1《会计综合实训》部分原始凭证及分录答案(数据带链接)

银行存款
45 16 47 归还短期借款本息
短期借款
45 16 47 归还短期借款本息
财务费用
45 16 47 归还短期借款本息
应付利息
运杂费 应交增值税 其他
建设银行 利息支出 建设银行
银行存款
银行存款
银行存款
主营业务收入 刻模铣床
应交税费
应交增值税
银行存款
银行存款
银行存款
46 16 48 购买平板电脑交给专家使用 应付职工薪酬 非货币性福利 银行存款
50 16 53 销售科任民报销差旅费
销售费用
差旅费
其他应收款 任民
50 16 53 销售科任民报销差旅费
销售费用
差旅费
银行存款
50 16 53 销售科任民报销差旅费
应交税费
应交增值税 银行存款
51 16 54 支付专家房租
应付职工薪酬 非货币性福利 银行存款
51 16 55 分配专家房租
管理费用
职工福利
销售产品，代付运费，款已预
71 24 76 收
预收账款
72 24 77 报销厂办印刷费
管理费用
73 24 78 商业汇票到期收款
银行存款
74 25 79 购买专利权
无形资产
75 25 80 支付工程款
在建工程
75 25 80 支付工程款
应交税费
75 25 81 在建工程完工交付使用
固定资产
76 25 82 收回备用金和借款
应交税费
车船使用税
54 17 58 报销财务部门会计工具书款 管理费用
办公费
库存现金
55 18 59 用银行汇票结算材料款 55 18 59 用银行汇票结算材料款
材料采购 应交税费
轴承D138 应交增值税
其他货币资金 银行汇票 其他货币资金 银行汇票
55 18 59 用银行汇票结算材料款
银行存款
其他货币资金 银行汇票
56 18 60 报销厂办停车费
管理费用
其他
库存现金
57 19 61 报销办公室王月差旅费
管理费用
差旅费
库存现金
58 19 62 销售车床，办理托收手续
应收账款
大连机电公司 主营业务收入 普通车床
58 19 62 销售车床，办理托收手续
应收账款
大连机电公司 应交税费
应交增值税
59 20 63 采购圆钢，支付银行承兑汇票 材料采购
应付职工薪酬 非货币性福利
52 17 56 应收票据贴现
银行存款
应收票据
沈阳机电公司
52 17 56 应收票据贴现
财务费用
利息支出
应收票据
沈阳机电公司
53 17 57 申报房产税等
税金及附加
应交税费
房产税
53 17 57 申报房产税等
税金及附加
应交税费
城镇土地使用税
53 17 57 申报房产税等
税金及附加
应交税费
应交增值税 其他应收款 任民
8 4 8 销售科任民报销差旅费
库存现金
其他应收款 任民
9 4 9 报销厂办汽车加油费
管理费用
其他
库存现金
10 4 10 销售车床，款已预收
预收账款
上海机械厂 主营业务收入 普通车床
10 4 10 销售车床，款已预收
预收账款
上海机械厂 应交税费
应交增值税
11 4 11 发工资，代扣三险一金及个税 应付职工薪酬 工资
财务费用 原材料
沈阳机电公司 主营业务收入 普通车床
沈阳机电公司 应交税费
应交增值税
沈阳机电公司 银行存款
6 3 6 报销职工暖气费
应付职工薪酬 职工福利
银行存款
7 3 7 采购材料，货款及运费已预付 材料采购
圆钢
预付账款
鞍山钢铁公司
7 3 7 采购材料，货款及运费已预付 应交税费
应交增值税 预付账款
鞍山钢铁公司
8 4 8 销售科任民报销差旅费
销售费用
差旅费
其他应收款 任民
8 4 8 销售科任民报销差旅费
材料采购
圆钢
其他货币资金 外埠存款
36 11 38 采购圆钢，收回外埠存款
应交税费
应交增值税 其他货币资金 外埠存款
36 11 38 采购圆钢，收回外埠存款
银行存款
其他货币资金 外埠存款
37 11 39 预付下年度上半年报刊费
预付账款
报刊费
银行存款
38 11 40 购买劳保用品
材料采购
劳保鞋
银行存款
教材 日 凭证 序号 期 编号
摘要
借方总账科目 借方明细科目 贷方总账科目 贷方明细科目
1 2 1 提现
库存现金
银行存款
2 2 2 报销宣传用品费
销售费用
广告费
银行存款
2 2 2 报销宣传用品费
应交税费
应交增值税 银行存款
3 2 3 支付手续费
财务费用
手续费
银行存款
