各事业部资金占用费用统计表
XXX各部门绩效考核参考指标
XXX各部门绩效考核参考指标XXX各部门绩效考核参考指标一、指标确定的原则为了确保考核的针对性、可操作性、合理性、灵活性和严肃性，需要针对不同部门的具体职能确定不同的考核指标。
对于能量化的指标应尽可能量化。
同时，考核指标应激发而不能束缚员工的积极性，既定的指标不可随意更改。
二、指标体系为便于考核，将考核指标划分为两大类，即财务指标与非财务指标。
这两个指标中又分为定性指标与定量指标。
具体指标体系如下：定量指标财务指标公司财务评价指标：利润、销售收入、货款回笼率、费用（包括固定费用与变动费用）各部门财务评价指标：1.销售公司：销售收入、销售费用、销售利润、销售费用率、货款回笼率、存货周转率2.采购部：部门费用控制、月份资金控制3.储运部：部门费用控制4.综管部：部门费用控制5.技术中心：部门费用控制、新产品技术措施项目的成本、更新改造资金、科研费用控制6.人事部：部门费用控制7.生产制造部：部门费用控制、生产资金占用控制、在制品资金占用控制8.财务部：部门费用控制9.行政事务部：部门费用控制10.质量控制部：部门费用控制11.办公室：部门费用控制三、财务指标1.公司财务评价指标利润：企业在一定时期内生产经营的成果，是收入与费用配比后的差异；销售收入：企业在生产经营过程中由于销售产品所取得的收入；货款回笼率：费用：包括固定费用与变动费用2.各部门财务评价指标销售公司：销售收入：见上；销售费用：指企业在销售产品和提供劳务等过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项费用；销售利润：指销售收入与销售费用配比后的差异；销售费用率：指销售收入与销售费用的比率；货款回笼率：存货周转率：四、非财务指标1.销售公司定量指标：销售任务完成情况、留住顾客数、新发展的顾客数定性指标：销售工作计划拟订、拟订营销策略、销售政策方案的质量、产成品及配件的维护和扩展、售后服务水平、客户档案的建立与管理2.其他部门采购部：定量指标：公司需求物品的采购数量、采购费用率、零配件合格率、运输损耗率定性指标：采购物资资金占用计划拟订的质量、市场信息的收集的完整性其他部门的非财务指标包括客户投诉率、行业知名度（排名顺序）、对市场的预测准确度等。
(财务管理表格)行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径
（财务管理表格）行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。
具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。
2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。
（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。
（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。
（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金占用合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。
（6）应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。
（7）应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。
（8）基本建设资金来源合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金来源情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金来源合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
资产清查统计报表填报说明
资产清查统计报表填报说明有关要求1、各单位应以2006年12月31日为时间点，在及时全面清理、盘点资产和相关帐目的基础上全面、真实、准确填报。
2、报表填报的金额单位为人民币“元”，小数点后保留两位。
3、本套报表由报表封面、资产负债表、行政事业单位人员机构表、行政事业单位基本情况表、固定资产总表、本年固定资产增减变动情况表、待处理及有问题资产情况表、固定资产明细表、实际拥有土地情况明细表、经营性资产及收入情况明细表、事业单位资产抵押担保情况表、资产清查补充情况表组成。
填报说明一、报表封面此表由财务处负责填写。
1、单位名称：根据单位全称填列，并加盖单位公章。
2、单位统一代码：根据各级技术监督部门核发的组织机构代码证书的9位码填写。
3、部门标识代码：反映各单位预算管理或财务管理的隶属关系，按单位所属部门的部门标识代码填报。
4、所在地区：指目前单位办公驻地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》明细填至县、市、区。
5、单位性质：按各单位行政事业法人登记情况结合经费来源选择相应代码填报，其中“全部补助事业”是指本年经费全部为预算内财政拨款的事业单位和社会团体。
