地税局国际税收征管工作总结

地税局国际税收征管工作总结XX年，**州地方税务局在区局的正确领导下，紧密结合区局党组制定的“健全制度、创新机制、落实责任”工作主线，贯彻州局提出的“建制履责年”工作主题，以组织收入为中心，积极完善各项制度，认真贯彻执行各项税收政策，强化税源管理，较好的完成了涉外地方各税的征收管理工作。

在全体税务干部的共同努力下，我州直地税系统共组织税收收入141746万元。

其中：涉外地方各税收入为2679万元。

比上年同期增收578万元，增长28％。

圆满完成了全年税收计划任务。

现将一年来涉外税收征收管理工作情况汇报如下：一、涉外企业基本情况：目前我州直共有注册登记涉外企业35户，分别分布在：伊宁市19家、奎屯市9家、霍城县有4家，巩留县有1家，霍尔果斯口岸有2家。

较上年增加10户。

其中：中外合资企业28家，外商独资企业6家，中外合作经营企业1家。

涉及到制造业的有20家，商业4家，通讯业4家，农业1家，旅店业2家，房地产1家，文化体育业1家，其他服务业2家。

XX年共缴纳地方各税2679万元，比上年增加578万元，增长了28％。

涉外地方各税已占到我州税收收入的2％。

税收收入增长较快的行业仍然是通讯业，4家通讯企业缴纳地方各税共计2280万元，比上年增加1330万元，增长了140％。

新增10家企业中，中外合资企业8家，外商独资企业2家。

共缴纳地方各税47万元。

二、加强涉外税收管理，提高纳税服务。

XX年我州在涉外税收管理方面主要做了以下几项工作：1、加强税源分析工作。

州局对做好税源分析提出了明确要求，就做好税源分析工作从八个方面再次进行了明确和要求。

各县（市）局按月召开税收分析会，根据税收完成情况、重点税源的发展变化、税收收入特点、经济税收政策等情况，结合税收增长规律、相关经济指标及经济增长趋势，准确预测税收情况，掌握税源变化情况和经济发展对税收的影响，为完成税收收入计划奠定基础。

2、规范涉外企业的财务管理，对涉外企业有形资产的转让和租赁及无形资产的转让加强征管。

严格核实关联企业之间是否按照正常的市场价格出租和转让房产。

3、按照规定配合有关部门对我州外商投资企业进行了联合年检。

按照规定时限和要求及时上报了XX年年度涉外税收业务报表。

本年度我局未开展税收情报交换、售付汇凭证、反避税等业务。

4、积极做好培训工作，切实提高业务水平。

基层局对涉外企业财务人员涉外税收政策进行培训，还注意在日常管理工作中及时讲解。

同时针对部分税务管理人员对涉外方面的知识欠缺的情况，加强组织业务学习，有针对性、结合实际工作的学习，使涉外企业财务人员的业务水平和税务干部管理服务水平有了一定的提高。

5、进一步加强服务，确保政策落实。

在日常管理过程中，做到税收政策公开、优惠规定公开、办事依据公开、征纳双方的权利和义务公开、办事程序公开，将国家现行的涉外税收法律法规向企业做出及时全面的宣传，尤其是直接涉及到某个企业的政策规定要及时通知到该企业。

6、审批手续简化到位。

简化办事程序，减少报批环节，突出"事前服务、事后管理"的原则，最大限度减少企业在享受地方税收优惠方面的中间环节。

在减免税审查过程中，严格按政策规定审批，不越权减免，切实让国家的优惠政策落实到位，实实在在服务于纳税人，积极主动地把国家的税收法规和优惠政策贯彻到企业。

7、为进一步规范涉外税征收管理工作，有效的提高管理效率，认真落实税收管理员制度，重点抓好任务分配、税源管理、户籍管理、工作考核四个环节。

建立健全配套制度，促进税收管理员工作的程序化和规范化，不断完善税收管理员的工作程序和行为规范。

明确税收管理员的责任、权利和义务，对加强涉外企业税收管理。

按照总局精细化工作要求，结合我州工作实际，制定了工作动态登记制、涉外税工作汇报制等办法加强对涉外税管理工作的事前、事中、事后监督，制作统一管理台帐，对日常开展的管理工作中要了解、采集和掌握的管理信息资料内容以及各项财务、税收指标等进行具体规定，要求作到下一户，基本情况清楚，应纳税种清楚，涉税辅导到位，税务发票清楚，并及时、准确、真实的登记管理笔记，通过以上措施，取得了良好的效果。

