。
一是纳税人联系电话不完整，应把联系电话由非必录项改为必录项，同样问题的有总机构（分支机构）信息的录入和投资方信息的录入；二是国标行业的录入不准确，例如纳税人主行业为营业税征管范围的，在录入国标行业时，“国标行业（主行业）”为本身所属行业还是国税所管行业；3、财务会计制度（或者财务软件）的备案存在什么问题？具体列举说明。
（办税大厅）纳税人使用的财务软件不便于备案，由于纳税人使用的软件大体都是同样几类如用友、光碟等，建议财务软件不用备案，纳税人报备财务软件名称即可。
4、停复业登记办理、非正常户认定、重新税务登记方面存在什么问题？具体列举说明。
（办税大厅、税源管理单位）一是纳税人月末最后一天办理停业时，由于省局提前提取了应申报数据，会发生重复扣款现象；二是纳税人复业解封存发票时，应点击[解封存]按钮，如果前台操作人员误点击“发放”按钮，需要省局修改。
非正常户解除时，对已作流失的发票领购簿，未先行缴销处理，误点击“发放”按钮，同样需要省局修改处理，建议下放此权限；三是未达点户，由于平常不产生应申报信息只有年度汇总申报产生应申报信息，如果发现纳税人失踪后作非正常户认定，一旦纳税人重新恢复经营，由于无未申报信息相关违规处理信息，容易导致执法系统出现过错；DL四是小微企业为了享受国家补贴，长期零申报或不申报，也无法找到该企业法人，只有转为非正常户，给管理带来一定的风险。
GP五是重新税务登记办理后，系统自动恢复了纳税人的机内信息，包括主管税务官员信息，管理局并不知道是否办理重新登记，建议完善软件，需要补录的信息跟新办户一样空着。
《我国地方税体系存在的问题和对策研究》范文
《我国地方税体系存在的问题和对策研究》篇一一、引言地方税体系是国家税收体系的重要组成部分，对保障地方财政收入、促进地方经济发展具有重要意义。
然而，随着经济社会的快速发展和税制改革的不断深入，我国地方税体系存在一些问题和挑战。
本文旨在分析我国地方税体系存在的问题，提出相应的对策建议，以期为完善地方税体系提供参考。
二、我国地方税体系存在的问题1. 税制结构不合理当前，我国地方税制结构以间接税为主，直接税比重较低。
这种税制结构容易导致税收公平性不足，同时也不利于税收调控功能的发挥。
此外，部分税种设置重复、交叉，导致税收征管效率低下。
2. 税收优惠政策不科学地方税收优惠政策过多、过散，缺乏统一规划和规范管理。
部分地区为吸引投资，盲目出台税收优惠政策，导致税收优惠的滥用和税收秩序的混乱。
3. 征管能力有待提高地方税务机关在税收征管方面存在一定的问题，如信息化水平不高、征管手段落后、人员素质参差不齐等。
这些问题导致税收征管效率低下，税收流失现象较为严重。
部分地区为满足财政支出需求，过度依赖土地出让收入和政府债务融资。
这导致地方债务风险较高，对地方财政的可持续发展构成威胁。
三、对策建议1. 优化税制结构（1）调整直接税与间接税的比例，逐步提高直接税的比重，以增强税收的公平性和调控功能。
（2）简化税制结构，合并重复、交叉的税种，降低征管成本。
（3）完善地方主体税种，强化房地产税、资源税等地方主体税种的征收管理。
2. 规范税收优惠政策（1）制定统一的税收优惠政策规划和审批程序，避免地区间的恶性竞争。
（2）加强对税收优惠政策的监督和评估，确保政策的有效性和公平性。
（3）逐步减少特定行业的税收优惠政策，转向更加普惠性的税收政策。
3. 提高征管能力（1）加强地方税务机关的信息化建设，提高信息化水平。
（2）引进先进征管手段和设备，提高征管效率。
（3）加强人员培训和管理，提高税务人员的素质和能力。
（4）加强与其他部门的协作和配合，形成税收共治格局。
当前征管工作中存在的问题及建议
当前征管工作中存在的问题及建议该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
会计专业合作社实习报告内容与收获该当前征管工作中存在的问题及建议该文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注。
文档下载说明Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document 当前征管工作中存在的问题及建议can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!在征管工作中，存在着一些问题影响着征管工作的高效进行。
税务工作中存在的主要问题和建议
税务工作中存在的主要问题和建议一、当前税务工作面临的主要问题1. 税收征管信息化程度不高当前税收征管仍然面临着信息化程度不高的问题。
许多基层税务机关在信息系统建设、数据管理等方面存在差距，导致部分纳税人无法通过网络平台办理税务事宜，增加了纳税人的负担。
2. 个人所得税改革亟待推进随着经济发展和社会进步，个人所得水平日益提高，个人所得税改革已迫在眉睫。
目前我国个人所得税制度还存在许多弊端，如起征点过低，调整幅度较小等。
需要通过完善个人所得税制度来适应新时代的需要。
3. 企业纳税负担过重我国企业在缴纳各类企业所得税、增值税等方面负担相对较重。
尤其是中小微企业，在复杂繁琐的申报程序和高额征缴额度下难以承受。
这不利于企业发展壮大，也影响了社会经济的稳定和可持续发展。
4. 税收监管不力税收征管中存在一些监管不力的问题。
部分税务机关工作人员执法意识不强，对纳税人的违法行为打击力度不够，导致了偷漏税、虚开发票等现象屡禁不绝。
