公司内部控制审计报告(终审稿)
内部控制制度审计报告
内部控制制度审计报告公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际，组织内控工作小组开展审计工作，审计部根据核准的年度审计计划，于本年2月2日至20日对公司内部控制制度实施了内部控制审计。
审计部审阅了相关制度，与相关部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件，现将审计中情况报告如下：上半年共修改内部控制制度5个，包括：质量事故处理流程、工程审批流程、内部施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部验收管理流程、外部验收管理流程。
（一）商业诚信程序与控制方面。
通过审计发现部分员工对商业诚信问题的认知度不够，目前仅采用普通电子邮箱作为举报邮箱的问题。
（二）财务管理方面。
1、成本核算管理存在进度确认不及时的问题。
2、部分项目未明确资产类别及使用年限。
3、发票管理未按规定保管。
（三）物资采购及库存管理方面。
通过审计发现在材料采购验收上还存在问题，如：只对大宗批量采购的设备材料验收，而零食采购的验收不完整，究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。
（四）人力资源管理方面。
1、权利和责任分配上，主要在人员变动，分工调整发生时，造成了这种情况。
2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。
其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。
3、业绩考核方面，有的部门忽视考核的作用，认为考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。
综合审计材料和发现的问题，先提出审计意见如下：（一）商业诚信程序与控制方面。
1．加强内部控制的宣传力度。
组织员工进行风险、程序和控制的相关培训，制度中应明确具体应向那个部门举报以及举报方式。
2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。
每天及时收听举报相关信息，保证每一件举报都得到有效处置。
3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。
内控审计评价总结报告范文(3篇)
第1篇一、前言为了确保公司内部控制体系的有效性，提高经营管理水平，根据公司年度审计计划，本年度对公司的内部控制进行了全面审计评价。
现将本次内控审计评价工作总结如下：二、审计背景本次内控审计评价工作在公司董事会和审计委员会的指导下进行，审计范围涵盖公司各部门、子公司及其分支机构。
审计期间为20XX年1月至20XX年12月，审计方法主要包括现场审计、查阅文件资料、问卷调查、访谈等。
三、审计发现1. 内部控制体系基本健全公司内部控制体系涵盖了公司治理、风险管理、合规管理、财务报告、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个方面，基本符合国家相关法律法规和公司规章制度的要求。
2. 内部控制执行情况良好大部分内部控制措施得到了有效执行，内部控制环境良好，员工对内部控制的认识和遵守程度较高。
3. 存在的问题（1）部分内部控制措施执行力度不足，如：部分业务流程审批环节存在漏洞，部分业务流程执行过程中存在随意性。
（2）部分内部控制制度不完善，如：部分岗位设置存在交叉，职责不明确，存在潜在风险。
（3）部分内部控制制度执行过程中存在形式主义，如：部分内部控制措施执行记录不完整，难以追溯。
四、改进措施1. 加强内部控制制度的建设和完善，明确各部门、岗位的职责，规范业务流程。
2. 强化内部控制执行力度，加强对内部控制措施执行情况的监督检查，确保内部控制措施得到有效执行。
3. 提高员工对内部控制的认识和遵守程度，定期开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力。
4. 加强内部控制信息化建设，利用信息技术手段提高内部控制效率，降低人为因素影响。
五、结论通过本次内控审计评价，我们认识到公司内部控制体系基本健全，但部分内部控制措施执行力度不足，内部控制制度不完善。
针对发现的问题，我们将采取切实有效的措施进行改进，以提高公司内部控制水平，确保公司稳健发展。
六、建议1. 公司董事会和审计委员会应加强对内部控制工作的监督和指导，确保内部控制体系的有效性。
内部控制审计报告
内部控制审计报告一、引言内部控制审计旨在评估企业内部控制体系的有效性，以合理保证企业财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵循。
本次审计依据相关法律法规和审计准则，对被审计单位名称的内部控制进行了全面审查。
二、被审计单位基本情况被审计单位名称成立于成立日期，主要从事主营业务范围。
截至审计基准日，其注册资本为注册资本金额，员工人数约为员工人数人。
三、内部控制审计的范围本次审计涵盖了被审计单位名称的财务管理、采购与付款、销售与收款、人力资源管理、资产管理等主要业务流程和关键控制环节。
四、内部控制审计的方法我们采用了询问、观察、检查、穿行测试等审计方法，获取了充分、适当的审计证据，以支持我们对内部控制有效性的评价。
五、内部控制的主要风险点及控制措施（一）财务管理1、资金管理风险点：存在资金被挪用、侵占的风险。
控制措施：实行资金预算管理制度，严格资金审批流程，定期进行资金盘点和对账。