三、存在的问题:1、涉外地方税收收入增长后劲不足。

从今年看我州的涉外企业数量增长较快但经营业绩不够理想，今年涉外税收增长主要来源于中国移动、联通通讯业，增长了1330万元。

而多数企业应纳税额在下降。

部分企业处于无收入状态。

新增10家企业只增加税款47万元，对我局的涉外地方税收收入贡献不大。

2、目前涉外企业的会计人员素质偏低，除个别几个企业外，财务核算不是十分健全，且规模也较小，针对这种现状应加大对涉外企业财务人员税收知识的培训提高办税质量和纳税意识，加强对涉外企业的管理和检查，以查促管及时纠正涉外企业涉税过程中的一些违规行为。

3、提高涉外税收征管水平。

涉外税收政策性、专业性强，情况复杂，要求税务人员要有较高的政治素质和业务素质，既要认真执行国家的税收政策，又要切实维护涉外企业的合法权益，目前涉外企业税收管理员对涉外税收业务接触较少、实践较少，对相关业务知识掌握较少，企业财务规范又多，税收管理员已不能适应快速变化的经济发展形势，难以适应工作的要求，现在虽保持了对涉外企业的相对集中管理，但涉外税收管理人员岗位不稳定，参加过涉外税收培训的人员并没有管理涉外税收，没有学以致用，人尽其才，上级局应加大对涉外税收管理人员的专业化培训力度，提供必备的资料，要求基层局保持工作岗位和人员的连续性和稳定性。

根据我州涉外税收的工作实际及涉外企业的具体特点，在XX年我们将继续加强对涉外企业的税收政策宣传力度，提高服务质量和水平。

加强培训和税收业务指导，不断提高涉外企业财务人员和管理人员的税收政策知识水平。

争取有关部门的大力支持和协作，创造良好的经营环境，更好地引进外资为发展**州经济发展做出贡献。

附件：1、涉外企业基本情况统计表2、涉外企业分行业统计表3、涉外企业分类型统计表4、外籍人员情况统计表5、国际（涉外）税务机构及人员情况统计表地税局基金费工作要点一、强化征收措施，大力组织收入(一）认真落实收入预算各征收单位要坚持“税费并重”，依法科学组织收入，在认真分析测算、准确掌握费源增减变化情况的基础上，强化社保基金预算管理，层层分解落实XX年各项社保费收入预算，采取有效措施，大力组织征收，力求做到早抓、抓紧、抓实，确保完成全年社会保险费收入任务。

（二）切实加强日常管理要细化措施，提高认识，实现税费征管同步，督促A、B类企业按月申报缴纳社保费，加强C类企业的监督管理，及时催报催缴，对国家机关、社会团体和事业单位应缴纳的社保费，及时协调财政扣缴，力争均衡入库，确保征缴率达到90%以上。

按照《市社会保险费申报征收管理暂行办法》要求，准确核定缴费基数和缴费人数，进一步优化社保费申报程序，推行网上申报，实行单位和个人缴费基数相分离的“双基数”申报缴费管理。

（三）积极推进扩面征缴积极与人力资源和社会保障部门配合，及时交流社会保险参保登记与税务检查和费源普查中发现已办理税务登记未办理参保登记企业的信息，为新参保单位办理缴费登记手续，督促未参保企业依法参保缴费，纳入征管范围。