此外，个别地方在税收征管中存在腐败和权利寻租的问题。
5. 税法规则繁杂我国税收法律制度繁杂复杂，条款众多且易于产生歧义。
这给纳税人带来了困扰，也增加了税务机关的解释负担。
有必要进一步简化税法规则，提高透明度和可操作性。
二、对现有问题的建议1. 提升税务信息化水平加大投入力度，推动税务系统信息化建设。
完善网络平台和服务体系，使纳税人能够通过线上渠道便捷地办理纳税事宜。
此外，要注重数据安全保护，增强防范网络风险能力。
2. 推进个人所得税改革合理调整个人所得税起征点，并根据不同收入水平制定更加公平合理的征收标准。
在个人所得报税方面，可以采用更加简化和智能的申报流程，减轻纳税人的负担。
3. 减轻企业纳税负担优化企业所得税、增值税等税收政策，降低中小微企业的征收标准。
鼓励创新型企业享受科技创新税收优惠政策，促进经济发展和就业增长。
同时，要简化申报流程、提高服务效率，降低企业的行政成本。
4. 加强税收监管加大对偷漏税行为的打击力度，建立健全举报奖励制度。
税务征管改革在日常征管仲遇到的问题和建议
税务征管是国家财政管理的重要组成部分，直接关系到国家税收的质量和效率。
然而，在日常征管的过程中，仍然存在着一些问题影响着税收的征管工作。
本文将针对税务征管改革中日常征管所遇到的问题，提出一些建议。
一、征管人员素质亟待提高税收征管工作需要一支高素质、专业化的队伍来保障工作的顺利进行，然而在实际工作中，一些征管人员的专业素养和对税收法规的了解仍然存在不足。
税务征管改革需要从以下几个方面进行提高：1.加大对征管人员的培训力度，提高其对税收法规及政策的理解和应用水平；2.建立健全的考核机制，对征管人员进行绩效考核，激励其提高工作水平；3.加强征管人员的职业道德和规范意识，提升其服务意识和责任感。
二、信息化建设还需加强税务征管工作是一个复杂的系统工程，信息化建设对于提高征管的效率和质量至关重要，但是在实际工作中，信息化建设仍然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.系统不稳定，频繁出现故障，影响工作的顺利进行；2.信息系统的数据安全性有待加强，在一定程度上暴露出信息泄露的风险；3.信息系统的使用复杂度较高，部分征管人员对信息系统的使用不够熟练，影响了工作效率。
建议税务征管改革在信息化建设方面，可以加大投入，提高信息系统的稳定性和安全性，简化系统操作流程，提高征管人员的信息化素养。
三、税收征管政策不够灵活在实际征管中，有时候会发现税收征管政策并不够灵活，难以适应复杂多变的市场环境。
对于这一问题，建议税务征管改革可以在以下方面进行完善：1.建立动态调整的税收政策机制，及时根据市场形势的变化进行政策的调整和优化；2.加强政策宣传和解释，及时向纳税人传达政策意图，减少纳税人的理解误差；3.加大税收政策实施的灵活度，允许在一定范围内根据实际情况进行个案审批。
四、纳税人对税务征管工作的意见不足重视在日常征管中，有些纳税人对税务征管工作的意见表达并不充分，或者说对所提出的问题不够重视。
建议税务征管改革可以提高对纳税人的关注度，主动收集纳税人的意见和建议，并及时作出回应和处理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
我国税收征管工作中存在的问题及对策研究党的十九大以来,深化财税体制改革的步伐逐渐加快。
国家税务总局明确提出了“到2020年基本实现税收现代化”的目标。
税收征管作为税务工作的核心内容,不仅直接关系到税收征管质量的高低,也直接影响到税收征管工作的全局。
然而,随着营业税改征增值税的税制变革,行政审批制度改革的深入推进,金税三期工程的重大实践,税收征管工作凸显出征管力量薄弱、执法风险频发、信息控管能力欠缺等问题。
面对严峻的征管考验,如何优化税收征管工作,建立起一套科学有序、行之有效的征管体系,既是对公共管理理论知识的重要应用,也是对税收管理工作的重
要探索。
本文以公共管理学、组织行为学、宏观经济学等相关知识为基础,以山东省日照市国税系统为案例进行深入分析研究。
首先,文章通过对国内、国外税收征管相关概念的比较,简要分析了国内外税收征管工作不同的侧重点。
同时,
运用风险管理理论、税收遵从理论和流程再造理论等知识,分析了优化税收征管工作的重要性和必要性。
其次,结合山东省日照市国税系统的实际,对税收征管模式运行现状及存在
问题进行了深入剖析。
征管现状方面,主要是从组织税收收入、税源结构和税收征管人员等角度进行了阐述;存在问题方面,主要对征管力量薄弱、执法风险频发、信息管税水平相对滞后和控管手段简单等问题进行了总结;成因分析方面,主要
从人力资源配置、内控机制建设、涉税信息对称性和风险管理机制等方面进行了剖析。
最后,结合新形势,就如何优化我国税收征管工作提出了切实可行的建议:一是完善顶层制度设计。
例如,搭建涉税数据综合平台,搭建涉税综合服务平台,规范化开展税收执法等。
二是推动基层税务机关探索创新。
例如,充实基层人力资源,健全执法风险防控机制,实行征管流程再造等。
三是加强管理服务协作。
例如,加强地方综合治税系统建设,健全部门间协作机制等。
笔者希望通过本文的调查研究,可以为优化税收征管工作提供案例分析和实践探索,从而实现2020年基本实现税收现代化的目标。
同时,也希望以此文作为研究生理论知识学习的总结,对税收风险管理、税收遵从理论、流程再造理论等理论作出一定贡献。