2、财务报告编制风险点：财务数据不准确，导致财务报告失真。
控制措施：建立完善的财务核算体系，加强财务人员培训，定期进行财务审计。
（二）采购与付款1、供应商管理风险点：供应商选择不当，可能导致采购成本增加或质量问题。
控制措施：建立供应商评估和选择制度，定期对供应商进行考核。
2、采购合同签订风险点：合同条款不清晰，存在法律风险。
控制措施：加强合同审核，由法律专业人员参与合同签订过程。
（三）销售与收款1、客户信用管理风险点：客户信用评估不准确，可能导致应收账款无法收回。
控制措施：建立客户信用评估体系，定期对客户信用状况进行跟踪和调整。
2、销售收入确认风险点：销售收入确认不符合会计准则，可能导致财务报告错误。
控制措施：明确销售收入确认的标准和流程，加强内部审核。
（四）人力资源管理1、员工招聘与选拔风险点：招聘流程不规范，可能导致招聘到不合适的人员。
控制措施：制定科学的招聘流程和标准，加强对应聘人员的背景调查。
2、员工绩效考核风险点：绩效考核指标不合理，可能影响员工工作积极性。
公司内部控制审计报告
公司内部控制审计报告一、引言内部控制审计旨在评价公司内部控制体系的设计和运行有效性，以合理保证公司财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守。
本次审计依据相关法律法规和审计准则，对_____公司（以下简称“公司”）截至_____年_____月_____日的内部控制进行了审计。
二、公司基本情况公司成立于_____年，主要从事_____业务，经过多年的发展，已在行业内取得了一定的市场地位。
公司总部位于_____，下设_____等部门，拥有员工_____人。
三、内部控制审计的范围本次审计涵盖了公司的内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五个方面，包括公司层面和业务流程层面的内部控制。
四、内部控制环境1、治理结构公司建立了较为完善的治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成了有效的制衡机制。
但在实际运作中，存在部分董事会成员对公司战略决策参与度不足的情况。
2、组织机构公司根据业务发展需要设置了合理的组织机构，各部门职责明确，但在部门之间的协调沟通方面仍有待加强，导致部分工作流程出现重复或脱节。
3、人力资源政策公司制定了较为完善的人力资源政策，包括招聘、培训、绩效考核和薪酬福利等方面。
然而，在员工晋升机制方面，存在标准不够明确和透明的问题，可能影响员工的工作积极性。
4、企业文化公司倡导积极向上的企业文化，注重诚信经营和社会责任。
但在企业文化的宣贯和落地方面，还需要进一步加大力度，确保全体员工能够深刻理解和践行企业文化。
五、风险评估1、风险识别公司能够定期对面临的内外部风险进行识别和分析，但在风险识别的全面性和前瞻性方面仍有提升空间，例如对新兴市场风险和技术变革风险的关注度不够。
2、风险应对公司针对识别出的风险制定了相应的应对措施，但在措施的执行和监控方面存在不足，部分风险应对措施未能有效落实。
六、控制活动1、资金活动公司建立了完善的资金管理制度，对资金的筹集、使用和保管进行了规范。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告范文3篇XXX内部控制审计报告会审字[2017]0569号XXX全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXX(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXX董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
3、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变革可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财政敷陈内部控制审计意见我们认为，XXX于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XXX中国注册会计师：(特殊普通合资)中国注册会计师：中国·北京二〇一七年三月四日XX集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。
XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目标在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便举行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对严重缺陷提出审计意见。
本审计敷陈中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真举行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按XX规定及本次审计意见举行处罚。
企业内部控制审计报告示例3篇
企业内部控制审计报告示例3篇第一篇：关于XX公司内部控制审计报告本审计报告旨在对XX公司2021年度内部控制情况进行审计，基于我们的审计程序和标准，我们得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- XX公司已建立并实施了一套内部控制框架，包括授权制度、会计记录和财务报告制度、预算管理制度等，这些制度在整个公司内部推行并有效实施。
