保管员常用实务操作范例新单据格式

保管员常用实务操作范例

1、某砂石组2010年元月15日收扎兰屯10～15mm碎石1380m3,单价13.00元/m3,验收单号为1－1,验收金额为17,740.00元。稽核员对单据稽核时,发现总价有差错,请进行帐务处理：

答案：

稽核员对验收单稽核时,发现验收总金额计算有差错,保管员应做价差调整单见。原列金额为17,740.00元,应列金额为17,940.00元,差额为“+200.00元”,应用蓝墨水笔将差额记入物资明细帐的收入栏内,结存栏金额增加。

表1

收发器材差价调整单

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表2

物资明细帐库架层单重：四号定位：×场×区×排×位号

2、2009年10月12日由天津物资公司发到某材料库管材组流体用无缝钢管φ168×13mm的132t，入库验收手续齐全，但进行外观质量检验时发现该批管壁明显薄厚不均，超过规定标准偏差，最薄处为11mm，最厚处为15.2mm。请进行业务处理。

答案：

由于是到库物资质量不合格，因此应上报《进库物资不能验收报告单》。

表1

进库物资不能验收报告单

编码：流水号：

供货单位：天津物资公司单据编号：10-1

到货日期：2009年 10月 12日制单日期：2009年 10月 12日

3、2009年10月23日建工组收到从河北唐山陶瓷厂发大庆洗面器1500件,发站：唐山,到站：大庆,车号734510,运单号37241,合同号,2009-4，单价：40元/只,订货数量： 1500只。卸车后,保管员现场接料无问题，件数相符。经保管员详细验收发现损坏27只, 运损率为1%,请进行业务处理。

答案：

（1）运损率为1%,该批物资合理损耗为：1500×1%=15（只）；

（2）对超损耗的12只申请查询;

表1

物资运输损耗报告单

编码：流水号：

供货单位：河北唐山陶瓷厂单据编号：10-1

到货日期：2009年 10月23 日制单日期：2009年10月23日

表2

物资入库验收单

供货单位：河北唐山陶瓷厂到货日期：2009年 10月 23日

表3

仓库物资到货申请查询报告单

编码：流水号：

供货单位：河北唐山陶瓷厂单据编号：10-1

到货日期：2009年10月23日发站：唐山到站：大庆车数：1 制单日期：2009年10月23日

表4

验收记录

物资明细帐×库×架×层单重：四号定位：场区排×位号

4、工具组保管员2009年10月27日检查盘点时发现，150mm的活动扳手帐存57只，单价：2.7元/只，实存57只；200mm的活动扳手帐存74只，单价：3.4元/只，实物清点发现混有5只150mm的活动扳手，请进行业务处理。

答案：

经清点实物，在200mm的活动扳手中混有5只150mm的活动扳手。

帐存实存盈亏

活动扳手 150mm 57 57+5＝62 +5

活动扳手 200mm 74 74-5＝69 -5

表1

规格调整单

类别：单据编号：11-1

组别：工具库制单日期： 2009年 10月 27日

表2

物资明细帐×库×架×层单重：四号定位：场区排×位号

物资明细帐×库×架×层单重：四号定位：场区排

×位号

5、化工组2010年6月26日帐存工业盐一般用300吨，单价400.00元/吨，代码：170211140000784437。二季度累计发出200吨，26日经盘点发现：由于自然风化原因实存为297吨，工业盐的储损率为0.5％，请做帐务处理。

答案：

工业盐帐存300吨，实存297吨，亏3吨，

合理储损＝（本期结存+本期发出）×储损率＝（300+200）×0.5％＝2.5吨，报亏0.5吨

表1

物资储存合理损耗报告单

编码：流水号：

类别：17单据编号：7-1

组别：化工组制单日期： 2010 年 6月 26日

表2

库存物资盈亏申请表

类别：17单据编号：7-1

组别：化工制单日期：2010年 6月 26日

表3

编码：QR/I0/7.5-2-03物资明细帐×库架层

单重：四号定位：场×区×排×位号

6、2010年4月20日钢材组收到通化钢铁集团发来的方钢，厂家发出数量为60吨，发站：通化；到站：大庆，经保管员入库计量实际数量为58吨，附带1份质量证明书。方钢的计量差率为2％。该批料的详细情况见下表：

请根据以上资料和实际到货情况进行验收并分别填写“验收单”和“物资验收计量合理误差核销单”和“物资明细帐”。

答案：

合理计量差＝应收数量×计量差率＝60×2％＝1.2（吨），本题亏2吨（60-58），报合理计量差1.2吨，另0.8吨查询，单据填写如下

表1

物资验收计量合理误差核销单

流水号：

供货单位：通化钢铁集团单据编号：4-1

到货日期：2010年 4月 20日制单日期：2010年 4月 20日

表2

物资入库验收单

供货单位：通化钢铁集团到货日期：2010年 4月 20日

表3

编码：QR/I0/7.5-2-03物资明细帐库架层

单重：四号定位：×场×区×排×位号

7、2010年4月20日钢材组收到通化钢铁集团发来的方钢，厂家发出数量为60吨，发站：通化；到站：大庆，经保管员入库计量实际数量为61吨，附带1份质量证明书。方钢的计量差率为2％。该批料的详细情况见下表：

请根据以上资料和实际到货情况进行验收并分别填写“验收单”和“物资验收计量合理误差核销单”和“物资明细帐”。

答案：

合理计量差＝应收数量×计量差率＝60×2％＝1.2（吨），本题盈1吨（61-60），故在合理范围内，报计量差1吨。单据填写如下

表1

物资验收计量合理误差核销单

流水号：

供货单位：通化钢铁集团单据编号：4-1

到货日期：2010年 4月 20日制单日期：2010年 4月 20日