6、单位执行会计制度分类：按单位当前实际执行的会计制度选择代码填报，一个单位有事业、单位两套账，同时执行两种会计制度的填“其他”。
7、机构（行业）分类：按单位实际开展的主要事业、履行的主要职俑选择相应代码填报。
如：机关本身填报“行政管理”，下属学校应填报“教育”。
8、财务隶属关系：反映行政事业单位与同级财政部门的经费领拨关系，凡全部或部分经费直接由财政部门拟付的单位为一级单位（主管部门），经费由一级单位转拨的单位为二级单位，经费由二级单位转拨的单位为三级单位，三级以下单位不再单独标识，统一填为三级。
9、报表类型：本指标为《山东省行政事业单位资产信息管理系统》自动生成，不需单位填报。
10、预算代码：纳入预算管理的预算单位按照财政部门下发的预算代码填报。
公司各职能部门工作职责
目录一、总经理工作职责 (1)二、副总经理工作职责 (2)三、办公室工作职责 (3)四、人力资源部工作职责 (4)五、计划发展部工作职责 (6)六、财务部工作职责 (8)七、资材部工作职责 (10)八、品质技术管理部工作职责 (11)九、事业部工作职责 (12)十、综合管理部工作职责 (17)各级组织机构工作职责总经理工作职责1.受董事会委托主持公司全面工作；分管行政、人事、财务、事业部工作；负责组织、贯彻、落实董事会的各项决议，检查执行落实情况。
2.负责制定公司发展规划，经董事会批准后组织实施。
3.批准公司的年度经营计划及财务预算计划，并检查其执行情况。
4.负责公司年度投资计划制定和资本运营工作，实现公司资产的优化配置，达到资产升值、增值目标。
5.批准公司组织机构设置、岗位设置、人员编制方案、部门职责和岗位职责，建立、健全公司管理体系。
6.组织制定公司基本管理流程、管理制度和规章制度。
7.提请聘用任免公司部门/事业部经理（部长）以上管理人员，报董事会批准后聘用与任免；聘用任免部门副职以下管理人员。
8.主持召集总经理办公会议，研究决定公司经营重要事项，检查、督促、协调各部门工作进度。
9.负责对事业部经理和公司部门副职以上人员的工作布置、指导、检查、督促以及绩效合同的签订与考核。
10.负责审核、审批、签署公司行政、人事、业务文件和财务支出。
11.行使公司章程和董事会授予的其他职权。
副总经理工作职责1.主管公司规划、计划、采购、品质、技术工作。
2.组织拟订公司发展规划和年度经营计划及财务预算计划，报总经理或董事会审批。
3.审核审批各事业部及有关部门拟定上报的季、月经营计划，并下达执行。
4.组织、指导、检查计划发展部、品质技术部、资材部工作，督促以上各部门做好对各事业部完成年度、季、月经营计划的支持配合工作。
5.主持召集公司经营管理会议和月度经营计划协调会议及周经营例会，对各部门和各事业部完成经营计划情况进行指导、协调、推进。
2024年财务会计工作总结精编(5篇)
2024年财务会计工作总结精编1、资金结算中心工作(1)银行授信及融资今年上半年，我协助____家本级或子公司完成了核保相关资料提供及服务，尽量保证了不耽误各子公司对授信额度的使用。
同时，我们构建以中小银行融资为主渠道，大型银行贷款为支撑，发行短期融资券为补充的融资框架体系。
在充分考察市场并结合自身实际情况的前提下，灵活的在信用证、应收账款保理、票据贴现、票据质押等融资品种间进行选择，最大程度满足了集团公司的资金需要。
同时，我逐步理清了各家合作银行的授信额度及具体使用情况，明确开立银行承兑汇票、保函、信用证等的费率、收费方式及优惠的额度。
通过对资金的集中，与各合作银行协商进行存款管理，利用银行协定存款、七天通知存款、定期存款等方式，获取最大的资金收益率。
(2)资金预算及台账每月月初，在收到各子公司台账及本级业务预算后，我能及时分析汇总银行账户统计表、银行授信统计表、流动资金贷款统计表等相关表格，努力确保集团账户管理的有效性，科学预测，统筹规划，制定周密的资金使用方案，合理安排资金流向，满足每个时间节点、每笔重点业务的资金需求。
此外，我们积极的通过银行和股份财务公司开立法人透支账户，办理一定的贷款应急额度，防止出现资金链断裂、企业上银行黑名单等事件的出现，把确保资金链安全当做企业生存底线，保证了资金收支均衡有序的同时有效降低了日均存款余额，避免了存贷双高现象的发生。
(3)资金占用费的核算____，我负责的一项重点工作即是子公司及部门资金占用费核算。
经过多年的经验累积，我现在对于资金占用费的理解已不是单纯是数学计算，而是逐步树立了为子公司和业务部门服务的意识，为帮助它们节省财务费用献计献策，想其之所想、急其之所急，在保证依法合规的前提下，为经营人员开展业务当好监督员、参谋者，充分有效发挥财务职能。
由于各子公司及事业部的经营方式各有不同，在核算资金占用费时，单一的erp软件不能全面的反映其资金占用情况，这就要求我在平时的工作中，更加深入的了解各子公司和事业部的业务模式，及时与同事们核对，发现问题，并予以解决。
财务业绩工作总结14篇
财务业绩工作总结14篇财务业绩工作总结1时间荏苒，一个月的实习很快过去了，回首过去的一个月，内心不禁感慨万千。
时间如梭，转眼间跨过实习期门坎，迎接新学期的到来，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨练。