- XX公司的内部控制框架适当地反映了公司的业务和经营特点，能够满足其管理层的信息需求。
- XX公司内部控制框架的设计存在一些不足之处，例如在信息技术方面的管理和风险评估方面仍有待改进。
2. 内部控制的运行情况- 我们的审计程序对XX公司的内部控制的运行情况进行了评估，发现了一些不足之处，例如会计记录和财务报告制度方面存在的风险，公司内部控制制度的执行不够严格等。
- 在我们的审计程序中，我们发现了一些不合规的情况，例如有员工在授权制度方面存在滥用职权的问题，需要加强内部控制的操作。
3. 内部控制缺陷的调整- 我们要求公司加强对一些内部控制方面的管理和改进，以避免未来出现同样的问题。
- 在多次沟通和交流之后，XX公司同意对内部控制存在的问题进行了相应的整改。
第二篇：关于YY公司内部控制审计报告根据我们对YY公司2021年度内部控制情况的审计，得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- YY公司制订并实施了整套内部控制制度，并在公司内部推广、实施，授权制度、会计记录和财务报告制度、预算控制制度等制度健全完善，严格执行。
- YY公司的内部控制框架与公司业务经营特点相符合，能够满足其管理层的信息需求。
- YY公司内部控制框架的设计合理，能够有效控制业务风险和财务风险。
2. 内部控制的运行情况- 我们评估了YY公司的内部控制的运行情况，发现成熟度高、操作规范度高，能够有效控制业务风险和财务风险。
- 我们的审计程序并未发现有不合规的情况存在，YY公司在内部控制方面的执行较为严谨。
内部控制审计报告
内部控制审计报告尊敬的各位读者：根据对贵公司内部控制系统的审计工作，我们编制了以下的内部控制审计报告，旨在全面评估和评价贵公司内部控制制度的有效性和合规性。
请您仔细阅读本报告，并根据其中的反馈意见，积极采取措施改进内部控制系统，确保公司未来的运营和发展更加稳健和可持续。
1. 企业概况1.1 公司简介贵公司成立于XXXX年，是一家专注于XXX领域的公司。
经过多年的发展，贵公司在市场上享有良好的声誉，并不断扩大业务规模。
1.2 内部控制概述贵公司高度重视内部控制工作，制定了一系列的内部控制制度和流程，以确保公司运营的合法性、合规性和稳定性。
内部控制制度包括制定和实施财务制度、风险管理制度、资产管理制度等。
2. 审计目的和范围2.1 审计目的本次内部控制审计的目的是评估贵公司内部控制制度的有效性和合规性，发现存在的问题和潜在的风险，并提出改进建议，以保护公司和股东的利益。
2.2 审计范围本次审计主要覆盖了贵公司的财务管理、风险管理、内部审计和信息系统等方面的内部控制制度，具体包括但不限于财务报告的编制程序、审批授权流程、风险识别和评估机制、内部审计制度的实施情况以及信息系统安全保障等。
3. 审计方法和发现3.1 审计方法我们采用了综合性的审计方法，包括了文件审阅、内部问卷、风险评估和现场实地调查等。
通过搜集、分析和比对数据，我们对公司的内部控制制度进行了全面评估。
3.2 审计发现经过审计，我们发现了以下问题和风险：(1) 财务管理方面：存在财务报告编制程序不够严谨、资金使用和借贷管理不规范等问题。
(2) 风险管理方面：风险识别和评估机制不完善，风险防范措施不够全面，存在重要风险没有得到妥善处理的情况。
(3) 内部审计方面：内部审计的频率和覆盖范围不够广泛，未能及时发现和解决潜在问题。
(4) 信息系统方面：信息系统安全保障方面存在薄弱环节，可能导致数据泄露和信息安全事件。
4. 改进建议基于对内部控制系统的审计发现，我们提出以下改进建议，供贵公司参考和落实：(1) 加强财务管理方面的内部控制制度建设，确保财务报告的准确性和及时性。
内部控制审计报告
内部控制审计报告尊敬的公司董事会：根据您的要求，我们对贵公司的内部控制体系进行了审计，并编制了以下内部控制审计报告，以评估其有效性和合规性。
一、审计目标我们的审计目标主要包括以下几个方面：1.评估内部控制体系的设计的合理性和有效性；2.确定内部控制体系的缺陷和弱点，并提供改进建议；3.评估内部控制体系的合规性，包括遵守相关法律法规和行业标准；4.确定内部控制体系的执行情况，并提供改进建议。
二、审计范围和方法我们的审计范围包括贵公司的所有关键流程和部门。
我们通过以下几种方法进行审计：1.了解贵公司的内部控制政策和程序，包括流程图、制度文件等；2.进行现场观察，观察内部控制的执行情况；3.进行抽样测试，验证内部控制的有效性；4.面谈关键岗位的员工，了解工作流程和控制措施；5.调查案例和异常情况，发现潜在的风险和问题。
三、审计结果经过我们的审计，贵公司的内部控制体系整体上是有效和合规的，但也存在一些改进的空间。
以下是我们发现的主要问题和建议：1.缺乏完整的内部控制政策和制度文件。
我们建议贵公司完善内部控制政策和制度，确保涵盖所有关键流程和岗位，并准确地描述工作流程和控制措施。
2.内部控制流程不够严格。
我们发现在一些流程中存在流程的跳跃、审核不严格等情况。
我们建议贵公司加强对内部控制流程的监管，确保每个流程都按照规定的步骤执行，并加强审核控制，避免错误和不合规的情况发生。
3.部分员工对内部控制制度的理解不够深入。
我们建议贵公司加大对内部控制制度的培训力度，确保每个员工都能深入了解制度要求，并按照要求进行操作，减少人为错误的发生。
4.部分流程中存在风险管理缺失。
我们发现在一些流程中，风险管理措施不够完善，对潜在风险的预测和防范不足。
我们建议贵公司加强对风险的分析和管理，制定相应的控制措施，减少潜在风险的影响。
