大型企业税收风险管理分析.doc
企业税收风险的内控及管理分析
企业税收风险的内控及管理分析税收是国家的重要财政收入来源之一，对于企业来说，税收风险具有重要的影响和意义。
税收风险包括了多个方面，如税务机关的税收检查与调查、企业税务申报的合规性和准确性等。
面对税收风险，企业需要建立有效的内控机制和进行科学的管理。
企业需要建立完善的税务内控制度。
税务内控制度是企业实施科学管理和规范税务行为的重要手段。
税务内控制度应包括税务计划编制、税务申报与筹划、税务合规检查等各个环节。
通过建立完善的内控制度，可以确保企业税务行为的合规性和准确性，降低税收风险的发生概率。
企业需要加强税务风险管理能力。
税务风险管理是企业对税务风险进行识别、评估、控制和应对的过程。
企业可以通过制订风险评估和控制计划，了解税务风险的来源、可能带来的损失和应对措施，有效地避免和减少税收风险的发生。
企业还可以通过加强税务合规培训，提高员工税法意识和税务合规能力。
税法是复杂的，而税收风险的出现往往与员工对税法规定的理解和操作不当有关。
企业应对员工进行系统的税务培训，培养员工的税法意识和税务合规能力，减少因不当操作而引发的税收风险。
企业还需积极与税务机关沟通和合作。
税务机关既是税收管理的实施者，也是税收风险管理的重要参与者。
与税务机关合作可以帮助企业了解最新的税法法规和管理要求，减少税收风险的发生。
积极主动地与税务机关沟通，及时解决纳税事项中的问题和疑问，可以避免不必要的税收纠纷和风险。
企业税收风险的内控及管理是企业稳定经营和合法经营的基础。
通过建立完善的税务内控制度、加强税务风险管理能力、提高员工税法意识和税务合规能力、积极与税务机关沟通和合作等方式，企业可以有效地管理税收风险，确保税务行为的合规性和准确性，降低税收风险的发生概率，为企业的可持续发展提供保障。
大型商业零售行业常见税收风险分析及建议
大型商业零售行业常见税收风险分析及建议导言：大型商业零售行业是现代经济中的重要组成部分，经常面临各种税收风险。
本文将深入分析大型商业零售行业常见的税收风险，并提出应对策略和建议。
一、偷漏税风险在大型商业零售行业中，偷漏税是一种常见的税收风险。
此类行为包括销售收入的虚报、采购支出的疏漏以及其他违规行为。
这些偷漏税行为可能导致企业支付更高的税款，严重时还可能面临罚款和法律责任。
对策建议：要解决偷漏税的问题，企业应建立完善的内部审计制度，定期对财务账目进行审查和检查。
同时，加强内部员工的税法宣传和培训，提高员工对税法合规的认识和意识。
此外，企业还应主动配合税务机关的检查，及时履行税务申报义务，避免因违规行为引发的税收风险。
二、营业税改为增值税风险在大型商业零售行业，国家实行的增值税制度的变化可能导致税收风险。
特别是在营业税改为增值税的过渡时期，不同纳税人的税务处理可能存在差异，从而出现潜在的税收风险和矛盾。
对策建议：在税制转型期间，企业要密切关注税务政策的变化，咨询专业税务顾问，确保自身在法律框架内操作。
同时，企业应当对公司内部的财务制度和流程进行调整，以适应增值税制度的要求，并确保纳税申报的准确性和及时性。
三、虚假交易风险大型商业零售行业存在虚假交易造成的税收风险。
这种情况下，企业可能通过虚构交易、假冒增值税发票等手段进行欺诈。
这不仅会导致企业遭受经济损失，还会面临税务机关的处罚。
对策建议：为了应对虚假交易风险，企业应建立起一套科学的内控制度，对供应商进行认真审查。
同时，企业应与税务机关建立良好的合作关系，及时汇报可能存在的虚假交易情况，加强内部员工的税法教育和培训，提高员工的法律意识和职业道德水平。
四、跨境贸易税收风险随着全球经济一体化的深入发展，大型商业零售行业参与跨境贸易的频率不断增加。
然而，跨境贸易带来的税收风险也相应增加。
涉及不同国家和地区的税法、税收筹划和关税政策的变化等因素，给企业经营和税务申报带来了困扰。
企业税收风险的内控及管理分析
企业税收风险的内控及管理分析税收是国家财政的重要来源之一，对于企业而言，税收管理是日常经营中不可忽视的重要环节。
在税收管理过程中，很多企业都存在着不同程度的税收风险，这些风险可能来自于企业自身的经营管理不规范，也可能来自于国家税收政策的变化。
企业需要建立健全的内控机制，加强税收风险的防范与管理，以确保企业的合法合规运营和稳健发展。
一、税收风险的内在原因及表现1. 经营管理不规范企业在经营管理过程中，由于内部控制不严谨、财务管理不规范等原因，可能导致税收风险的产生。
比如存在着虚假记账、资金挪用等行为，或者财务报表存在严重的错报漏报情况，这些都可能导致企业逃避税收的义务，从而引发税收风险。
2. 税收政策的变化国家税收政策的变化也是企业税收风险的重要源头。
税法法规、纳税标准、税收政策等的调整，可能对企业的财务状况和税务处理带来影响，一旦企业未能及时了解政策变化并进行相应的调整，就很容易造成税收风险。
3. 跨境业务的复杂性随着全球化经济的发展，越来越多的企业开展跨境业务，相关的税收问题也日益复杂。
涉及到国际税法、双重征税协定等方面的问题，如果企业在此方面缺乏足够的专业知识和经验，就容易出现税收风险。
二、税收风险的内控及管理分析1. 内部控制机制企业需要建立完善的内部控制机制，确保财务信息的准确、完整和及时性。
内部控制主要包括财务管理制度、会计核算制度、内部审计制度、资产保护制度等，这些制度的建立和落实将有利于降低企业的税收风险。
2. 专业人才队伍建设企业需要建立一支专业的税务团队，拥有丰富的税务知识和经验，能够及时了解国家税收政策的变化，为企业提供正确的税务合规建议。
对于跨境业务的企业，还需要具备国际税务方面的专业人才，以确保企业在复杂的税收环境下规避风险。
3. 税收风险监测与评估企业需要建立健全的税收风险监测与评估机制，定期对企业的税收风险进行全面评估和分析，及时发现和解决潜在的税收风险，确保企业的税务合规。
《内蒙古大企业税收风险管理研究》范文
《内蒙古大企业税收风险管理研究》篇一一、引言内蒙古地区，作为中国重要的经济和工业基地，大企业税收风险管理的深入研究变得至关重要。
有效的税收风险管理不仅可以确保企业的经济稳定和健康增长，还有助于政府实施更科学的财政政策和优化税制。
本篇论文将深入研究内蒙古大企业的税收风险管理，探索其中的关键因素与解决策略。
二、内蒙古大企业税收风险管理背景及重要性内蒙古是我国的主要产煤地和重要农业基地，经济发达的大企业众多，而随之而来的是一系列复杂的税收风险问题。
企业面对的政策调整、财务变动以及内外部经营环境变化等都可能引发税收风险。