作为学习了这么长时间会计的我们，能够说对会计基本上能耳目能熟了。
有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。
透过实践了解到，这些似乎只是纸上谈兵。
倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。
下面就是我透过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及题外的很多道理。
以前，我总以为自己的会计理论知识还算扎实，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的会计人员，就应没问题了。
此刻才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。
离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是实际中学会做账。
在实践中我也发现，会计具有很强的连通性、逻辑性和规范性。
其一，每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。
其二，会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。
其三，在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。
每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基矗体现了会计的规范性。
在登帐过程中，首先，要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。
然后，根据记帐凭证，登记其明细账。
期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。
结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。
这就是会计操作的一般顺序和基本流程。
在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。
愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致雪上加霜，会计本来就是烦琐的工作。
经济责任制及考核实施细则模板
经济责任制及考核实施细则1经济责任制及考核实施细则第一章总则1.1为全面完成各项经济指标, 使企业管理模式、运行机制同分配体系有机结合起来, 将企业各项经济指标层层分解, 严格考核, 特制订《经济责任制及考核实施细则》。
1.2本细则依据《经营大纲和工作计划》, 具有企业法规作用, 是对厂属各单位负责人任期目标责任的考核依据, 是规范内部结算程序的依据, 是对有关部门及人员计资、计奖、计罚的依据, 对被考核者单位及个人具有强制性和约束力。
1.3本细则是各级管理人员、核算人员、考核人员的工作准则, 经济责任制各项指标完成的好坏, 决定着企业管理水平的高低, 因此, 全厂各部门要认真组织学习, 熟练掌握并严格执行。
第二章目标成本管理的任务与分解2.1目标成本管理的基本任务: 经过对生产经营过程中各项成本费用进行预测、计划、控制、核算、考核、分析, 反映各职能部门经营管理状况和责任人业务素质及管理水平, 并以此激励全厂干部职工, 不断挖掘增产节约, 增收节支, 降低成本费用的潜力, 寻找降低成本的途径。
2.2各成本费用指标概念及开支范围在考核时以财务部解释为准。
2.3目标成本费用指标分解( 见附表)1目标成本费用指标分解金额: 万元2目标成本费用指标分解金额: 万元3第三章成本费用控制程序3.1原材料、外协件的采购、验收、出库按《物资管理条理》规定执行。
辅助材料、劳保用品原则上由各事业部自主采购。
3.2运杂费:3.2.1所有材料购进运输费用的验收管理均由财务部负责, 其审核内容: 包装物、工装模具、配套件的购进运输费用应由供货方负担, 特殊情况以合同为准, 材料会计要严格把关, 在审核时必须对照《购进价目表》、供货合同并按工厂规定运价、实际运距及实际货物吨数计算验收运费( 特殊情况以合同协定为主) , 若经审计发现运输费用超价或亏吨结算, 弄虚作假, 重复结算等现象, 工厂将追究相关责任人的经济和法律责任。
1104报表统计员工作总结
1104报表统计员工作总结经过近一个月的工作，对报表统计的流程、方法和资料都有了一定了解。
公司领导高度重视，将数据统计列为重点工作进行强力推进。
虽然前期工作量很大，但我没有因为工作量的增大而怠慢工作。
认真仔细地做好数据统计、数据处理；定期向领导汇报公司财务报表、项目收支情况、成本费用控制、以及员工管理等。
做好公司各类报表记录；及时提交项目预算、总结等资料。
为领导及时了解情况和控制成本提供依据，确保企业持续稳定发展不受影响。
作为报表统计的一个辅助人员，我的主要工作是对公司财务报表和各项目收支情况进行分析研判，通过分析研究报告来指导日常操作，提高数据统计准确性；根据统计调查和实际需求掌握所需数据的来源和范围；将收集到的数据反馈给相关人员，让部门人员能及时了解信息并做出正确处理方案。