五、改进措施基于以上审计结果，我们建议贵公司采取以下几个措施来改进内部控制体系：1.完善内部控制政策和制度文件，确保涵盖所有关键流程和岗位，并准确地描述工作流程和控制措施；2.加强对内部控制流程的监管，确保每个流程都按照规定的步骤执行，并加强审核控制，避免错误和不合规的情况发生；3.加大对内部控制制度的培训力度，确保每个员工都能深入了解制度要求，并按照要求进行操作，减少人为错误的发生；4.加强对风险的分析和管理，制定相应的控制措施，减少潜在风险的影响。
内部控制审计报告
内部控制审计报告内部控制审计报告为了评估和评价公司的内部控制制度的合理性和有效性，我们进行了内部控制审计。
本次审计的目的是确定公司内部控制制度是否能够确保公司资产的安全、财务信息的准确性和可靠性以及业务活动的合规性。
在审计过程中，我们采用了多种方法，包括抽样检查、询问相关人员、观察业务流程等。
通过这些方法，我们对公司的内部控制制度进行了全面的评估和测试。
根据我们的审计调查结果，我们认为公司的内部控制制度存在以下问题：1. 缺乏有效的授权程序。
公司在授权流程上存在缺陷，部分员工的操作权限超出其职责范围，容易导致资产的滥用和财务信息的错误录入。
2. 过于依赖单一人员。
公司某些重要职位的人员存在单一控制点，如财务经理可以独立操作资金，并且缺乏有效的监督和审计制度，容易导致资金流失和财务舞弊。
3. 存在审批流程不完善的问题。
公司在采购、报销等方面存在审批流程不完善的情况，容易导致虚假开支和滥用公司资源。
4. 对员工进行内部控制培训的不足。
公司没有进行足够的内部控制培训，导致员工对内部控制制度的理解不深，容易出现操作失误和内部信任危机。
基于上述问题，我们向公司提出以下建议以改进公司的内部控制制度：1. 建立有效的授权程序。
公司应对员工的操作权限进行明确的规定，并对超出职责范围的操作进行限制，以确保资产的安全和财务信息的准确性。
2. 设置适当的审计机制。
公司应建立独立的审计部门，定期对关键部门和重要职位进行审计，确保操作的透明和合规。
3. 完善审批流程。
公司应对采购、报销等重要流程进行规范，明确审批的权限和层级，增加审批流程中的审查和监督环节。
4. 加强内部控制培训。
公司应定期组织内部控制培训，提高员工对内部控制制度的认识和理解，帮助员工正确操作和遵守公司规章制度。
总的来说，公司的内部控制制度存在一些问题，但是这并不意味着公司的内部控制制度完全无效。
通过改进和完善内部控制制度，公司可以进一步提高内部控制的合理性和有效性，保护公司资产安全，确保财务信息的准确性和可靠性，以及维护公司业务活动的合规性。
内控制度审计报告范文（三篇）
内控制度审计报告范文报告编号：XXX-XXXX-XXXX日期：XXXX年XX月XX日一、审计背景根据XXXX公司委托，我方对其内部控制制度进行了审计。
本次审计旨在评估公司内控制度的有效性和合规性，以及发现可能存在的风险和薄弱环节。
审计范围包括了公司的组织结构、流程规定、风险管理、内部控制措施等相关方面。
二、审计方法本次审计采取了综合审计方法，包括了文献资料的审查、实地观察和访谈等手段。
审计团队成员依据国际审计准则和行业最佳实践进行了审计工作，并对发现的问题提出了相应的建议。
三、控制环境分析公司控制环境对内部控制的构建和运行起到了至关重要的作用。
经过审计调查，我方认为公司的控制环境整体良好，表现出了良好的道德伦理和价值观。
管理层对内部控制的重要性有充分的认识，并且对公司风险管理和内部控制制度的制定与推进给予了高度重视。
四、风险管理分析公司存在的主要风险包括市场风险、财务风险、法律风险和经营风险等。
公司已建立了相应的风险管理措施，并采取了适当的对策来应对不同类型的风险。
然而，我方发现公司在风险管理方面存在薄弱环节，例如，公司对市场风险的敏感度较低，应进一步加强市场风险的监测和应对能力。
五、内部控制制度评价1. 组织结构：公司组织结构合理，各部门职责明确。
然而，我方发现公司各部门之间存在信息沟通不畅的问题，建议加强跨部门沟通和协作。
2. 流程规定：公司内部流程规定较为完善，但存在一些规定落实不到位的情况，例如某些部门未按照规定进行操作。
建议公司加强对流程规定的宣贯和监督。
3. 资产保护：公司已建立了一系列的资产保护措施，例如信息安全管理和资产管理。
但是，我方发现公司存在部分信息泄露的情况，建议公司加强对信息安全管理的监测和改进。
4. 人员管理：公司对员工进行了岗位培训和考核，但仍存在一些员工素质不高或不合格的情况，建议公司加强对员工的培训和素质提升。
六、问题与建议根据审计调查的结果，我方认为公司在内部控制制度方面存在以下问题：1. 跨部门沟通不畅：建议公司加强沟通和协作，设立相关的沟通机制，加强信息共享和协同工作。
内部控制制度审计报告
内部控制制度审计报告一、引言内部控制制度是指企业基于内部控制的目标，在经营活动中通过制定各项规章制度、建立合理的组织机构以及运用科学的方法与手段对内外部的企业活动进行监督、管理和控制的一种管理制度。
内部控制制度的建立和有效性是企业管理的重要一环，对于保障企业的资产安全、提高经营效率以及规范经营行为具有重要意义。
本文将对企业内部控制制度进行审计，并撰写一份内部控制制度审计报告。
二、审计目标与范围本次审计的目标是对企业的内部控制制度进行全面评估，以发现存在的弱点、不足之处，并提出改进意见和建议。
审计的范围包括企业的各项规章制度、组织架构和管理流程等。
三、审计方法与过程审计采用综合性的方法，包括资料查阅、访谈、实地观察等。
首先，审计师会对企业的制度文件进行仔细查阅，了解企业的组织结构、职责分工、决策程序等。
同时，将与企业相关人员进行访谈，了解他们对内部控制制度的理解和运行情况。
最后，审计师会进行实地观察，对企业的运营情况进行实地了解。