如何对这些风险进行有效的管理和控制，已成为大企业亟待解决的问题。
三、内蒙古大企业税收风险管理的现状分析当前，内蒙古大企业在税收风险管理方面存在一些问题。
首先，部分企业对税收政策的理解和执行不够准确，导致税务风险的发生。
其次，企业缺乏有效的风险预警和应对机制，无法及时应对突发的税务风险。
此外，部分企业存在内部管理混乱、财务信息不透明等问题，也增加了税收风险。
四、内蒙古大企业税收风险管理的主要策略（一）建立完善的税收风险管理机制企业应建立完善的税收风险管理机制，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。
通过科学的风险管理流程，确保企业能够及时发现和应对税务风险。
（二）加强税收政策的学习和培训企业应加强对税收政策的学习和培训，提高员工对税收政策的了解和执行能力。
同时，企业应与税务机关保持密切沟通，及时了解政策变化和调整。
（三）优化企业内部管理企业应优化内部管理，提高财务信息的透明度和准确性。
建立健全的内部控制体系，确保财务数据的真实性和完整性。
（四）引入专业的人才和团队企业应引入专业的税务人才和团队，负责企业的税收风险管理工作。
专业团队能够提供科学的建议和解决方案，帮助企业有效应对税务风险。
五、内蒙古大企业税收风险管理实证分析以某大型能源企业为例，该企业在面对税务风险时，采取了了上述的税收风险管理策略，并取得了显著的成效。
企业税收风险的内控及管理分析
企业税收风险的内控及管理分析企业税收风险无疑是众多企业面临的一个重要问题。
税收风险可能导致企业遭受罚款、更高的税收成本，甚至还可能导致企业的倒闭。
因此，企业需要采取一系列的内控措施来降低税收风险。
本文将会探讨企业税收风险的内控措施及管理分析。
首先，企业应该建立完善的税收管理制度，目的是规范企业的税务行为，并通过内部审计来监督税务管理的执行情况。
税收管理制度应该涵盖企业的税务核算、税务申报、税务筹划、税务风险控制等方面。
制度的建立需要涉及到各部门的规范性操作、财务审计等，如此才能在企业内部形成完整的税务管理与控制体系。
其次，企业应该注重税务风险的预警和评估。
该预警机制应能及时发现企业的潜在税务风险，并将风险程度加以评估，这将有助于企业制定有针对性的管控措施。
为了获得有效的预警信息，企业应该加强税务相关培训与知识储备，使财务、税务等部门对税收政策和规定有足够的理解和认知。
第三，企业需要建立风险管理框架。
该框架要求企业对税务风险的各种风险类型、因素、后果以及应对措施进行明确规定，并通过流程化措施来统一管理和处理风险事件。
企业的风险管理框架建立需要根据实际情况进行设计，将税务风险分为内部风险、外部风险、合规风险等多个板块进行管理，以确保企业内部的税务风险能得到有效控制。
最后，企业应该加强行业交流和动态信息获取。
税收法规随时可能发生调整变化，企业需要不断更新自身对税收政策的认知，通过对行业税收政策和税务管理经验的分享和了解，考虑到各个方面的税收因素，以优化企业税收管理，同时也能更好地预防税收风险。
综上所述，在税收风险高发的今天，企业需要在内部建立较为完善的税收风险控制机制。
这需要涉及到实施税收管理制度规范、建立税收风险预警机制、搭建税务管理框架、掌握税收政策动态以及加强内部员工的税务培训等措施，使企业能在税收管理方面达到最优化。
企业税收风险的内控及管理分析
企业税收风险的内控及管理分析企业税收风险是指企业在税负压力下，为减少税收成本而采取各种手段来优化税务安排，但此类行为有可能被税务机关认定为逃避税款，导致企业承担重大的经济和法律风险，对企业的经营和发展带来不良影响。
因此，企业需要通过内部控制及管理手段，从源头上防范税收风险，保护企业的利益。
首先，企业应建立健全的内部审核及稽核机制。
通过内审部门定期对企业各项业务以及涉税事项进行审计和稽核，发现和纠正有关税务处理方面的问题，保证企业税务合规性。
同时，企业还应配备专业的财务和税务人员，及时了解税务政策变化，确保企业纳税行为符合法规和政策的要求。
其次，企业应建立完善的税务风险管理体系。
该体系包括了对企业涉税风险的评估和监控、对各种税务处理方案的评估和控制、对税务合规性的监督和检查等环节，以保障企业合规性、合理性和可维护性。
同时，企业应加强与税务机关的沟通协调，及时了解税务政策动态，预见规则的变化风险，制定符合实际的应对方案，做到防患于未然。
再次，企业应加强内部培训和宣传。
企业员工是企业税务风险管理中最重要的因素之一，员工的税务合规意识和税收精神的重要性需要得到企业高度的重视。
企业应定期组织税务培训、企业文化教育、税收宣传推广等活动，使员工形成正确的税务意识，自觉遵守税收规定，营造良好的合规文化，为企业经营稳健发展打好基础。
最后，企业应建立多层次的责任与奖惩制度，并加强内部合规性管理。
在税务风险管理中，企业内部人员的意识、制度、文化等各方面都要得到全面的考虑。
只有建立合理有效的管理机制，并通过考核和奖惩制度，才能切实推动企业税务合规性管理。
总之，企业税收风险是企业发展过程中常见的一种经营风险，企业应通过内部控制及管理手段，建立完善的内部审核和稽核机制、建立税务风险管理体系、加强内部培训和宣传、建立责任与奖惩制度等方式，从源头上防范税收风险，保护企业的经济利益。
国有投资控股企业税务风险管控分析
国有投资控股企业税务风险管控分析刘㊀婷摘㊀要：我国经济进入新发展时期后，国有企业并购重组㊁转型升级，整体经营环境较为复杂，税务管理作为国有投资控股企业控制税收成本的主要手段，是企业管理中的主要环节，但受诸多因素的影响，国有投资控股企业运营中还存在税务风险，威胁企业经营盈利㊂首先，介绍了国有企业经营中存在的税务风险，其次，分析了国有投资控股企业税务风险因素，最后，结合实践，对国有投资控股企业税务风险的防控提出优化对策，以期为国有企业税务管理改革提供借鉴㊂关键词：国有企业；税务风险；管控一㊁国有投资控股企业税务管理现状在我国大力 释红利㊁降税负 的政策环境下，国家针对各行各业的发展提出了一系列的税收优惠政策，全面推行 营改增 ，消除了以往重复征税的现象，也为企业税筹提供了较大的空间㊂从有色金属行业来看，行业所享受的增值税优惠㊁地方政府提出的园区扶持计划等，经过合理的税收筹划，实现有效节税，从而降低企业税负压力，将剩余的资金用于生产经营，获得投资收益，推进企业持续发展㊂但不可否认，企业节税效率和企业自身管理水平㊁筹划能力等有直接的关联，不同企业间，节税效率存在差异，多数国有企业受制于组织结构㊁人员能力等因素而存在税务风险㊂加快税务管理改革㊁寻求税务风险防控有效策略是当前国有投资控股企业财务管理中的一项重要工作，旨在提高企业税务成本控制效率，为企业维持经济收益和声誉信用提供保障，助力国有企业更好地应对市场变动㊂二㊁国有投资控股企业税务风险类别及税务风险因素分析从定义来讲，企业经营中的税务风险主要包括两类，一类是少缴税风险，一类是多缴税风险㊂前者主要是指企业在纳税时，并没有按照税法规定足额缴纳税额，从而给企业带来补税㊁缴纳滞纳金以及受到刑罚等的可能性㊂后者是指企业在纳税时并未充分利用各项税收优惠，税筹空间未得到有效利用，让企业担负了不必要的税负㊂由此来看，税务风险的存在不但可能会影响到企业经济收益，还可能带来名誉上的危害㊂在国有企业经营中，税务风险按照税务风险因素可以分为以下几类㊂（一）税务管理组织结构不合理国有投资控股企业经营规模一般较大，集团企业组织结构较为复杂，有多个管理层级㊁运营部门，这也使得企业内部架构流程复杂化，各部门㊁各单位在职责分工上难免存在重复㊁冲突等问题，相关涉税职责划分也难以明确，加大企业税务管理难度㊂（二）税务管理制度不健全虽然税务管理是企业财务管理中的重要组成部分，但受以往管理模式的影响，我国多数国有投资控股企业在经营中，更侧重资金收支㊁流动方面的管控，对税务管理的重视不足，现有税务管理制度多是参考国家相关规定文件或同业其他企业制度架构而建立的，与自身实际情况并不切合，并未囊括所有涉税事项，部分涉税业务缺乏成文的制度规定，导致人员执行起来较为随意㊂部分企业虽然考虑到税务管理制度的重要性，但理论性过强，企业内部多数人员难以准确理解意义，具体操作㊁执行不够规范，甚至还容易出现不相容岗位由一人担任的问题，影响内部控制职能作用的发挥，为税务风险的出现提供温床㊂（三）税收政策解读不彻底，实际税务筹划未能紧跟政策变动税收政策具有时效性，尤其是在当前我国税收体制改革的关键时期，国家结合经济环境㊁市场状况等对税收政策不断进行更新，及时㊁全面了解税收政策是企业合理开展税务筹划㊁降低税务风险的基础，然而在实际管理中，多数国有投资企业税务人员专业性有待提升，税务风险意识淡薄，对税收政策没有彻底吃透，企业实际税收筹划方案制订未紧跟政策变动，存在误用㊁错用或少用税收政策的问题，给企业带来税务风险㊂（四）和税务机关缺乏沟通，企业税务筹划具有盲目性税法规定的政策规章㊁税收政策本身存在模糊定义，这部分政策内容的含义受各地税务机关主观判断的影响，导致不同地区，对同一税收政策可能有不同的解读，而我国企业受传统管理理念的影响，和税务机关缺乏有效的沟通，基本是在临近缴纳期去申报时，双方才会就税收政策的使用进行一次较为深入的探讨，但此时，一旦被税务机关认定部分税筹方案不符合政策要求，必然会导致企业税务筹划失败，不但影响企业节税效益，也加大了企业税筹成本㊂（五）关联交易处理不当关联交易是集团企业经营中常见的交易方式，但由于关联交易或重大交易通常涉及多个单位㊁多个流程，相关会计处理较为复杂，而且灵活性也较强，对企业税务筹划能力要求较高，部分企业常容易在此环节出现问题，没有全面㊁充分考虑到其中涉税交易的处理，给企业带来经济损失，并引发税务风险㊂三㊁国有投资控股企业税务风险防控策略（一）科学调整税务管理组织架构，合理划分权责随企业经营规模㊁业务范围的拓展，企业涉税业务必然越发复杂，涉税交易也逐步递增，税务管理工作压力加重，企业必须改变原有的 财务部门负责一切 的思想，建立健全税务管理部门，配备专业税务管理人员，专职负责企业各项税务管理工作的开展，提高企业税务管理的专业性和独立性㊂同时，企业还需对内部整体组织结构进行调整，以需求为导向，按照不相容岗位相分离原则，重新调整部门㊁岗位职责，形成相互制约的机制，明确各涉税单位权责㊁义务，并实施管２８财经论坛Һ㊀理责任制，为企业税务风险防控提供一个适宜的内部环境㊂（二）完善税务管理制度国有投资控股企业应当凸显税务风险管理的战略意义，结合税务风险产生的原因㊁条件等，从企业业务流程㊁职权分配㊁组织结构㊁信息沟通等方面分析税务风险控制点，并将其纳入企业风险管理体系㊂同时，依据企业内控规范等制度，对企业税务管理制度进行细化㊁完善，确保各涉税环节都有科学㊁合理的管理制度遵循，保证税务处理规范性，减少税务风险发生㊂（三）紧跟税收政策变动企业必须认识到税收政策的时效性和灵活性，主动组织税务人员学习税收政策，实时追踪税收政策的变动情况，并结合企业实际业务，筛选出适宜的税收优惠政策组合㊂同时，和税务机关搭建信息沟通渠道，定期邀请税务机关人员来进行政策解读，或实时关注税务机关单位官网，了解其对涉税事项的判定和裁量原则，以便在税务筹划时，合理使用各税收优惠政策，保证企业税务筹划的合法性㊂（四）加强信息化建设，完善税务管理信息系统针对涉税业务㊁流程等复杂化加大企业税务工作量的问题，企业可以借助信息化手段，依据税务管理理念㊁方法㊁制度以及流程等，对税务管理信息系统进行优化升级，构建重大涉税事项税务风险控制流程，并和其他财务系统㊁业务系统之间构建联系，以便能全面搜集企业基础税务信息，并通过权限设置，为不同层级部门提供工作所涉及的税务信息，以及税务管理目标㊂同时，建立纳税指标体系，快速分析和计算企业税负率，有效评估企业税负，促进企业税务管理改革㊂（五）税务管理穿透到企业重大事项决策税务筹划是税务管理最重要的一项活动，具有强计划性和统筹性，企业税务管理应穿透到管理决策，在关联交易㊁重大事项业务投融资㊁生产经营决策时应征求税务部门意见，由税务人员提前对交易活动进行分析，全面梳理涉税事务，并从组织架构㊁流程等方面分析税务风险点，以及税收筹划空间，在兼顾节税效益最大化㊁税务风险最小化的基础上，合理制订税务筹划方案，选择适宜的交易方式，从而提高企业税务管理效率㊂四㊁结语在当前的税制环境下，税务风险的存在具有客观性，国有投资控股企业应明确认识到税务风险防控的重要性，树立税务风险管理意识，从科学调整税务管理组织架构㊁完善税务管理制度㊁紧跟税收政策变动㊁完善税务管理信息系统以及让税务管理穿透到企业重大事项决策等多个方面来提高企业税务风险防控水平，落实预期节税收益㊂参考文献：［１］叶作强．集团公司资金池的税务风险及管控分析［Ｊ］．企业改革与管理，２０１８（６）：１２８，１４０．［２］程瑛．新形势下国有企业税务风险管理探究［Ｊ］．成功营销，２０１８（１０）：１１９．［３］张璐．对增强国有企业税务风险管理意识的研究［Ｊ］．财会学习，２０１８（１１）：１６３－１６４．