一、工作情况我所在的公司，主要是由建筑工程公司、设备安装公司、材料供应公司组成，这几个公司同时也是我的工作主要涉及部门，其数据报表也是由这几个公司来完成。
首先就是成本费用与收入相关数据来源方面，公司以统计报表为主，同时也可以通过内部审计来了解到费用开支是否合理及是否存在浪费等情况；其次是材料供应公司，主要以管理人员材料需求为依据来安排材料采购并按照采购材料；最后是材料供应公司，根据生产计划安排各种材料生产计划。
通过上述各个项目收入支出来完成各项目收支情况分析。
通过分析，我们可以发现每个项目都存在着一定问题或不足，进而采取相应措施加以改善或避免出现这种情况。
同时经过几次成本控制工作开展后，我们可以发现各项成本费用控制措施是逐步完善并不断强化和完善的，从而有利于降低成本费用支出，优化资源配置。
其次就是材料供应公司根据生产计划安排生产所需原材料并根据生产计划进行原材料采购来完成指标任务以降低材料成本消耗、加强管理、提升工程质量、加大力度控制材料成本支出等。
二、岗位职责公司财务报表（见附表):主要包括：资产负债表、利润表、现金流量表、损益表（含项目的收支情况）、所有者权益（股东权益）表、总资产负债表、所有者权益变动表、损益表表、流动负债（如应付票据、应付账款）、短期借款（如短期借款）、应付票据（如应付账款）、长期股权投资情况表；公司各项目收支情况表；成本费用表，成本控制表等。
事业部绩效考核制度
事业部绩效考核办法为了考核进、考评以事业部为责任中心的业绩，参照公司以前年度考核办法，公司以财务部为核算单位，对各事业部进行每一年度的绩效考核和考评，考核目标是以各事业部税后净利润为主要数据，各项生产或产品指标如产品合格率、出货准确率、废品率、资金占用等做参考评考评指标的一种考核方法。
一、总的核算公式税后净利润=当期产品销售收入-当期销售成本-所属的期间费用-企业所得税额二、项目解析1、当期产品销售收入内容涵盖：①本部门形成各项收益性项目内容包括出货金额以销售会计确认金额为依据（公司当期已出货且办理好相关结算单据，并办好结算手续的销售业务。
对于采用EMC模式、BT模式、ODM模式的销售的业务按照财务实际操做中要求确认收入）。
②内部结算金额（公司各责任中心相互之间提供劳务借调人员、财产调拔并等经双方确认并办理好结算手续的业务，如因主观上造成的结算不及时，需做资金占用转移）。
③废品销售（以废品销售清单上提供的部门单位归集的各部门的边角料件或报废产品销售金额，如果当期事业部本模块收入出现数据异常，需符合本行业废品率范畴）金额。
2、当期销售成本：因考虑到公司实际操作的可能性采用倒挤办法，以期初的半成品+本期领料-期末半成品=本期领料，每期只记录事业部的投入额，以期初和期末盘点数据关联后来推导出当期的销货成本结转。
每期领料以ERP系统中所领料件为计算主要依据，但公司核算或监管部门认为有必要以会计方法推算时，则以会计核算数据为依据。
（如以采购的相关金额来推导相关领料数，防范领料不打印或漏打印相关单据的情况。
）关于材料税金部分说明：①独立核算事业部，当月从本事业部ERP模块系统导出的领料数据，为不含税领料金额，取当月购进原材料的进项税金做为匹配金额，如果存在上货季末为下货季进行大宗备料情况需要单列，可不计入，需区别对待。
②当货季度结束做当期领料和进料税金整体平衡表，对多计或少计入部分调整。
年初盘点材料（未纳入绩效成本）价格中的进项税金不影响当期绩效，当年全期购入材料进项税金全部计入当期绩效成本。
行政事业单位类会计报表种类说明及填报口径
附件1：行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径一、报表种类行政事业单位类会计报表共六套。
具体报表分别为：1、资产负债表（月报）2、收入支出总表（月报）3、财政性资金拨款支出明细表（月报、季报）4、资产情况表（季报）5、国有资产收益情况表（季报）6、基本数字表（季报）二、报表格式具体格式见表样。
三、报表说明（一）资产负债表本表反映行政事业单位在某一特定日期的资产负债等情况。
按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行《行政单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。
具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。
2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。
（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。
（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。
（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01 表）的“资金占用合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。
利润中心管理办法