四、审计结果与问题分析通过对企业内部控制制度的审计，发现了以下问题和弱点：1.规章制度不完善：企业的一些制度文件存在不完善的情况，有些制度内容过于模糊，无法有效指导员工的行为。
2.组织结构不合理：企业的组织结构存在一些问题，部分岗位职责不明确，导致责任模糊，出现职责推卸的现象。
3.内部审核不到位：企业对内部控制制度的审核不够严格，一些重要的审核环节未能完成，存在风险隐患。
4.信息系统安全问题：企业的信息系统存在一些安全隐患，可能会导致信息泄露或被黑客攻击的风险。
五、改进建议与措施针对上述审计结果中的问题和弱点，我们提出以下改进建议和措施：1.完善规章制度：企业需要对现有的规章制度进行修订和完善，明确制度的具体内容，确保其对员工行为的指导性。
2.优化组织结构：企业应对组织结构进行调整，明确岗位职责，确保责任的明确和权责的配备。
3.加强内部审核：企业需要建立完善的内部审核机制，落实内部审核职责，确保内部控制制度的有效执行。
内控制度审计报告范本
内部控制审计报告范本一、审计背景根据《企业内部控制基本规范》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们对XXX公司（以下简称“公司”）内部控制的有效性进行了审计。
审计期间，我们查阅了公司的相关文件、资料，并与公司管理层进行了沟通和访谈。
二、内部控制审计意见我们认为，公司在内部控制方面已建立了较为完善的管理体系，对财务报告内部控制的有效性给予了足够的重视。
在审计过程中，我们未发现公司存在财务报告内部控制的重大缺陷。
同时，公司对非财务报告内部控制也进行了有效的监督和评价，未发现重大缺陷。
三、内部控制制度的固有局限性需要指出的是，内部控制具有固有局限性。
尽管公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但仍然存在无法完全防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性也存在一定风险。
四、内部控制制度的完善建议为了进一步提高公司内部控制的有效性，我们建议公司进一步加强以下几个方面的内控制度建设：1. 加强内部控制环境的建设，提升员工的内控意识和素质，营造良好的内控氛围。
2. 完善内部控制制度，确保各项制度的适用性和有效性，加强对制度的执行力度。
3. 强化内部控制监督，建立健全内部审计和风险管理部门，加强对公司内部控制的监督检查。
4. 加强信息与沟通，提高信息披露的透明度，确保内部控制信息的真实、准确和完整。
5. 加强对子公司的管理，规范子公司内部控制制度的建立和执行，降低子公司运营风险。
五、管理层对内部控制的责任根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。
公司应继续加强对内部控制制度的建设和完善，提高内部控制的有效性，以确保公司运营的正常进行和风险的的有效控制。
六、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
内部控制审计结论范文
内部控制审计结论范文尊敬的领导：经过对公司内部控制进行全面审计，我们就审计结果形成如下结论：一、整体评价经过审计，公司的内部控制制度总体较为完善，能够有效地保护公司的财产安全、规范各项业务流程，并提供了一定程度的风险防控措施。
然而，我们也发现了一些问题和不足之处，需要进一步做出改进。
二、存在的问题及建议1. 资产管理方面：公司在资产管理方面存在一定的漏洞。
建议公司加强对资产的登记、核实和保管工作，确保资产的真实性和完整性。
2. 财务管理方面：公司的财务管理存在一些问题，例如财务记录不够准确、核算不够规范等。
建议公司加强财务管理，确保财务数据的准确性和规范性。
3. 内部流程方面：公司的一些内部流程存在不合理之处，例如审批流程过于繁琐、信息传递不畅等。
建议公司优化内部流程，提高工作效率。
4. 风险管理方面：公司在风险管控方面还有待加强。
建议公司建立完善的风险管理制度，及时识别和应对各类风险。
5. 人员管理方面：公司的人员管理存在一些问题，例如人员配备不足、人员培训不够充分等。
建议公司加强人员管理，提高员工的素质和能力。
三、改进措施为了进一步加强公司的内部控制，我们提出以下改进措施：1. 加强内部控制制度的建设，完善各项制度和规范，确保制度的有效执行。
2. 加强内部沟通和协作，提高信息传递的及时性和准确性。
3. 健全风险管理体系，建立风险识别、评估和防控机制，确保公司的稳定运行。
4. 加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和风险防控意识。
5. 定期进行内部控制自查和外部审计，及时发现和解决问题，确保内部控制的有效性。
四、结论公司的内部控制在一定程度上能够保障公司的财产安全和业务规范，但仍存在一些问题和不足之处，需要进一步加以改进和完善。
我们建议公司按照上述改进措施进行调整，并定期进行内部控制自查和外部审计，以确保公司的内部控制持续有效。
谨此报告。
内部控制审计报告范文(7篇)
内部控制审计报告范文(7篇)内部控制审计报告范文【篇1】20__年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。
其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）还多，有些单项项目签证比原预算多x%。
工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。
由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。