今年重点做好农民工、个体工商户、灵活就业人员和城镇居民、大中小学生等群体的参保缴费工作，扩大社会保险覆盖面，加强未参保企业职工和断保续保职工养老保险费的征收，严格执行集体企业个人补缴以前年度养老保险费的通知精神，积极开展集体企业补缴以前年度的养老保险费工作，推进事业单位和非公有制经济组织失业保险费的扩面征收，不断开拓新的有效费源，增加社保费收入总量。

（四）全面做好各项基金费征收工作针对企业、费种的不同情况，认真分析各项基金费费源分布情况及经济发展趋势，规范征收管理，加大征收力度，严格按照《关于印发〈省地方教育附加征收和使用管理暂行办法〉的通知》（财综〔XX〕349号）规定的征收范围和费率征收地方教育附加，适度把握征收节奏和进度，统筹做好水利建设基金、文化事业建设费、教育费附加、残疾人就业保障金及工会经费等各项基金费征收工作。

二、强化规范管理，提高征管水平（五）加强费源管理开展费源调查，切实加强经济费源调查分析，准确把握费源结构的分布变化情况、费源增减趋势，强化费源管理的基础性地位，适时开展社保费费源普查活动。

加强费源比对工作，将每期征收数与人社部门传来的社保费征收计划相比对，与往期征收数相比对，与现有费源相比对，及时分析掌握费源的变化。

对重点费源户要加强管理，严格按照市局《关于加强社会保险费重点费源管理的通知》要求，健全和完善社保费重点费源户的台帐和清册，随时掌握重点费源户的变化和社保费申报、入库、欠费等情况，实行动态监控；改进重点费源运行机制，市直属机构综合科和县、区地税局基金费股具体负责各自重点费源的管理，掌握其缴费人数、缴费基数、应缴数额、欠费数额等主要指标，每月通过taxXX将其社保费申报情况与企业申报企业所得税扣除的工资总额相核对，与社保费征收计划相核对。

切实加强社保费费源分类管理，准确认定缴费单位的缴费类型，掌握参保企业的缴费情况，及时将有关信息反馈社保经办机构，对于A类缴费单位，推行自行申报缴费，不定期走访制；对于B类缴费单位，实行督促申报、跟踪管理；对C类缴费单位，实行动态监控管理。

（六）加强欠费管理要切实采取有效措施，大力清理欠费。

一是与社保经办机构、缴费单位核实欠费数据，摸清欠费底数，建立欠费登记台账，对欠费单位实行分类管理，按照“杜绝新欠，清理陈欠”的要求，制定清欠计划，落实清欠措施，实现欠费清缴；按季报送欠费报表、重点欠费企业报表欠费报告。

二是对有能力而故意欠费的企业，要采取强制措施征收，必要时可申请法院强制执行。

对屡催不缴的欠费大户，要及时向政府、社保经办机构等部门反馈信息，在新闻媒体进行公开曝光，充分发挥社会监督作用，督促缴费人清缴欠费。

三是要充分发挥税收的征管优势，把所得税汇算清缴和社保费检查结合起来，核实企业缴费基数与申报企业所得税时扣除的工资总额的差距，规范企业缴费，把日常检查和重点稽查结合起来，实现社保费的及时足额入库。

（七）强化收入分析认真分析各项基金（费）收入的特点、收入的增减变化原因和组织收入所采取的措施，切实提高收入分析质量，真正做到真实、准确、及时、完整。

三、强化创新意识，巩固改革成果（八）大力推行“一票多费”征收完善“一票多费”征收制度，全面实行“一票多费”征收。

规范已参保缴费企业，实现“五险统一”、一票征收，对新参保企业，实现网上申报缴费。

（九）推行税费一体化管理模式要积极创新社保费征缴方式，不断探索税费一体化管理模式。

在新开业企事业单位办理税务登记、纳税申报的同时，办理缴费登记和缴费申报；在检查企业涉税情况、进行税源调查、建立纳税资料档案和地税收入分析时，要相应地检查企业缴费情况、开展费源调查、税费基础资料“一户式”储存和基金费收入分析，实现税费同征、同管、同查。