4 2 4 销售车床款存银行
银行存款
库存现金
76 25 82 收回备用金和借款
库存现金
77 25 83 存现
银行存款
78 25 84 支付电费
生产成本
78 25 84 支付电费
应交税费
79 26 85 支付水费
应交税费
79 26 85 支付水费
生产成本
79 26 85 支付水费
生产成本
79 26 85 支付水费
制造费用
79 26 85 支付水费
营业外收入
非流动资产处置 利得
27 10 28 支付机加工车间窗帘费
制造费用
机加工车间-其
他
库存现金
27 10 28 支付机加工车间窗帘费
应交税费
应交增值税 库存现金
28 10 29 报销门牌制作费
管理费用
办公费
库存现金
29 10 30 报销销售部门邮费
销售费用
手续费
库存现金
29 10 30 报销销售部门邮费
赵钢 普通车床 应交增值税
41 12 43 收到前欠货款
银行存款
应收账款
大连机电公司
42 12 44 支付由本企业承担销售运费 销售费用
42 12 44 支付由本企业承担销售运费 应交税费
43 12 45 支付法律咨询费
管理费用
44 12 46 销售铣床款存入银行
银行存款
44 12 46 销售铣床款存入银行
银行存款
11 4 11 发工资，代扣三险一金及个税 应付职工薪酬 工资
应交税费
个人所得税
11 4 11 发工资，代扣三险一金及个税 应付职工薪酬 工资
应付职工薪酬 住房公积金
11 4 11 发工资，代扣三险一金及个税 应付职工薪酬 工资
应付职工薪酬 医疗保险费
11 4 11 发工资，代扣三险一金及个税 应付职工薪酬 工资
圆钢
应付票据
鞍钢
59 20 63 采购圆钢，支付银行承兑汇票 应交税费
应交增值税 应付票据
鞍钢
60 23 64 收到存款利息 61 23 65 支付机修车间技术服务费
银行存款 生产成本
财务费用
辅助生产成本-
机修车间
银行存款
利息支出
61 23 65 支付机修车间技术服务费
应交税费
应交增值税 银行存款
62 23 66 支付包装箱采购款
计算减免税费，结转清理净损
70 24 75 失
营业外支出
应交税费
简易计税
简易计税 固定资产清理
非流动资产处置
损失
固定资产清理
磨床清理 磨床清理
销售产品，代付运费，款已预
71 24 76 收
预收账款
销售产品，代付运费，款已预
71 24 76 收
预收账款
销售产品，代付运费，款已预
71 24 76 收
预收账款
机加工车间-机 器设备
68 23 72 支付食堂购买冰箱和烤箱款 固定资产
厂部-其他
银行存款
69 23 73 支付设备清理费
固定资产清理 磨床清理
银行存款Biblioteka 70 24 74 出售报废设备
银行存款
固定资产清理 磨床清理
70 24 74 出售报废设备
银行存款
计算减免税费，结转清理净损
70 24 75 失
应交税费
材料采购
包装箱
银行存款
62 23 66 支付包装箱采购款
应交税费
应交增值税 银行存款
63 23 67 申请银行本票
其他货币资金 银行本票
银行存款
64 23 68 收到前欠货款 65 23 69 预交诉讼费用
银行存款 其他应收款
应收账款
抚顺市中级人民
法院
银行存款
大连机电公司
66 23 70 结算采购原煤款
主营业务收入 普通车床
4 2 4 销售车床款存银行
银行存款
应交税费
应交增值税
5 3 5 销售车床，代垫运费，款未收 应收账款
大连机电公司 主营业务收入 普通车床
5 3 5 销售车床，代垫运费，款未收 应收账款
大连机电公司 应交税费
应交增值税
5 3 5 销售车床，代垫运费，款未收 应收账款
大连机电公司 银行存款
在建工程
起重机安装工程 银行存款
应交税费
应交增值税 银行存款
预收账款
上海机械厂 银行存款
应交税费
未交增值税 银行存款
应交税费
企业所得税 银行存款
应交税费
城建税
银行存款
应交税费
教育费附加 银行存款
应交税费
地方教育附加 银行存款
应交税费
个人所得税 银行存款
预付账款
暖气费
银行存款
应交税费
应交增值税 银行存款
银行存款
主营业务收入 刻模铣床
银行存款
应交税费
应交增值税
应付职工薪酬 医疗保险费 银行存款
应付职工薪酬 失业保险费 银行存款
应付职工薪酬 养老保险费 银行存款