作者简介：刘婷，云南锡业集团（控股）有限责任公司㊂（上接第８１页）顺利地实现并购重组工作，首先就要达到相关部门所制订的关于会计利润的相关标准，所以通过本篇文章的陈述和探讨综合来说，不一样的会计处理方法在企业发生并购重组的过程当中会产生不同的后果，这就需要企业在进行并购重组的过程当中一定要多方位的考虑，选择适合自身后期发展的处理模式㊂明确并购企业的盈利能力和市场价值，使企业能够在会计处理方法当中获得并购重组的发展优势㊂（二）重新分析企业所涉及的税种，全面规划税收工作传统的税收政策基础是因为我国随着经济的不断发展而进行调整，到目前我国的税收政策已经发生了非常明显的变化，这就从侧面导致了企业在税收方面的行为难以适应这一个发展的现状，为了确保企业税收符合相关的规定，则需要建立一套相对完善的制度，进一步的来限制企业在经济当中不符合规范的各种行为㊂这样不利于我国经济的快速发展，同时也不利于企业自身的持续发展㊂所以企业在进行并购和重组的过程当中需要不断地完善自身的税收规范和制度的，这不仅可以避免企业重复被征税的问题，同时还可以减轻企业发展过程当中纳税的负担，此外，对于并购和重组当中非常容易出现的税收问题，还需要参照相关部门所制订的规则㊂当企业完成并购和重组相关的工作之后，需要企业重新针对自身的发展模式来分析特殊的税种，并且要结合企业重塑之后的一些发展的新情况来制订出最适合企业发展的税务处理模式，从企业的股权来进行了解，并购之后会发生比较大的改变，企业内部的固定资产和流动的资产也会相应地发生一些改变，这时就需要企业重新地对内部税收问题进行考察，为了能够保障我国税收的情况与法律是相适应的，并且要满足企业自身之后的发展，企业可以参照我国现有的税收方案，并且设计出符合自身的缴纳方案，对企业所要承担的税费进行进一步的优化，这样可以减轻企业自身的税负方面的压力㊂五㊁结语通过文章对于并购重组过程中企业所面临着的会计和税务方面的处理事务，我们可以了解到，并购和重组是企业在面对我国经济快速发展，一些社会上的竞争所采取的㊂一个适合自身的发展战略在实际的并购重组工作过程中，企业会面临着很多关于税务和会计处理的一些问题为了能够保障企业在并购和重组顺利完成的基础上，并且获取相关利益㊂企业需要选择科学的处理方式，并且要重新的规划内部税务工作，进一步增加会计盈利的能力水平㊂对于财务工作一定要严格规范，这样才能够推动以后企业的发展㊂参考文献：［１］王亚平．并购重组中的会计与税务问题处理实务［Ｊ］．企业改革与管理，２０１４（２）：１７９－１８０．［２］林月秀．国有企业并购重组中产权无偿划转涉税问题思考［Ｊ］．财会学习，２０１７（２３）：１２－１４．作者简介：林色珍，杭州英泰会计师事务所有限公司㊂３８。
大型商业零售行业常见税收风险分析及建议
大型商业零售行业常见税收风险分析及建议在大型商业零售行业中，税收是一项重要且复杂的经营管理内容。
企业需要了解和应对常见的税收风险，以确保合规经营并降低税务风险带来的不利影响。
本文将对大型商业零售行业常见的税收风险进行分析，并提出相应的建议。
一、增值税风险增值税是大型商业零售行业中常见的税种之一。
在增值税实施过程中，存在着以下风险：1. 销售数据不准确或虚假：企业往往在销售数据记录和报税过程中存在疏漏或人为造假的情况，导致增值税申报存在误差，进而引发税务风险。
2. 增值税专用发票管理不到位：企业在购销过程中未能及时、准确地开具、领用和使用增值税专用发票，也容易引发税务风险。
3. 交叉经营风险：由于一些大型商业企业也从事跨行业经营，涉及销售商品和提供服务，容易产生交叉经营风险，如如何确定商品销售和服务提供产生的增值税税额等问题。
针对以上风险，建议大型商业零售企业应加强内部风控和管理，严格按照税法规定开展业务，并建立健全的会计核算和数据管理制度。
同时，应定期进行内部税务风险评估，及时整改弥补问题，确保增值税申报的准确性。
二、所得税风险大型商业零售行业涉及的所得税风险主要包括：1. 资产减值风险：由于市场环境变化或运作失误等原因，企业所持有的存货、固定资产等可能出现减值情况，导致计提减值准备的不准确或不全面，进而影响所得税报告。
2. 跨境业务风险：一些大型商业零售企业在物流、电子商务等领域开展跨境业务，涉及到国际税收的规则和要求，如国际税收协定等，需要合规遵循。
3. 合规和抄税风险：企业未能按照税法规定履行纳税义务，或者隐瞒、虚报经营数据等行为，容易引发税务部门的监管和查处。
为降低所得税风险，建议大型商业零售企业应严格执行会计准则和税收政策，加强资产减值的风险评估和预警机制，确保所得税计提的准确性。
另外，应与税务机关建立良好的沟通和合作关系，及时了解税收政策的变动，并根据实际业务情况进行合规调整。
三、关税和进口环节税收风险对于从海外进口商品的大型商业零售企业而言，关税和进口环节税收风险是常见的问题。
企业所得税的税务风险分析与防范
企业所得税的税务风险分析与防范企业所得税是指企业按照国家法律规定，根据其年度利润额支付给国家的税款。
在经济全球化的今天，企业所得税税务风险逐渐凸显，企业需要对税务风险进行准确分析并采取相应的防范措施，以维护企业利益并遵守法律法规。
本文将就企业所得税的税务风险进行分析，并提出防范措施。
一、企业所得税税务风险分析1.存在的主要风险（1）偷逃税款风险：企业可能会采取各种手段和合法或非法手段来降低应纳税额，如虚报利润、转移定价、偷漏税等，从而减少纳税义务。
（2）税收政策调整风险：国家税收政策可能随时进行调整，企业需随时关注并适应新政策，以避免因政策变动而导致的风险。
（3）税务审查风险：税务机关对企业所得税的核查和审查工作可能随时展开，如果企业在纳税申报中存在问题，将面临罚款和利息的风险。
2.风险对企业的影响（1）财务风险：企业通过偷逃税款等手段降低应纳税额，虽然短期内能够减少税款支出，但长期来看，财务影响会日益累积，给企业经营带来不确定性。
（2）声誉风险：一旦企业被曝光存在偷逃税款等不当行为，将对企业的声誉产生巨大负面影响，可能导致客户流失和合作伙伴关系破裂。
（3）法律风险：企业在避税过程中触犯相关税法，将面临法律风险，不仅需要承担罚款和利息，还可能面临牢狱之灾。
二、企业所得税税务风险的防范措施1.加强内部税务管理（1）建立健全内部控制体系：企业需要建立一套科学、完善的内部控制体系，确保企业税务风险得到有效控制，包括税务合规制度、纳税申报管理制度等。
（2）完善会计核算：企业应严格按照国家会计准则进行会计核算，确保利润和税款申报的准确性，避免虚报利润等问题。
（3）加强内部审计：定期进行内部审计，及时查找和纠正税务风险存在的问题，确保税务合规及时发现和解决。
