K3供应链存货核算凭证模板和总结

凭证模板

名称借贷

外购入库（赊购）原材料

应交税费

应付账款

外购入库（现购）原材料

应交税费

银行存款

采购发票—直运采购主营业务成本

应交税费

应付账款

销售收入—直运应收账款应交税费

主营业务收入外购入库暂估入账（赊购）原材料应付暂估款

产品入库产成品生产成本

盘盈入库原材料待处理财产损益盘亏/毁损待处理财产损益原材料

委外加工入库单（有票）半成品/库存商品

应交税费委托加工物资应付账款

委外加工入库单（无票）半成品/库存商品委托加工物资

应付暂估款

委外加工发出委托加工物资原材料

生产领用生产成本原材料

其它出库管理费用原材料/半成品其他入库产成品管理费用

入库成本调整管理费用原材料

销售出库—现销主营业务成本原材料

销售收入—现销库存现金主营业务收入

应交税费

销售出库—赊销主营业务成本产成品/库存商品销售收入—赊销应收账款应交税费

主营业务收入

销售出库—分期收款发出商品产成品/库存商品

销售收入—分期收款发出应收账款

主营业务成本应交税费

主营业务收入发出商品

销售出库—委托代销发出商品产成品/库存商品

销售收入—委托代销应收账款

主营业务成本应交税费

主营业务收入发出商品

销售出库—受托代销主营业务成本原材料

销售收入—受托代销应收账款主营业务收入

应交税费

仓库调拨存货科目（调入）存货科目（调出）

减少（管理费用） 增加（营业外收入）

总结：

1、 各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理

2、 现销——发票先到

赊销——发票最后到

一、 采购管理

1.1采购标准业务流程

注意：

1、采购合同审核必须换用户；

2、单据可以下推、上提、新增；

3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据”

4、采购发票必须钩稽，录入往来科目；

5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用（运费、人工费等）才能分摊（在采购发票序时簿里钩稽）

6、暂估入库单必须录入往来科目（应付暂估款）

1.2采购暂估业务

方式

暂估入账 期末发票到

期末发票未到 月初一次冲回 手工生成暂估凭证 自动生成冲回凭证（红字） 手工生成暂估凭证 单到冲回

手工生成暂估凭证

手工生成暂估冲回凭证， 再手工生成外购入库凭证（根据发票生成）

继续用之前的暂估凭证

1.3采购退货

1.4赠品业务（不同物料时——其他入库单，需要录入单价，不生成采购发票）

1.5委外加工

采购申请单—委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—采购发票

K3：采购申请单—采购合同—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票—费用发票 KIS:采购订单—采购入库单—采购发票

外购入库单—采购发票—虚仓入库单

退料通知单—红字外购入库单—红字采购发票（科目）

注意：

1、如果没有新增BOM单，核销方式为手工核销；增加了BOM单必须使用

2、委外订单要多级审核

3、委外加工出库单和入库单要核销

4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算

5、采购发票用来确认加工费

1.6委外加工费暂估业务(只有单到冲回)

委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—委外加工入库暂估—期末结

账—采购发票

1.7受托代销

入实仓：采购订单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票

入虚仓：收料通知单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票—退料通知单

注意：

1、当代销的产品全部入虚仓（代管仓）时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单（不需要下推），把虚仓里的退回即可

2、销售发票上的往来科目

二、销售管理

模拟报价单—销售合同—销售订单—发货通知单—销售出库单—销售

发票

注意：

1.模拟报价时，新增的BOM完成后选择“返回”

2.销售合同下推时应该选择产品明细（过滤）

3.销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致

4.销售发票需要录入往来科目

5.出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存

2.2销售赠品业务

同种物料：虚仓出库单；不同物料：其他出库单

2.3销售退货

退货通知单—红字销售出库单—红字销售发票

注意：1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销

2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销

销售订单—委托代销类型的销售出库单—销售发票

3张单据的销售方式：委托代销

2.3分期收款类型

销售订单—销售出库单—销售发票

3张单据的销售方式：分期收款销售

2.3直运业务

销售订单—销售发票—采购订单—采购发票（供应商——客户）

报表分析：销售毛利润、委托代销清单

三、仓存管理

3.1生产领料

部门核算项目：生产成本

3.2产品入库

注意：

1、自制入库核算；

2、无单价维护（更新最新入库单）

3.3仓库调拨

注意：

1、调拨类型：成本调拨、异价调拨

2、只有异价调拨才生成凭证

3、调入价<调出价，营业外收入

调入价>调出价，管理费用，财务费用等

3.4受托加工

受托加工材料入库单—受托加工领料单—生产领料单—产品入库单—销售出库单——销售发票

注意：

1、受托材料入库——虚仓（代管仓）