应付职工薪酬 工伤保险费 银行存款
应付职工薪酬 生育保险费 银行存款
银行存款
应收账款
大连机电公司
管理费用
修理费
银行存款
其他应收款 任民
银行存款
办公费
银行存款
机加工车间-机
器设备
银行存款
33 10 35 在鞍山市开立采购专户
其他货币资金 外埠存款
银行存款
34 10 36 上解工会经费
应付职工薪酬 工会经费
银行存款
35 11 37 支付广告费
销售费用
广告费
银行存款
35 11 37 支付广告费
应交税费
应交增值税 银行存款
36 11 38 采购圆钢，收回外埠存款
38 11 40 购买劳保用品
材料采购
耐热手套
银行存款
38 11 40 购买劳保用品
应交税费
应交增值税 银行存款
39 11 41 收职工押金
库存现金
40 11 42 销售车床，收银行承兑汇票 应收票据
40 11 42 销售车床，收银行承兑汇票 应收票据
沈阳机电公司 沈阳机电公司
其他应付款 主营业务收入 应交税费
应付职工薪酬 失业保险费
11 4 11 发工资，代扣三险一金及个税 应付职工薪酬 工资
应付职工薪酬 养老保险费
12 4 12 支付住房公积金
应付职工薪酬 住房公积金 银行存款
13 5 13 销售铣床款存银行 13 5 13 销售铣床款存银行 14 5 14 交纳社会保险费 14 5 14 交纳社会保险费 14 5 14 交纳社会保险费 14 5 14 交纳社会保险费 14 5 14 交纳社会保险费 15 5 15 收到前欠货款 16 5 16 支付公司会议室装饰费 17 5 17 销售科任民预借差旅费 18 5 18 购买设备，并付安装费 18 5 18 购买设备，并付安装费 19 9 19 退回上海机械厂预收款 20 9 20 缴纳上月税费 20 9 20 缴纳上月税费 20 9 20 缴纳上月税费 20 9 20 缴纳上月税费 20 9 20 缴纳上月税费 20 9 20 缴纳上月税费 21 9 21 预付企业暖气费 21 9 21 预付企业暖气费 22 9 22 预付下年度保险费 23 9 23 短期借款到账 24 9 24 机加工车间设备转清理 24 9 24 机加工车间设备转清理 25 9 25 处置固定资产 25 9 25 处置固定资产
材料采购
原煤
66 23 70 结算采购原煤款
应交税费
应交增值税
66 23 70 结算采购原煤款
其他货币资金 银行本票
66 23 70 结算采购原煤款 67 23 71 机加工车间固定资产转清理 固定资产清理 磨床清理 67 23 71 机加工车间固定资产转清理 累计折旧
银行存款 固定资产 固定资产
机加工车间-机 器设备
预付账款
保险费
银行存款
银行存款 固定资产清理 磨齿机清理 累计折旧
短期借款 固定资产 固定资产
建设银行
机加工车间机器 设备
机加工车间机器 设备
银行存款
固定资产清理 磨齿机清理
银行存款
应交税费
简易计税
26 9 26 计算税费减免，并结转净收益 应交税费
简易计税 固定资产清理 磨齿机清理
26 9 27 计算税费减免，并结转净收益 固定资产清理 磨齿机清理
应交税费
应交增值税 库存现金
30 10 31 办理退货
主营业务收入 刻模铣床
银行存款
30 10 31 办理退货
应交税费
应交增值税 银行存款
30 10 32 退货按照期初存货成本入库 库存商品
刻模铣床
主营业务成本 刻模铣床
31 10 33 报销办公费 32 10 34 购买设备交给机加工车间
管理费用 固定资产
制造费用
79 26 85 支付水费
制造费用
79 26 85 支付水费
管理费用
80 26 86 销售部分多余钢材
银行存款
80 26 86 销售部分多余钢材
银行存款
81 26 87 结算预交诉讼费，收回现金 管理费用
81 26 87 结算预交诉讼费，收回现金 库存现金
82 26 88 支付手续费 83 26 89 原材料验收入库
46 16 49 分配专家费用
管理费用
职工福利
应付职工薪酬 非货币性福利
47 16 50 购买办公用品交行政部门使用 管理费用
办公费
银行存款
48 12 51 购买润滑油
材料采购
润滑油
库存现金
48 12 51 购买润滑油
应交税费
应交增值税 库存现金
49 16 52 报销厂办有线电视费
管理费用
办公费
库存现金