2.关注税收政策变动（1）建立税务政策监测机制：企业应设立专门的税务政策监测机制，及时关注并了解国家税收政策的变动，以便及时调整企业的税务筹划和管理。
（2）与税务机关建立良好关系：建立和税务机关的良好合作关系，及时沟通和了解税务政策，减少因政策调整而导致的税务风险。
企业税收风险的内控及管理分析
企业税收风险的内控及管理分析企业税收风险是指企业在税务管理过程中可能面临的各种潜在的、因税收规则或税务部门执行导致的税务风险。
针对企业税收风险，企业应当建立完善的内控及管理制度，并加强内控与管理分析。
下面就企业税收风险的内控及管理进行分析。
企业可以通过内控制度来管理税收风险。
企业应当建立完善的税收风险管理制度，明确责任分工，细化工作流程，确保税收风险的及时发现和有效处置。
制度要明确规定税务管理的各个环节，并明确相应的内控措施和控制指标，以及各个岗位的职责和权限，确保税务管理的规范和风险的可控。
企业应当加强对税法法规的学习和了解。
税法法规是企业税收管理的基础，企业需要定期对税法法规进行学习和了解，了解税法的最新变化和相关的政策解读，以及税务部门的最新执法规定和重点查处的事项。
企业可以通过参加税务部门的培训班、请税务专家进行培训等方式来提升员工的税法法规素质，从而降低税收风险。
企业应当建立健全的财务会计制度和内部控制制度。
财务会计制度是企业财务管理的基础，税务管理是财务管理的重要组成部分，企业应当建立完善的财务会计制度，明确纳税申报和缴纳的流程和要求，建立起真实、准确的财务信息体系。
企业应当建立健全的内部控制制度，加强内部审计，确保财务信息的真实性和准确性，降低税收风险。
企业还可以通过引入税收风险管理软件来提高税收风险管理的效率。
税收风险管理软件可以根据企业的具体情况和税务管理的需求，提供相应的功能模块，例如税收风险评估、税务稽查辅助等，帮助企业进行税收风险的管理和控制，提高税收风险管理的效率和准确性。
企业应当加强与税务部门的沟通与合作。
税务部门是企业税收管理的监管机构，企业应当与税务部门建立良好的沟通渠道，及时了解税务部门的政策和规定，主动配合税务部门的税收调查和稽查工作，避免发生潜在的税收风险。
企业还可以与税务部门进行定期的沟通会议，交流经验和问题，共同探讨解决方案，促进税收管理的规范和风险的控制。
企业所得税税务风险案例分析与应对
企业所得税税务风险案例分析与应对近年来，随着我国税收制度的不断完善和转型升级，企业所得税已成为企业经营中非常重要的一部分。
然而，由于复杂的税收政策和不断变化的法规，企业所得税往往伴随着诸多风险和挑战。
本文将通过分析具体的税务风险案例，探讨企业所得税风险的原因以及应对措施。
一、案例分析某集团公司是一家大型制造企业，其主营业务包括生产和销售多种产品。
由于该企业规模庞大，业务复杂，税务管理难度较大。
1. 税收申报失误在一次企业所得税年度申报中，该企业的财务人员不小心填写了错误的数据，导致所填申报表中的企业所得税应纳税额与实际情况不符。
结果，税务机关对该企业进行了税务调查，并要求其进行补缴税款和缴纳滞纳金。
2. 跨境交易税务风险该企业与海外企业开展了跨境交易，但在税务合规方面存在问题。
税务机关对其跨境交易进行了审查，并发现企业所得税申报不准确，以及未按规定申报涉及交易的税务信息。
结果，该企业被征收了高额的罚款。
二、税务风险原因分析1. 不了解税收政策第一起案例中，企业财务人员对企业所得税的政策和申报要求不够了解，导致填写错误的申报表。
缺乏对税收政策的准确理解和把握，容易造成申报失误，从而引发风险。
2. 内部控制不完善以上两起案例中，在税务管理方面存在一定的内部控制问题。
缺乏严格的内部审计机制和制度，使得企业在税务风险防控方面存在漏洞。
此外，过于依赖个别财务人员的能力，也容易引发风险。
3. 跨境交易风险管理不当因为跨境交易涉及多个国家和地区的税收政策，对于企业而言，要了解不同国家间的税收减免政策、税务纳税义务以及争议解决机制。
诸如此类的信息调查和整理是复杂而且耗时的，企业往往难以做到全面了解，这就给企业合规准则的确立和执行带来了巨大的挑战。
三、应对措施1. 加强税务政策学习和培训企业应加强对税收政策的学习和培训，确保财务人员对企业所得税的政策和申报要求有准确的理解和把握。
同时，定期组织税务专项培训，提高财务人员的税务专业知识和技能水平。
税收风险管理问题与建议.doc
税收风险管理问题与建议税收风险管理有很多问题值得我们要注意，针对这些问题，有很多解决的方法，下面我就为大家带来了税收风险管理问题与建议，让我们一起来看看吧！摘要：税收风险是指税收收入在能否准期足额入库上所呈现的不确定性，或是税收收入有发生流失的可能性。
税收风险管理的目标是让各个涉税主体遵从税法，保证税收收入准期足额入库。
税收风险管理的重点就是按风险程度高低来划分企业，管理风险较高的企业，服务风险低的企业，对正常的企业进行引导。
正确适当的税收风险管理可以引导一部分原先纳税不遵从的企业成为主动遵从的企业，尽量减少税收缺口。
一、税收风险管理中存在的问题1.缺乏有效的税收风险管理流程设计目前的税收风险管理流程设计在实际操作过程中难以识别风险目标，应对风险准备不充分。
在风险目标识别环节，基本依靠设定好的风险指标在系统内自动判断，对纳税人的申报、征收、发票开具信息进行比对分析，查找出疑似存在风险的纳税人。
在实际工作中，被税收风险管理系统识别出的这部分纳税人会掌握其中的规律，并采取相应的反识别行动来躲避系统的筛选，这就产生了税收风险。
在总局出台的实施意见中规定了风险提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查和稽查等五种风险应对方式。
明确各级税局应根据风险的复杂程度，从低到高选择不同的应对方法。
然而在实际工作只能单一简化地选择风险应对方式，税务审计、反避税调查和稽查三种应对方式应用起来相对复杂，仅依靠市、县一级风险管理部门难以单独实施。
从目前运行情况看，由于征管资源和专业人才的限制，大部分地州都只会选择纳税评估手段进行应对，这样并没有实现总局分级分类选择不同应对方式的设计思路。
2.缺乏与税收风险管理流程相应的统一组织机制税收风险管理的推行，需要积极整合税务系统各级征管资源，明确各层级风险管理的职能，在各个环节形成有效的协调合作机制。
目前，只有少部分地区的税务机关设有专门的风险管理部门，大部分地区仍依靠传统的征管部门处理大量的日常工作，缺乏专业化组织机构支撑，难以进行税收风险管理。