利润中心管理办法总则第一条本办法制定利润中心有关的基本精神、组织原则、管理方式、次产划分及酬金分配等基本事项;第二条本公司推行利润中心制度,旨在激励员工发挥自动自发精神,工作更加勤奋,俾使全体股东获得更多的投资报酬,出力员工获得合理的酬金,借以提高敬业的精神,从而加速公司的成长与发展;第三条利润中心制度的推行,各部中心均须制定必须达成的年度盈利目标,施以分层负责,从而最大限度地发挥各级人员个人的潜力,以收个别经营之效,更须注重整体管理,这样就能发挥以公司为主体的团队精神;第四条凡本公司所属单位人员,均依本准则制定的各项业务执行标准;□组织原则第五条本公司所属单位依营业或产品类别分成若干部,以部为单独盈利的利润中心,依据董事会的决策,总经理的指示及董事会分配的盈利目标,经营该中心所属资材,执行营利活动;第六条各部设经理负责该部投资的经营及业务的经营;第七条部以下视业务需要设科,各设科长,承经理之命,执行各项业务活动;第八条总公司设秘书室、稽核室、人事室、电脑室、总务部、会计部、财务部、支援各利润中心的经营;一秘书室统筹管理全公司文书收发及资料管理;二稽核室专司分析各部的经营管理状况,研究更新的经营管理方式,协助各部提高其生产力,并协助推行年度经营计划,公司章则制度,各部室办事细则,及新产品开发投资计划的审核;三人事室统一掌管全公司有关人事资料、考勤、招聘并支援协助各部的人力;四电脑室掌理统计分析各部有关的经营统计资料;五总务部统筹管理与规划全公司共通性的庶务工作;六会计部除统筹掌管与记载全公司的各类帐务外,并按月分别提供各中心的资产负债及盈余损益等经营分析所必需的各项资料;七财务部除掌管公司金钱、证券等统收统支外,并协助各部的财务调度;第九条本公司设下列各利润中心：一超级市场部利润中心：负责各连销超级市场及连销商店货品的批发业务;二业务利润中心：负责本公司各种加工制品的销售,促销;三奶品利润中心：负责奶品类食品的生产;…………….增加的利润中心□管理方式第十条总经理秉承董事长之命,执行董事会决议的公司年度投资报酬率目标;第十一条各部中心经理秉承总经理之命,指挥各该利润中心,负责执行各该部的年度盈利目标,并负责该部财务的经营;如不能达到所订盈利目标,应自请让贤或另调他职;第十二条以部中心为盈利单位,以其资产负债计算其损益;第十三条利润中心相互间物质的收交、人力的支援,均视为内部交易,以内部往来凭证行之;甲中心的索价高于外购价格时,乙中心得请求甲中心以外购价格让渡或外购之;第十四条各部中心为经营所需资金,可经总经理的批准后,向财务部贷款,利息计算如下：一各部当月利息,以上月份流动资金帐面余额的1％计算;照银行利息变动;二各部当年度累积盈余及累积亏损,亦并入流动资金计息;三配合各部内营业计划实施,向银行专案贷款,依原贷款利息拨该中心使用;第十五条各部中心的现金票据、存款,有价证券等均由财务部保管,内部交易以"内部往来"凭证行之;第十六条会计部每月十五日前列报各部中心前月的资产负债及损益计算,供各部中心经理及总副经理经营之需;同时需列报各部的成本费用分析,供各部经理作管理措施的参考;第十七条秘书室、稽核室、人事室、电脑室、总务部、会计部、财务部的费用预算分由各部中心依投资额或服务多寡的比例,按月定额分摊之;第十八条各部除营业活动外,一切对外的承诺,签约、及财务的借贷,均由总公司代表统筹办理;□资产划分第十九条各部中心成立之初,各部均依下列方式分配资产与负债;一总公司的现金由各中心申请贷为周转金,帐面划拨后,现金由财务部统一保管;二设备依各部中心实际所需,划分于各部;三材料、半成品、成品依实存量拨归各部中心;四土地除各部占用及必需的空地处,划归财务部;嗣后各部使用时,计收租金或重行划归该部;五公司现有的负债,依资产与负债比例分配于各部中心;六各部不需要的资产设备统归总务部处理,除成品外,非经总经理批准,不得自行变卖;第二十条各部为争取更多利润而必需新添设备时,可拟具计划经总经理批准后,向财务部贷款,利息按第十四条第一款计算;□酬金的计算及分配第二十一条利润中心制度实施前,员工薪资应作合理的调整嗣后,除依物价指数的变动定期调整,及职务变动按职务等级调整外,采用定期性加薪原则;第二十二条每三个月定期检查各部中心业绩不含对外投资、出售资产、证券、利息等收益,依下列计算加发业绩奖金：第二十三条前条所订业绩奖金由会计部、稽核室核算,呈总经理核准后,由各部经理全权决定部内人员的分配,送会计部按人次在月薪资内发放;第二十四条年度终了结算,预计可分配盈余中,超出股息8-12％的盈余各部预计收入盈余,以股东与员工分享为原则;将半数拨为员工经营奖金,按各部的盈亏及各单位的工作绩效分配之;但各中心间及个的差别,以不超过100与65的比为原则有特别功绩和无一点成绩者例外;第二十五条各部实得的经营奖金额,由各中心经理分配后,呈总经理核定后发给之;第二十六条公司对各中心投资最少利益最多者及各单位平时较出力的人员有发明及创造者,有改善成效者,有建议成绩者,可发给特别奖金;第二十七条各中心及各单位当年度结算的奖金,均应于次年春节前或平均加于月薪发放为原则;会计部应依法办理扣缴,并视同薪资依发放月份的费用入帐;第二十八条各中心经营财物的缺短或呆帐,均应自该中心的盈余中扣除;□附则第二十九条各中心当月的资料,限于次月三日前送达会计部,会计部应于次月15日前算妥各中心的盈亏,每季并应结算总盈亏及奖金总额,呈总经理核定后,分送各中心分配,各中心分配名单应于月底前送交会计部,以便并薪于五日发放;第三十条各中心当月资料如逾期送达会计部,其收入部分当月不予认定;但可转列次月收入计算,其支出部分包括费用、人工、原料及成本亦同,但应自当期应得奖金中扣除此项金额,以为罚则;第三十一条前项逾期送达的单据,会计部应予退件,如有不可抗力特殊因素,各中心应呈总经理特准;经呈准后,列入当期损益中不扣除奖金,否则一律依前项规定处理;第三十二条内部调拨单据包括成品入库单及商品调拨单,如未按时送达,除拨出单位的收入不予计算外次月亦不予计算,拨入单位的支出部分,比照第三十条支出部分处理,由延误单位负责;第三十三条本办法经本公司董事会批准后实施,修改时亦同;利润中心利润中心Profit