我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。
所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。
许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。
总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：1、注意招投标是否合规。
建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。
工程项目招投标审计的内容主要有：①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。
②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。
③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。
④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。
2、注意工程预算是否超标。
检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。
内部控制审计报告
内部控制审计报告内部控制审计机构名称：审计报告编号：审计报告日期：尊敬的董事会主席、董事会成员：根据您的委托，我们对贵公司的内部控制系统进行了审计。
我们的审计工作是根据国际审计准则进行的，并将在本报告中向您呈现我们的审计结果和建议。
一、审计范围和目标我们的审计范围包括对贵公司内部控制系统的设计、实施和运行进行全面的审计。
我们的目标是评估内部控制的有效性、准确性和合规性，并提供改进建议以提高控制的效率和效力。
二、审计方法和程序我们的审计工作基于以下方法和程序进行：1.审计计划制定：我们制定了审计计划，明确了审计的目标、范围和时间安排。
2.内部控制评价：我们评估了贵公司的内部控制系统的设计和实施情况，包括控制活动、风险管理和信息与沟通等方面。
3.测试和采样：我们通过抽样和测试活动的方式，评估内部控制的有效性，并获取相关的审计证据。
4.风险评估：我们对贵公司面临的潜在风险进行评估，并评估内部控制对这些风险的应对能力。
5.遵循合规性：我们核查了贵公司内部控制系统的合规性，包括遵守相关法律法规和行业准则等方面。
三、审计结果基于我们的审计工作和对内部控制系统的评估，我们得出如下审计结果：1.内部控制的有效性：整体上，贵公司的内部控制系统在设计、实施和运行方面是有效的，能够提供合理的保障，以确保贵公司的利益和资产安全。
2.存在的问题和风险：我们发现了一些与内部控制相关的问题和风险，主要包括但不限于以下方面：- 内部控制流程和制度存在一定的缺陷，需要加以改进和加强。
- 部分员工对内部控制制度的理解和执行不到位，需要加强培训和监管。
- 内部信息系统的安全性和完整性存在一定的风险，需要加强防护和监控。
- 部分业务流程的自动化程度不高，容易导致错误和风险。
3.建议和改进措施：基于以上发现，我们向贵公司提出以下建议和改进措施：- 优化和加强内部控制流程和制度，确保其科学合理、清晰明确，并定期进行评估和调整。
- 加强员工培训，提高员工对内部控制的理解和执行能力，并建立有效的监管和考核机制。
内控制度审计报告范文（二篇）
内控制度审计报告范文尊敬的委托方及相关各方：本次内控制度审计报告旨在对贵公司的内控制度进行全面审计和评估，以评估其合规性、有效性和适应性，并提出改进建议。
经过对贵公司内控制度的详细审计和调查，我们将就审计结果向贵公司报告如下。
一、背景信息贵公司是一家经营多元化业务的企业，其内控制度是保障贵公司稳健运营和遵守法律法规的重要保障。
本次内控制度审计旨在评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性，并提出相应的改进建议。
二、内控制度审计概述1. 审计范围本次审计主要针对贵公司内控制度的设计和实施情况，包括但不限于贵公司的内部控制目标、内控制度的设置和运作、内控环境、内部控制风险评估与管理、内部控制流程等。
2. 审计方法本次审计采用了文件审查、访谈和实地调查相结合的审计方法。
通过审阅贵公司的内控制度文件和相关记录，与贵公司内控工作人员进行访谈，以及在贵公司进行实地观察，来评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性。
同时，我们还对贵公司的内部控制执行情况进行了抽查和测试。
3. 审计结果经过对贵公司内控制度的审计和评估，我们得出以下结论：（1）贵公司的内控制度整体上较为完善，覆盖了贵公司各个业务领域和职能部门，且与贵公司的风险管理目标相一致。
（2）贵公司的内控环境相对良好，其中包括贵公司高层管理层对内控的重视程度、内控责任的划分明确、内部审计制度健全等。
（3）贵公司的内控流程相对顺畅，例如信息采集、风险评估、监控措施的执行等方面，均有较为明确的规范和流程。
（4）贵公司的内控制度存在一些不足之处，主要集中在以下几个方面：内控目标的具体化和量化程度不高、内部控制制度的执行不够严格、内部控制风险评估和管理不够有效等。
4. 改进建议基于上述审计结果，我们向贵公司提出以下改进建议：（1）进一步明确内控目标，并将其具体化和量化，以便更好地指导内控制度的设计和执行。
（2）加强对内部控制制度的执行，包括但不限于加强对内部控制制度的宣传和培训、建立相应的奖惩机制等。
企业内部控制审计报告