论大型企业税务风险管理存在的问题及改进措施
论大型企业税务风险管理存在的问题及改进措施引言税务风险管理是大型企业必须关注和应对的重要问题。
随着企业的发展壮大，税务风险管理变得更加复杂和关键。
本文将探讨大型企业税务风险管理存在的问题，并提出相关的改进措施。
问题分析问题一：税法法规的频繁变化税法法规在不同的国家和地区都会面临不断变化和修订的情况。
大型企业需要及时了解和适应这些变化，以避免因未能及时调整税务策略而面临风险。
然而，频繁变化的税法法规给大型企业带来了很大的挑战。
问题二：多地区经营带来的复杂性大型企业通常在多个地区进行经营，每个地区的税务政策和法规可能存在差异。
这就需要企业对不同地区的税务法规进行了解，并灵活调整税务策略。
然而，多地区经营带来的复杂性给大型企业的税务管理带来了困难。
问题三：缺乏有效的内部控制机制大型企业通常拥有复杂的组织结构和业务流程，税务风险管理需要有效的内部控制机制来确保税务合规。
然而，一些大型企业存在缺乏有效内部控制机制的问题，导致税务风险无法得到有效管理。
改进措施措施一：建立完善的税务风险管理团队大型企业应建立专门的税务风险管理团队，负责及时研究和分析税法法规的变化，制定相应的应对措施。
该团队需要包括税务专家和法务专家，以保证专业性和全面性。
措施二：加强税务法规研究和学习大型企业应加强对税法法规的研究和学习，关注各个地区的税收政策和法规变化。
可以通过组织内部的培训和学习活动，邀请外部专家进行讲座等途径，提高企业内部人员对税法法规变化的敏感性和应变能力。
措施三：建立统一的税务管理体系大型企业在多地区经营时，应该建立统一的税务管理体系，整合各地区的税务数据和信息。
企业可以采用税务管理软件和系统来实现数据整合和信息共享，以提高税务风险管理和监控的效率和准确性。
措施四：加强内部控制机制的建设大型企业应加强内部控制机制的建设，确保税务合规。
企业可以通过制定详细的税务管理制度和流程，建立完善的内部审计机制，以及加强对关键岗位人员的培训和监督来加强内部控制。
对石化企业的税收风险管理分析
对石化企业的税收风险管理分析【摘要】石化企业税收风险管理对企业的重要性不容忽视。
本文从税收风险管理的基本原则入手，分析了石化企业税收风险的主要来源和管理方法，通过案例分析展示了税收风险管理的实际操作。
同时探讨了税收合规与风险管理的结合，为石化企业提供了有效的管理思路。
在提出了加强石化企业税收风险管理的建议，并对未来的趋势进行了展望。
通过本文的分析，石化企业可以更好地了解税收风险管理的重要性，提高管理水平，规避风险，确保企业的可持续发展。
【关键词】石化企业, 税收风险管理, 风险管理原则, 风险来源, 税收合规, 案例分析, 建议, 趋势1. 引言1.1 石化企业税收风险的重要性石化企业在经营过程中需要遵守各项税收法规，确保税收合规，否则将面临着较大的税收风险。
税收风险是指因纳税主体未能正确预测、管理和控制税收环境中的威胁和机会，导致企业可能发生损失的概率。
对于石化企业来说，税收风险管理尤为重要，因为石化行业通常涉及大量资金投入，涉及多个环节，容易引发税收风险。
石化企业税收风险的重要性主要体现在以下几个方面：税收是企业经营不可忽视的一个重要成本，税收风险的存在将直接影响企业的盈利能力和竞争力。
石化企业通常涉及大量资金投入和高额利润，一旦税收风险发生，将对企业经营活动造成极大影响。
税收风险的存在将给企业带来不确定性。
在不确定的税收环境下，企业难以对风险做出准确的预测和评估，从而影响企业的经营决策和战略规划。
税收风险的存在也将对企业形象和声誉造成影响。
一旦企业因税收问题受到罚款或其他处罚，将严重损害企业形象，影响企业的市场地位和发展前景。
石化企业必须重视税收风险管理，采取有效措施加强税收合规，避免税收风险对企业造成不利影响。
1.2 税收风险管理的必要性税收风险管理是石化企业管理中不可或缺的一环，其必要性主要体现在以下几个方面：税收是企业的重要财务支出之一，税收风险直接关系到企业的经济利益。
如果石化企业缺乏有效的税收风险管理，可能会造成税务风险的增加，导致企业面临着较大的财务风险，甚至可能引发税收风险危机，对企业的发展造成严重影响。
企业税收风险的内控及管理分析
企业税收风险的内控及管理分析一、引言税收是国家财政的重要支柱，企业作为经济主体，在发展中也面临着各种与税收相关的风险。
税收风险包括税收合规风险、税务审计风险、税收争议风险等。
为了有效管理和控制税收风险，企业需要建立完善的内控机制，并采取相应的管理措施。
二、税收风险的内控分析1.税收合规风险税收合规风险主要指企业可能出现的税收未申报、漏税等违法行为。
这种风险的主要原因是企业在缺乏合规意识、税收法规不熟悉、内外部沟通不畅等情况下，往往会忽略了一些税收规定，导致违法行为的产生。
对于税收合规风险的内控管理应包括以下几个方面：（1）建立健全的税务合规制度和规范流程，明确责任和权限，强化内部税务合规意识。
（2）加强对税收法规的学习和宣传，定期培训员工，确保其熟悉税收规定，防止对税收合规要求的忽视。
（3）建立完善的纳税申报制度，确保税款的及时申报并缴纳，避免漏报、短缴税款的情况发生。
2.税务审计风险税务审计风险是指企业可能受到税务机关的审计，而因为财务报表准备不规范、会计核算错误等原因而受到处罚的风险。
税务审计风险的内控管理应包括以下几个方面：（1）做好财务报表的准备工作，确保其真实、完整、准确，避免出现会计核算错误。
（2）建立健全的审计制度和流程，明确审计责任和权限，确保审计工作的规范进行。
（3）加强对税务审计法规、政策的学习和了解，及时掌握税务稽查的动态，做好准备工作，避免因为对税务审计规定的不熟悉而导致的失误。
3.税收争议风险税收争议风险主要指企业与税务机关就税收事项产生争议，进而可能导致诉讼、罚款等风险。
税收争议的原因可能包括对税款计算的不同解释、税务政策的变化等。
对于税收争议风险的内控管理应包括以下几个方面：（1）加强与税务机关的沟通和协调，及时解决税务事项的争议，避免因为纠纷放大导致的风险。
（2）建立完善的税务事项跟踪制度，及时关注税务政策的变化，做好事前评估和风险预警。
三、税收风险的管理措施1.加强内部控制企业应加强对内部控制的建设，明确责任和权限，健全财务管理和审计的制度和流程，加强对财务报表的审计和核查，确保财务信息的准确性和真实性。
税务风险管理案例分析企业税务风险案例分析和应对策略