Center是其责任人既能控制成本,又能控制收入的责任中心;一般是拥有产品生产经营决策权的部门或单位,利润中心是较高层次的责任中心;一个利润中心通常包含若干个不同层次的下属成本中心;要对其实现利润额向上一级责任中心负责;对利润额负责的实质是对收入和成本负责;利润中心有自然的利润中心和人为的利润中心两种类型;向市场销售产品、提供劳务的利润中心是自然的利润中心；企业内部各责任中心之间,按照企业内部的转移价格相互提供产品和劳务所形成的利润中心是人为的利润中心;利润中心的控制要求一各利润中心经营决策权的授权必须明确;二利润指标的确定要合理;利润指标的确定应根据具体情况采用不同的方法予以确定,并根据企业的总体要求的变化或有关利润中心所处环境的变化予以调整;三制订企业内部产品和劳务的内部转让价格四建立利润中心核算体系利润中心考核方法利润中心的考核分为三个步骤：确定利润指标目标、利润考核指标和编制责任报告;确定利润指标常用的方法是按平均资金利润率来确定利润指标;平均资金利润率的计算公式：平均资金利润率=企业目标利润+管理费用+财务费用/∑各利润中心净流动资产+固定资产原值当这一指标确定后,产品生产部门的利润中心的利润指标就可根据各利润中心的资金占用额分别乘上该资金利润率计算求得;确定利润考核指标利润考核指标常用的有三个：目标利润完成百分比、超额完成利润数和剩余利润★目标利润完成百分比=实际实现的利润额/目标利润额×100%★超额完成利润数=实际实现的利润数-目标利润★剩余利润是指利润中心所实现的利润超过所占用的资金所需承担的利或所需承担的企业确定的最低资金利润率后的余额;用“剩余利润”指标来考核一些特殊的利润中心的经营业绩,一般适用于一些生产低利产品的部门如能源供应部门、维修服务部门等,其目的是鼓励这些部门从事企业所必需的低利服务;编制责任报告说明：基本利润=占用资金利息率剩余利润=实际利润-基本利润利润中心目标利润中心目标具体是：扩大销售、节约成本,努力实现自己的利润目标,使企业有限的资金得到最有效的利用;责任报告责任报告是对各个责任中心过去一段期间生产经营活动情况的系统概括和总结; 它以“责任预算”为基础,对“责任预算”的执行情况进行系统的记录和计量,以实际完成情况同预定目标的差异来评价和考核各个责任中心的工作成果;门市销售的利润中心制度第一条利润中心组织系统第二条组织原则一本公司业务及管理的需要,分成管理、经销、直销等三个事业部,各事业部设经理一人,全权负责各该部的经营;二直销门市事业部之下,以独立工作若干利润中心,依其所定的方针及分配的盈利目标,经营该中心所属资源,执行盈利活动;三管理事业部支援各事业部的经营,其下设：1.总务人事：分别支援各部的庶务、人事工作;2.财务会计：为各部提供管理所需情报,并协助办理有关帐务及财务调度与收支;3.资材：提供商品、零件品、包装材料等的采购与仓储服务;4.修护：加强售后服务并为各部修护故障品;5.企划：开发新产品,分析各部的经营管理状况,研究有效的经营管理方式,协助各部提高其经营效能;第三条管理方式一总裁为本公司最高执行主管,执行达成公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作;二各事业部负责人经理秉承总裁的指示,指挥所属利润中心,负责执行各该部的年度盈利目标,如不能达到盈利目标,应有自请让贤另调他职的风度与决心;三管理事业部的费用,须予计入商品成本内,并加上合理的利润,作内部计价转拨于经销、直销事业部;四各事业部为经营之所需,可经总裁的批准后,向管理事业部贷款,计息方式如下：1.各事业部所需周转金,利息以月息％计算;2.各事业部为增添生财器具而贷款,以月息％计收利息;五管理事业部每月十日以前列报各事业部的资产负债表及损益表,供各该事业部负责人及总裁决策之需,同时列报各所属中心的成本费用,供作事业部负责人管理的依据;六各事业部除营业活动外,一切对外的承诺、签约等事项,均由管理部代表统筹办理;七人事任免、调动、核薪及有关从业人员福利等事项,各事业部负责人均有参与决定之权,惟须依公司的规定,由管理部统筹办理并发布之;九财务会计事务办理规定：1.各事业部有关现金与票据的收付,原则上均集中于管理部财务单位办理,但零星的开支,各事业部得设定额周转金,凭单据先予支付,每周列清单报销一次;各中心的周转金额视业务需要另订之;2.管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心别,分编库存现金日报表;3.支出原始凭证,均须由事业部经手人签章及其主管的核章,始可支付,其权限在3000元以上者均须由事业部负责人核定;4.各事业部财务不独立,但历月及会计年度终了,均须分别计算盈亏;5.