企业内部控制审计报告一、审计目的和范围审计目的是为了对企业的内部控制体系进行评价和审计，以确定其有效性，发现潜在的风险和不足，并提出相应的改进建议。
本次审计的范围包括企业的财务制度、财务管理制度、内部会计控制制度、成本控制制度、资金管理制度以及其他与内部控制相关的制度和流程。
二、审计方法和依据审计采用综合性的方法进行，包括对企业现行的内部控制制度和流程的调查与评价、内部控制的实际操作情况的观察与检查、内部控制记录的审阅，以及与企业相关人员的沟通与交流。
审计依据包括国家法律法规、财务会计准则、企业制度、规章制度和其他相关文件。
三、内部控制的评价结果根据我们的审计工作，对企业的内部控制体系进行了全面评价。
整体上，企业的内部控制体系相对完善，基本能够保障企业的财务信息的可靠性和准确性。
1.财务制度方面：企业的财务制度完备，规定了各项财务活动的程序和流程，能够明确责任和权限，并对重要财务决策进行了相应的控制。
但在实际操作中，发现了一定程度上的制度执行不严，如一些财务记录的填写不规范、审批流程不严密等。
2.财务管理制度方面：企业建立了一套完备的财务管理制度，明确了各项财务管理工作的规范和步骤，能够有效监控资金流入和流出的情况。
但在实际操作中，我们发现了一些资金管理工作控制不严，如未及时进行资金审计、资金监管不到位等。
3.内部会计控制制度方面：企业的内部会计控制制度较为完善，明确了会计核算的原则和规范，能够有效监控企业的会计核算工作。
但在实际操作中，我们发现了一些会计核算的错误和遗漏，如未及时对收入和支出进行核对、未将各项费用明细核实等。
4.成本控制制度方面：企业的成本控制制度相对完善，规定了成本核算和成本控制的相关要求和步骤，能够对成本进行有效管理和控制。
但在实际操作中，我们发现了一些成本控制措施不完善，如对成本支出的监控不严格、成本费用的核算不准确等。
四、改进建议根据对企业内部控制体系的评价，我们提出以下改进建议：1.加强制度执行的监督和考核，确保制度能够得到有效贯彻和执行。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告范文一、引言内部控制是指企业为达到经营目标，在业务活动中建立的一系列控制措施和制度。
内部控制审计是对企业内部控制的有效性与合规性进行评估和监督的过程。
本文旨在通过范例报告，展示典型的内部控制审计报告的内容和格式。
二、审计目的和范围本次内部控制审计的目的是评估公司内部控制的有效性，确保财务报表的准确性和合规性。
审计范围包括财务管理、资产管理、风险控制、信息技术等关键领域。
三、审计方法和过程本次审计采用了多种方法，包括文件审查、内部问卷调查、现场检查等。
审计过程包括初步调研、数据收集、风险评估、内部控制测试、问题发现和整改建议等阶段。
四、审计结果1. 财务管理方面：公司建立了完善的财务管理制度，财务流程合理。
然而，审计发现存在一些问题，如财务报表的编制不准确、财务数据的保密性不足等。
2. 资产管理方面：公司对固定资产的管理较为严格，资产清查工作有序进行。
然而，审计发现存在一些问题，如资产登记不及时、资产处置程序不规范等。
3. 风险控制方面：公司建立了风险管理制度，能够有效识别和应对风险。
然而，审计发现存在一些问题，如风险评估不完善、风险防控措施不全面等。
4. 信息技术方面：公司的信息系统基础设施较为完善，能够支持业务需求。
然而，审计发现存在一些问题，如系统访问权限管理不严格、数据备份不及时等。
五、问题发现和整改建议根据审计结果，我们提出以下问题和整改建议：1. 财务管理方面：加强财务报表编制的准确性，提升财务数据的保密性。
2. 资产管理方面：加强资产登记的及时性，规范资产处置程序。
3. 风险控制方面：完善风险评估流程，全面加强风险防控措施。
4. 信息技术方面：加强系统访问权限管理，定期进行数据备份。
六、报告结论本次内部控制审计发现了一些问题，但总体上，公司的内部控制体系基本健全，能够有效支持业务运作。
我们建议公司按照整改建议，及时改进和完善内部控制制度，以确保企业的稳健发展。
七、附录1. 内部控制审计工作底稿2. 相关文件和调研问卷3. 审计问题整改进展情况八、致谢在本次内部控制审计中，我们得到了公司各级管理人员的大力支持和配合，特此致以诚挚的谢意。
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审计建议：采购合同应经一定的核准程序。核准程序应有书面纪录。我们建议公司设计合同会签单，按分层授权原则核准采购合同。所有合同的盖章生效，必须依签核完整的合同会签单为基础。
（1）
（2）
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。包括提现、资金划拨等业务。建议公司设计相关单证及授权审批程序。
2、
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二、采购及付款
审计时，我们通过对主要原料两年的采购价格收集与分析，公司主要原材料采购价格较去年均有较大幅度的增长。
部分主要原材料不含税进价对照表单位:元
品 名单位本年进价上年进价同比增长%
目前公司所有的采购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司采购价格以采购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施采购。由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。
审计建议：