税务风险管理案例分析企业税务风险案例分析和应对策略税务风险管理案例分析随着企业运营规模的不断扩大，税务风险的重要性日益凸显。
税务风险不仅可能导致企业面临经济损失，还可能对企业声誉和社会形象造成负面影响。
因此，企业需要积极主动地进行税务风险管理，从而有效应对潜在的税务风险。
本文将以某企业的税务风险案例为例，分析企业面临的税务风险及其应对策略。
一、案例背景及税务风险分析该企业是一家制造业公司，主要生产销售家电产品。
在公司发展过程中，由于税收政策的频繁变化和复杂性，企业面临着许多税务风险。
1. 营业税风险随着公司规模的扩大，该企业逐渐成为行业内的领军企业，因此面临的税务风险也更加庞大。
在营业税方面，该企业需要留心是否符合纳税人资格、是否按照规定开具发票等问题。
如果存在被认定为非法行为的情况，将可能被税务部门追究责任并处以相应的罚款。
2. 进出口税风险该企业在国际贸易方面取得了一定的成绩，但同时也带来了相关的税务风险。
在出口方面，企业需要关注原产地证明、关税减免等问题；在进口方面，企业则需要关注关税计征、关税调整等问题。
一旦涉及税收政策的违规行为，还可能遭受重大的经济损失。
3. 增值税风险作为制造企业，该企业的主要税务风险之一是增值税。
在增值税申报过程中，企业需要注意是否按照税法规定正确计算应纳税额，以及是否按时足额缴纳税款。
若发现企业存在虚开发票、逃税等违法行为，税务部门将可能对企业进行罚款，并采取其他更为严厉的措施。
二、税务风险应对策略为了应对税务风险，该企业采取了一系列有效的措施：1. 建立完善的税务管理制度企业应建立起完善的税务管理制度，明确责任分工和工作流程，确保税务事务的规范运行。
这不仅有助于规避潜在的税务风险，还能提高税务工作的效率和准确性。
2. 加强税务风险识别与预防企业应细化并完善税务风险识别与预防机制，建立清晰的风险识别标准和预警机制，及时发现和应对潜在的税务风险。
此外，企业还可以通过定期进行税务培训，提高员工对税收法规的理解和遵守能力。
大企业税收风险管理工作总结范文
大企业税收风险管理工作总结范文篇一：大企业税收风险分析报告大企业税收风险分析报告目前，地方很多企业有意识地或无意识地偷逃税款，换句话说，都或多或少存在这样那样的纳税风险，只是程度不同而已。
这些风险往往存在于：第一是在公司的注册阶段存在风险；第二是在公司的收入方面存在纳税风险；第三是在成本费用方面存在着纳税风险；第四是公司的会计报表存在纳税风险等。
主要表现为：(一)虚假出资与抽逃注册资本：注册资本不实或注册后不久资金退回或转移。
(二)收入纳税风险：1.隐藏收入不入账2.收入长期挂往来，不纳税申报3.不依合同规定确认收入，收款时开票确认收入(三)成本费用纳税风险：1.大量收据或白条入账2.虚增人头，虚增工资3.虚开发票增加成本或随意调整纳税期间成本费用(四)会计报表税务分析风险：1.在资产负债表上的表现则为：存货、应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款、资本公积等会计科目经不起推敲；账务处理混乱、帐实不符；2.在利润表上的表现则为成本费用与收入不配比，利润结构不合理；3.各项指标，忽高忽低，或如过山车，或漏洞百出。
关于加强大企业税务风险管理的建议(一)提高税务风险防范意识，从被动管理向主动管理转变提高管理决策层的税务风险意识，是实施有效税务风险管理的前提和基础。
大企业高层管理者应充分认识到，税务风险越来越成为影响企业核心竞争力的重要因素，事关企业可持续发展。
大企业应在董事会层面更加重视税务风险，并将其作为一个重要因素纳入企业发展战略中去考虑，以长远的税务遵从目标指导和监督税务风险管理制度的设立，并贯彻于企业日常管理中。
唯如此，大企业才能在经营过程中主动规避和化解税务风险，从被动处理税务危机中走出来。
(二)建立税务风险管理体系，从事后管理向事前管理转变税务风险管理是指通过制度实现对企业税务风险的控制，其实质是使管理环节前移，变事后管理为事前管理和事中监控，提前发现和预防风险。
建立税务风险管理体系，既是大企业规避税务风险、实现自我管理的需要，同时也是适应当前税务机关新型管理模式的要求。
国网企业税务风险及其防范对策分析
国网企业税务风险及其防范对策分析摘要：新一轮电力体制改革给整个电网行业带来了重大影响。
在新时代，国网企业如何适应国家政策调整和市场变化，是国网企业面临的一大挑战。
税务风险会对企业的发展产生重大影响，从公司的财务运营到公司的声誉。
国网企业作为大型国有企业，涉及的税种相对较多，纳税金额相对较大，容易造成错报漏报。
因此，本文探讨了国网企业的税收风险及其对策。
关键词：国网企业；税务风险；税务筹划；对策一、国网企业税收风险管理实施背景1.内外部环境对税收管理的新挑战随着我国经济的发展，在宏观税收环境下，营业税改增值税的全面实施，国税地税合并，导致我国税务人员越来越多。
税收信用评级的评估规则已经被替换，社会信用体系的建设也包括了税收违法黑名单。
在微观税收环境下，需要建立更加科学规范的税收征管环节。
在国网企业运营过程中，其内部和外部运营环境也会对其利润产生一定影响，这就需要开放增量配电市场，其输配电成本也将很快进入监管期。
企业内外部环境的变化对企业税收风险有一定影响。
因此，企业需要与时俱进，加强税收风险管理，帮助企业更好地应对挑战。
2、上级加强税收管理的新要求随着经济市场的不断变化，经济环境也在变化，其税制也随着经济环境的变化而变化，这导致企业中的经济业务越来越复杂。
国网企业的上级单位每年都会根据税收政策的变化，加强税收管理的要求，以便有效开展税务自查互查，防范税收风险，确保企业纳税的完整性和准确性。
国网企业在纳税时，还需要分析税收征收范围和企业经营的经济本质，最大限度发挥税收优惠作用，积极维护企业合法权益，促进企业长远发展。
二、国网企业税务风险分析1、税收政策变更风险在我国的社会经济体制下，不断调整和变化的政策是影响经济的最重要因素之一，也是国网企业外部环境中的主要变量风险。
税收政策不是一成不变的稳定政策，而是随着社会经济的变化而逐渐适应的变化。
例如，2016年5月1日正式实施的营改增综合政策，以及2018年和2019年降低增值税相关税率，对所有企业都产生了一定影响。
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大型企业税收风险管理分析
摘要：改革开放至今，我国的经济有了长足的发展，伴随着经济的增长，我国的企业也在不断发展壮大。