事业部相互间商品的调拨,由拨出部门开立"事业部物品调拨单",该单一式三联,拨入出部门各存一联,另一联送财务会计,入帐的金额,仍按成本计算,不计算"内部利益";第四条资产划分一事业部于成立之初,均须建立资产负债;1.公司的现金由各中心申请贷款为周转金,以转款方式拨入各事业部的内部帐户,现金保管于管理部财务会计单位;2.设备按各部实际需要,划分于各事业部;3.零件品、成品依实存量拨归各事业部;4.公司现有负债,依资产与负债的比例分配于各事业部;二各部为争取更多利润而必需新添生财器具、设备时,如周转金不足,可拟具计划,经总裁批准后向管理部贷款,但需照上列规定计息;三利润中心实施之日,由管理部一次点交的设备,视为事业部的资本,一次点交的零件品、成品,视为事业部的周转金;点交的数应按事业部所属中心分别列册,并由各该中心切实保管与运用;四各事业部对于原有的生财器具、设备等无法使用须予谦弃或出售者,应叙明详情呈总裁核准后,始可处理;第五条奖励及分配一每年度终了,结算有盈余时,应按盈余先减除所得税,税后剩余额优先弥补上年度亏损,再提公积金以及发放股息,从业人员奖励金;二各事业部应得的从业人员奖励金额,由各事业部经理全权分配所属人员;三各事业部当年度结算的奖励金,原则上均应于次年二月底前发放;四年度进行中,任何事业部门均不得以任何理由以预支或暂支名义发放奖金;五各事业部经管财物,于年终盘点时,如发现有短少,须于发放奖金时扣回;六有关事业部目标编定以及绩效评估另依有关规定办理;第六条本制度呈总裁核准后实施,修正时亦同;。
部门决算填报说明
部门决算填报说明、决算汇编基本情况一）部门机构情况说明2017 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共6 个，比上年增减0 个，分类说明如下：（二）部门录入户数说明。
2017 年度，本部门决算汇编户数共1 个，比上年增减0 个，分类说明如下：注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。
1．财政拨款核对情况（1 ）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入2361.57 万元，财政部门拨款对账单2361.57 万元，差额0 万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入10.58 万元，财政部门拨款对账单10.58 万元，差额0 万元。
对差额原因进行说明。
（二）与上年指标核对情况。
1．1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。
2．资产负债简表上年年末数与本年年初数一致。
3．资产情况表上年年末数与本年年初数一致。
4．主要指标上下年变动幅度超过20% ，（详见CS03 ）5.机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因是退休人员转社保统发，所以年末人数上下年有变动（附表3 ）。
三、报表审核情况（一）审核情况。
公式审核情况：基本平衡审核信息0 条；逻辑性审核公式0 条；核实性审核信息29 条。
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
无。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
无。
3.部门（单位）自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。
无。
五、决算数据其他需要说明的情况1.工资福利支出中其他工资福利支出162.671 万元主要是行政事业单位职工绩效目标考核50.66 万元；行政单位公务员平时考核和事业单位高出部分67.122 万元；职工应休末休公休假24.87 万元；临时人员工资20.019 万元组成。
工程项目财务报销制度
工程项目财务报销制度工程项目财务报销制度财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，对公司各项日常费用的开支进行严格的计划，杜绝浪费，提高经济效益。
以下便是爱汇网店铺所整理的关于工程项目财务报销制度范本!工程项目财务报销制度范本篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
中国保监会关于印发《保险公司资金运用统计制度》的通知
中国保监会关于印发《保险公司资金运用统计制度》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.10.08•【文号】保监发[2010]86号•【施行日期】2011.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保监会关于印发《保险公司资金运用统计制度》的通知（保监发〔2010〕86号）各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：为全面统计保险公司资金运用情况，科学制定相关政策措施，我会制定了《保险公司资金运用统计制度》，现印发给你们，请遵照执行。
执行过程中如有问题，请及时与我会统计信息部联系。