（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、 过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
（2）密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商，……。
（3）有些原料如需维持独家供应情形的，……。
2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。
审计建议：
（1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购物资的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价等方式来控制价格。
（2）采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。
（3）询价、比价资料是证明采购人员谨慎勤勉的直接资料；也是保证采购人员谨慎勤勉的重要控制手段。对于大宗物资采购，公司应该建立询价比价制度，并制定统一的询价表、制定规范的比价记录规则，并要求采购人员留有询价、比价资料，为管理层决策提供必要的依据，也为未来采购提供参考。。
审计建议：按目前公司组织体系和生产规模，我们建议仓储部门直接隶属于财务管理。这样一方面可解决岗位冲突问题；另一方面，可更好的保证库存信息质量。
2、公司存货中存在一定比例的残次冷背，并且没有计提足够的减值准备。
经对存货库龄以及生产领用、销售出库等调查分析，截止审计基准日，公司材料中1年以上的冷背物料 万元，成品中呆滞品 万元，二者占存货总成本的 %，公司未计提任何减值准备。
公司内部控制审计报告
审 计 报 告
DJ审（2008）020号
DYDZ有限责任公司内部控制审计报告
DYDZ有限责任公司董事会：
集团审计部根据核准的2008年年度审计计划，于2008年**月**日-**日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：
公司采购有较为完备的采购作业管理标准。对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：
1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
三、存货管理
公司已制定存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等控制环节已作明确，在日常操作中，原材料和成品仓库由供应部负责管理，实际控制较好。主要不足之处为：
1、公司仓储部门隶属于采购部门，有违不相容岗位必须分开的原则。
仓储部门在公司管理体系中承担着检查核实供应商提供的物资在数量、外观质量等方面是否符合核定的采购订单要求，和评估供应商售后服务质量的职责。仓储部门隶属于采购部门，客观上会削弱对采购业务的监督。
建议公司在合同签字盖章以前，各职能部门对合同进行事前审核，如产品品种、质量、价格、交货期、信用额度、结算方式、外汇损益、运输方式、运保费承担、法律诉讼等内容逐一进行审核、把关，重大问题审核通过方可授权市场营销部签署合同。
2、信用期、和信用额度标准制订不合理
公司在购销合同上给予客户的信用期一般为90天、60天、30天、现款等，而信用期长短的标准是根据客户离公司地理位置的远近而定，公司给予客户的信用额度统一为该年销售额的10％，信用期和信用额度的确定不科学，没有考虑客户的信誉度、还款能力、应收账款的大小等因素。
（2）规范入库单的填写，如按目前由采购员填写入库单方法，库管必须将实际点收数量填入进货单的实收数量栏内；或者改由库管按实际点收数量填写入库单，并由库管和采购签字确认。
四、销售及收款
1、合同的审核表现为事后控制
公司授权业务员在购销合同上签字盖章，业务员将双方签字盖章的购销合同交财务部开票，开票前财务部信用审核员将对购销合同进行审核。如审核通不过，则退回重批，会使已签约的购销合同无法履行，可能造成违约，同时产生财务部和市场营销部之间的矛盾以及公司和客户之间的矛盾。
根据公司内部审计部门手册的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任。
附件：MM公司主要内控流程图（略）
1、采购付款业务
2、存货管理业务
3、生产成本核算
4、销售收款业务
5、货币资金
6、工薪循环
DJ集团审计部
2008年**月**日
抄报：DJ集团董事会
审计建议：充分考虑各种因素，对相关客户进行信用评定，确定可行的、差别化的客户信用期和信用额度。
4、现金收款
审计建议：严格执行银行的现金管理条例。减少现金交易，货款通过银行结算方式直接汇入公司账户。
5、应收账款的管理
审计建议：
五、资产管理
六、成本核算管理
……
本次内控审计得到公司各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
审计建议：
（1）加强市场开发和加大冷背存货的消化力度以减少资金占用，并计提相应减值准备。
（2）对存货减值损失应考核到相关责任人。
3、公司存货管理方面的表单填写存在不规范的情况，对业务的完整记录产生不利影响
审计建议：
（1）检查所有表单，对没有编号进行重新设计，同时完善表单间的引用设计。并根据需要制定编号原则。编号一般以月度为单位连续编号为好，个别业务量较少的单据可以年度为单位连续编号；
一、财务收支管理
公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续
本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：