在这些企业中，大型企业发展壮大的速度更是迅猛，从而使这些大企业成为我国财政收入的支柱力量。
由于大企业已经成为了我国财政收入的骨干，使其在我国的经济中成为不可或缺的力量。
那么在税收管理中，对大企业进行专门管理，成立大企业税收管理机构，是符合我国财政经济状况的改革措施，也是同国际接轨的改革措施。
关键字：大企业，税收，风险管理
目录
1绪论
1.1选题背景与意义
1.1.1选题背景
1.1.2选题意义
1.2
1.2.1国外对大企业税收风险管理的研究
1.2.2国内对大企业税收风险管理的研究
1.3本文的研究内容和研究方法
1.3.1研究内容
1.3.2研究方法
2大企业税收风险管理基本理论分析
2.1大企业的概念和特征
2.1.1大企业的标准和概念
2.1.2大企业的特征
2.2大企业税收风险管理的内涵
2.2.1风险的概念
2.2.2风险管理的内涵
2.2.3大企业税收风险的内涵
2.2.4大企业税收风险管理的内涵
2.3开展大企业税收风险管理的必要性
2.3.1税务机关对大企业实行有效管理的必然要求
2.3.2可以使税务机关公平与平等对待纳税人
2.3.3可以提高大企业税收管理的效率
2.3.4可以降低征税成本，减少不必要的损失
2.3.5可以帮助企业完善内控机制，提高税收遵从度2.3.6可以提高税务机关的纳税服务水平
2.3.7可以使税务机关对大企业的管理更为规范
3我国大企业税收风险管理的发展现状及存在的问题3.1我国大企业税收风险管理的现状
3.1.1创新大企业税收专业化管理体制
3.1.2形成了专业化的大企业风险管理模型
3.1.3开展以风险为导向的纳税检查工作
3.1.4大企业的税收风险管理的信息化架构基木成型3.1.5签订遵从协议
3.1.6开展业务培训与国际交流
3.2我国大企业税收风险管理存在的问题
3.2.1大企业税收风险管理偏离初始目标
3.2.2未形成全国统一的大企业税收风险管理机构体系3.2.3大企业税收风险评估体系及指标不完善
3.2.4大企业税收风险信息化管理水平有待提高
3.2.5征管部门内部职责不清，税收风险管理效率不高
3.2.6大企业税收风险管理专业人才短缺
4国外大企业税收风险管理的经验借鉴
4.1 DECD风险管理规范
4.1.1税收风险管理的内容
4.1.2税收风险管理的流程
4.2澳大利亚以及荷兰大企业税收风险管理的做法
4.2.1两国大企业的界定
4.2.2两国大企业的管理模式和机构设置
4.2.3两国大企业管理机构的风险管理内容
4.3经验与启示
4.3.1大企业税收风险管理工作管理与服务并重
4.3.2大企业税收风险管理机构独立行使职责
4.3.3制定大企业税收风险管理的流程和程序
4.3.4对纳税人采取差别化管理
4.3.5注重基础信息的采集和应用
4.3.6注重人才培养与储备
5完善我国大企业税收风险管理的建议
5.1完善税务机关内部管理机制，降低大企业税收风险5.1.1建立以纳税服务为前提的大企业税收风险管理机制5.1.2建立统一的大企业管理机构
5.1.3提高大企业税收风险管理人员的专业化程度
5.1.4加强部门间沟通，提高大企业税收风险管理工作效率5.2完善对大企业内部风险评估机制，降低大企业税收风险5.2.1建立统一的风险评估程序和标准
5.2.2建立全国联网的基础信息采集和运用数据库
结论
从2008年国家税务总局组建大企业税收管理司开始，从总局到各地税务机关都在不断的探索应该对大企业如何进行管理，至2009年国家税务总局颁布了《大企业税务风险管理指引（试行）》，明确了税务机关的大企业管理机构对大企业的管理主要是对这些大企业开展税收风险管理工作。
从2009年至今，我国的大企业税收风险管理工作取得了突飞猛进的成绩。
使我国的大企业税收风险管理工作不仅从无到有，而且在工作的诸多方面都能与国际接轨，使税务机关对大企业的管理有的放矢。
但是我国开展大企业税收风险管理工作必竟只有短短的几年时间，还有很多不完善的地方，还有很多需要改进和加强的地方。
因此构建一套全国统一的完整的大企业税收风险管理规范，成为我国大企业税收风险管理急需解决的问题。
国外有很多对大企业税收风险管理的摸索和研究，其中比较有代表性的是经济合作与发展组织（简称OECD）下属财政事务委员会（简称CFA）的研究，它们在对OECD各成员国风险管理的经验进行总结的基础上，形成了税收风险管理应用指引。
这个指引现在已经成为各成员国进行税收风险管理的范本。
世界上很多国家在大企业的税收风险管理这一领域都有多年的实践经验，积累了非常多非常好的方法和经验。
澳大利亚是较早对大企业进行税收风险管理的国家。
1994年该国就成立了大企业与国际管理局，幵始尝试对大企业进行税收风险管理。
荷兰税务局大企业税收风险管理的方式是通过对企业内控机制的判定来实现的。
这些都为完善我国的大企业税收风险管理工作提供了思路与借鉴。
本文从实际工作出发，通过对现行大企业税收风险管理工作情况的分析，指出现阶段大企业税收风险管理存在的问题，借
鉴国外先进的做法，对发现的问题进行分析，并提出完善大企业税收风险管理的建议。
本文共分为六个部分：
第一部分为引言。
主要介绍本文的研究背景、研究意义及国内外研究现状。
简要指出当前国内对大企业税收风险管理研究中存在的不足之处，从而引出木文的研究内容。
第二部分为大企业税收风险管理基本理论分析。
主要介绍大企业的概念和特征，大企业税收风险管理的概念及内容，并指出我国完善大企业税收风险管理的必要性。
第三部分为我国目前大企业税收风险管理的发展现状及存在问题。
主要分析大企业税收风险管理在我国大企业税收管理实践中取得的实际成效，以及目前我国大企业税收风险管理工作仍存在的一些问题。
例如大企业税收风险管理偏离初始目标、未形成全国统一的大企业税收风险管理机构体系、大企业税收风险评估体系及指标不完善、大企业税收风险信息化管理水平有待提高、税收征管部门内部职责不清，大企业税收风险管理效率不高以及大企业税收风险管理专业人才短缺等。
第四部分为国外大企业税收风险管理的经验借鉴。
结合澳大利亚、荷兰等国的大企业风险管理经验以及OECD的大企业税收风险管理应用指引范本，阐述外国的大企业税收风险管理的经验对我国的启示。
第五部分为完善我国大企业税收风险管理的具体的建议。
本文从建立以纳税服务为前提的大企业税收风险管理机制、建立统一的大企业管理机构、提高大企业税收风险管理人员的专业化程度、加强部门间沟通，提高大企业税收风险管理工作效率、建立统一的风险评估程序和标准、建立全国联网的基础信息采集和
运用数据库这几方面提出了具体的建议。
最后一部分为对全文的小结。