联系人：李强电话：***********传真：***********邮箱：**************.cn中国保险监督管理委员会二○一○年十月八日保险公司资金运用统计制度一、适用范围各保险集团（控股）公司、各保险公司。
保险资产管理公司自有资金运用统计比照本制度执行。
二、实施时间各公司应自2011年1月1日起执行保险公司资金运用统计制度。
三、报送内容根据保险业实施《企业会计准则解释第2号》的有关要求，保险公司资金运用统计指标分为独立账户统计指标和非独立账户统计指标。
具体内容见附件。
四、报送方式各公司应按照“全科目、大集中”的方式，通过中国保险统计信息系统，向我会报送保险公司资金运用统计数据。
五、报送频度和报送层级各公司应按照附件二中标注的报送频度和报送层级，分别向中国保险统计信息系统报送月报、季报、半年报和年报统计指标。
六、测试要求2010年12月至2011年1月，各公司可登陆我会中国保险统计信息系统测试库，对保险公司资金运用统计制度的相关统计信息进行数据测试。
测试通知另行发布。
七、报送要求各公司应高度重视保险公司资金运用统计制度实施工作，协调各有关部门，及时修改中国保险统计信息系统的对接系统。
各公司应严格按照本制度规定，及时报送统计信息，确保数据的真实、准确和完整。
2015年度企业国有资产统计报表编制说明
附件22015年度企业国有资产统计报表编制说明一、填报范围本套报表为中央部门管理企业向国有资产监督管理机构报送的2015年度企业国有资产统计报表的统一格式，填报范围为占用国有资产的企业，包括国有全资及控股企业、实行企业化管理的事业单位。
具体指执行新《企业会计准则》、《企业会计制度》以及现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度的各类国有企业（单位）。
（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制权的企业。
其中：1.国有投资各方占等额股份的企业，按约定由一方根据国家合并报表有关规定进行合并，或按股权比例分别纳入各方合并财务报表范围。
2.间接控制的企业指通过子公司对企业间接拥有其过半数以上国有权益性资本。
3.直接与间接控制的企业指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
4.多方投资的国有单位具有实际控制权的企业。
控制权指能够统驭一个企业的财务和经营政策，并以此从企业经营活动中获取利益的权力。
（二）企业化管理的事业单位是指执行《电影新闻出版企业财务制度》和相关企业会计制度，实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。
二、报表组成本套报表包括：本套报表包括：报表封面、资产负债表（国资01表）、利润表（国资02表）、现金流量表（国资03表）、所有者权益变动表（国资04表）、国有资产变动情况表（国资05表）、资产减值准备情况表（国资06表）、应上交应弥补款项表（国资07表）、基本情况表（国资08表）、企业期初数调整情况表（国资09表）。
三、分户报表封面（一）封面左边。
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
事业部制结构书
事业部制结构书事业部制结构最早起源于美国的通用汽车公司。
本世纪20年代初，通用汽车公司合并收买了许多小公司，企业规模急剧扩大，产品种类和经营项目增多，而内部管理却十分混乱。
当时担任通用汽车公司常务副总经理的P.斯隆参考杜邦化学公司的经验，以事业部制的形式于1924年完成了对原有组织的改组，使通用汽车公司的整顿和发展获得了很大的成功，成为实行事业部制的典型，因而事业部制又称“斯隆模型”。
事业部制就是按照企业所经营的事业，包括按产品、按地区、按顾客（市场）等来划分部门，设立若干事业部。
事业部是在企业统一领导下，拥有一定的经营自主权，实行独立经营、独立核算的部门，既是受公司控制的利润中心，具有利润生产和管理的职能，又是产品责任单位或市场责任单位，对产品设计、生产制造及销售活动负有统一领导的职能。
事业部制的主要特点1.按企业的产出将业务活动组合起来，成立专业化的生产经营部门，即事业部。
如产品品种较多，每种产品都能形成各自市场的大企业，可按产品设置若干事业部，凡与该产品有关的设计、生产、技术、销售、服务等业务活动，均组织在这个产品事业部之中，由该事业部总管。
这样便于组织专业化生产，形成经济规模，采用专用设备并能使个人的技术和专业知识在生产和销售领域得到最大限度的发挥因而有利于提高劳动生产率和企业经济效益；在销售地区广、工厂分散的情况下，企业可按地区划分事业部；如果顾客类型和市场不同，还可按顾客（市场）成立事业部。
这样，每个事业部都有自己的产品或服务的生产经营全过程，为企业贡献出一份利润。
2.在纵向关系上，按照“集中政策，分散经营”的原则，处理企业高层领导与事业部制之间的关系。
实行事业部制，企业最高领导层要摆脱日常的行政事务，集中力量研究和制定企业发展的各种经营战略和经营方针，而把最大限度的管理权限下放到各事业部，使他们能够依据企业的政策和制度，自主经营，充分发挥各自的积极性和主动性。
例如，通用汽车公司当初按照斯隆模型改组后，各事业部出售的汽车必须在公司规定的价格幅度内，除此之外，他是完全自治的。