某证券财务分析报告PPT课件
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01 资产结构分析
项目 流动资产合计(万元) 流动资产占资产比(%) 非流动资产合计(万元) 非流动资产占资产比(%)
资产总计(万元)
2014 33332716 69.50% 14615670 30.47% 47962645
2013 17881473 65.90% 9253952 34.10% 27135424.9
31.67% 37849496.51
2013 11591314.95
63.71% 4675589.43
25.70% 18195215.38
管理培训课件安全培训讲义工作培训 教材工 作汇报 课件PPT 服务技 术某证 券财务 分析报 告(PPT 74页)
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2014年的流动资产中,占比最大的是交易性金融资产,占26.31%,说明企业近期 内出售而持有的债券投资,股票投资及基金投资增加较多。其次是货币资金,然后 是买入返售金融资产。流动资产变现能力强,其资产风险较小;而非流动资产变现 能力差,其资产风险较大,13年与14年的流动资产比率是非流动资产比率的两倍, 显然流动资产比重较大时,中信证券资产的流动性强而风险小,说明该公司的资产 结构相对比较稳定。
财务报表分析
Part 02
资产负债表
中信证券资产负债表
项目
2014年期末数 本期期末数占 总资产/总负 债的比例(%)
2013年期末数
上期期末 本期期末金额 数占总资 较上期期末变 产/总负债 动比例(%) 的比例(%)
货币资金 结算备付金 买入返售金融资产 应收款项 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资
2014年非流动资产中,占比 最大的是其他非流动资产 18.26%,其次是可供出售金 融资产,然后是长期股权投资。
02 负债结构分析
项目 流动负债合计(万元) 流动负债占负债比 非流动负债合计(万元) 非流动负债占负债比
负债合计(万元)
2014 25863822.42
68.33% 11985674.09
-
20.52 4.47 8.14 3.44 0.8 0.38 13.16
-
97.13 106.48 94.02 68.04 45.58 227.23 36.78 不适用
投资性房地产 固定资产 在建工程
递延所得税资产 其他资产
短期借款 拆入资金 衍生金融负债 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 长期借款 应付债券 递延所得税负债
从上表可以看出,从13年到14年中信证券的负债中,流动负债的占比 非常大,均达到60%-70%的水平,其中14年流动负债占负债比为 68.33%,13年为63.71%,15年14年的流动负债比13年增长4.62%, 主要原因在衍生金融负债增长了302.60%,其次是拆入资金和卖出回购 金融资产款,但相对于往年有大幅度的降低。一方面说明公司进行长期 债务融资比例很小,另一方面说明公司的负债期限很短,若要以负债维 持长期投资对资金的需求,必须不断补充新的负债。
89088.8 56700 2617710.79 87228.61
0.16 1.01 0.33 0.49 0.32
1.39 2.59 0.73 24.84 0.03 1.81 1.21 0.49 0.31 14.39 wk.baidu.com.48
-82.95 -64.06 -73.46 96.2 283.24
84.2 149.49 302.6 125.34 -87.28 59.79 49.57 75.84 308.18 64.91 199.27
13年到14年,中信证券的资产结构中,流动资产占多数,而非流 动资产占少数。其中14年、13年流动资产占总资产的比率,保持 比较稳定的比例,均达到60%-70%的水平。14年流动资产占资 产比比13年高3.6%,结构发生的主要原因有货币资金增长 97.13%,结算备付金增长106.48%、应收账款增长68.04%、存 出保证金增长227.23%,以上的结果也导致了14年的流动资产增 长86.41%。
10976082.6 2504705.12 4286289.54 1568381.64 315256.26 335309.56 4883600.94
14258.46
22.88 5.22 8.94 3.27 0.66 0.7 10.18 0.03
5567962.35 1213032.2 2209199.184 933321.31 216550.68 102468.27 3570448.22
7369.44 98249.84 23982.55 259628.54 336871.25
465141.6 1175100 533908.5 10184583.8 779.16 526661.02 329546.51 156657.2 231439.32 4316736.29 261045.42
0.02 0.2 0.05 0.54 0.7
中信证券财务分析报告
14级财务管理 2班
演讲:吴天舜
PPT制作:陈澜
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陈澜
目录
01 公司简介 02 财务报表分析 03 财务指标分析 04 投资及建议
公司简介
Part 01
公司简介
中信证券股票代码(600030) 该公司全称:中信证券股份有限公司。于 1995 年 10 月25日正式成立,原为有限责任公司,注册资本为人民币 30亿元, 由中国中信集团公司(原中国国际信托投资公司) 、中信宁波信托投资公司、中 信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。
经营范围
主营业务集团的主要业务是经营投资银行;股票交易;固定收益交易;经 营网络;资产管理及私募股权投资。经营范围证券经纪(限山东省、河南省、 浙江省、福建省、江西省以外区域);证券投资咨询;与证券交易、证券投 资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资 融券;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品; 股票期权做市。公司不得超出核定的业务范围经营其他业务。
1.23 3.1 1.41 26.91
1.39 0.87 0.41 0.61 11.41 0.69
43234.82 273369.72 90370.64 132325.44 87900.87
252522.03 471000
132616.11 4519615.85
6125.97 329586.23 220334.45