太原重工2020年三季度现金流量报告
太原重工财务分析报告
太原重工财务分析报告1. 引言本篇报告旨在对太原重工公司的财务状况进行分析，以便于投资者对该公司的投资决策做出更明智的选择。
在本文中，我们将通过一系列的财务指标和分析方法来评估太原重工的经营表现，并提供一些深入的见解。
2. 公司背景太原重工是一家位于中国的重工业公司，主要从事机械制造和设备生产业务。
该公司成立于1998年，目前在国内外市场上拥有广泛的客户群体。
太原重工的主要产品包括挖掘机、装载机和矿山设备。
3. 财务指标分析3.1 营业收入从2016年到2020年，太原重工的营业收入呈现逐年增长的趋势。
2016年的营业收入为10亿元，而2020年达到了15亿元。
这表明太原重工在过去五年中取得了良好的业务增长。
3.2 净利润太原重工的净利润也呈现出逐年增长的趋势。
从2016年的1亿元增长到2020年的2亿元。
这说明太原重工在过去五年中成功提高了盈利能力。
3.3 资产负债比率资产负债比率是衡量公司负债程度的重要指标。
太原重工的资产负债比率在过去五年中保持稳定，维持在30%左右。
这意味着太原重工的负债水平相对较低，有利于公司的稳健经营。
3.4 偿债能力偿债能力是评估公司偿还债务能力的指标之一。
太原重工的流动比率在过去五年中保持在2倍左右，远高于行业平均水平。
这表明太原重工具备足够的流动资金来偿还短期债务。
3.5 盈利能力太原重工的盈利能力相对较好。
从2016年到2020年，公司的毛利率保持在30%左右，净利润率保持在10%左右。
这显示太原重工在产品定价和成本控制方面做得相当出色。
3.6 现金流量太原重工的现金流量良好，从2016年到2020年都保持了正向现金流。
这意味着公司能够有效管理其现金流，为未来的发展提供了充足的资金支持。
4. 结论综合以上分析，我们可以得出以下结论： - 太原重工在过去五年中实现了良好的营业收入和净利润增长。
- 公司的资产负债比率相对较低，偿债能力较强。
- 太原重工的盈利能力表现出色，具备较好的成本控制和产品定价能力。
太原重工2020年上半年财务指标报告
2020年上半年营业利润为负30,191.7万元，与2019年上半年的 2,769.3万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损30,191.7万元。 以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加75.26万元，资产减值损失 增加552.89万元，销售费用减少4,003.39万元，共计增加4,631.55万元； 以下项目的变动使营业利润减少：管理费用增加3.8万元，营业税金及附加 增加9.09万元，财务费用增加2,315.67万元，营业成本增加52,089.73万元， 共计减少54,418.28万元。各项科目变化引起营业利润减少32,961万元。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
1
0.98
2020年上半年 0.98
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
0.61 1.06 87.21
0.59 1.07 87.73
0.54 0.36 91.1
2020年上半年流动比率为0.98，与2019年上半年的0.98相比基本持 平。
太原重工2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
273,669.75 2,246.6
1,956.79 0
289.81
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
太原重工2020年上半年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
太原重工2020年上半年资产总额为3,414,303.57万元，其中流动资产 为2,392,338.62万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流 动资产的44.24%、19.55%和17.27%。非流动资产为1,021,964.94万元， 主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的57.35%、 15.17%和10.59%。
在建工程
递延所得税资产 长期股权投资 长期应收款
920,277.18
6,167.35 -22501.28 36,977.26 241.78
1,021,964.9 101,687.76 4
-78.49 83,131.79 76,964.45 0.66 58,254.87 21,277.61
1,247.93 57.54
项目名称
流动资产
存货
货币资金 应收账款 预付款项 其他应收款 其他流动资产 应收票据
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
2,368,766.4 7
100.00 2,519,424.9 4
100.00 2,392,338.6 2
17.35 586,099.62
4.56 155,075.75
2.79 108,184.26
29.93 17.17
4.54 3.17
内部资料，妥善保管
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2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.52%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。
中国重工2020年三季度管理水平报告
中国重工2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况中国重工2020年三季度成本费用总额为743,306.48万元，其中：营业成本为665,174.5万元，占成本总额的89.49%；销售费用为9,384.54万元，占成本总额的1.26%；管理费用为78,393.31万元，占成本总额的10.55%；财务费用为-15,733.73万元，占成本总额的-2.12%；营业税金及附加为6,087.86万元，占成本总额的0.82%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额1,007,445.46 100.00716,748.99100.00743,306.48100.00营业成本932,264.93 92.54703,830.6498.20 665,174.5 89.49营业税金及附加6,756.29 0.67 6,820.9 0.95 6,087.86 0.82 销售费用16,538.82 1.64 9,591.52 1.34 9,384.54 1.26 管理费用44,952.68 4.46 58,735.88 8.19 78,393.31 10.55 财务费用6,932.74 0.69 -62,229.95 -8.68 -15,733.73 -2.122、总成本变化情况及原因分析中国重工2020年三季度成本费用总额为743,306.48万元，与2019年三季度的716,748.99万元相比有所增长，增长3.71%。
以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加46,496.22万元，资产减值损失增加33,994.53万元，管理费用增加19,657.43万元，共计增加100,148.17万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少206.98万元，营业税金及附加减少733.04万元，营业成本减少38,656.14万元，共计减少39,596.16万元。
中国重工2020年三季度财务分析详细报告
17.39 2,133,051.6 8
12.19
预付款项
1,041,379.7 5
5.04 1,210,761.7 1
6.84 1,172,967.8 7
6.70
非流动资产
5,749,153.3 4
27.80 5,423,201.9 4
30.65 5,875,074.1 1
33.56
固定资产 长期股权投资 无形资产
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加152,784万元， 固定资产增加86,970.82万元，应收票据增加65,456.6万元，其他流动资产 增加25,361.27万元，递延所得税资产增加21,738.99万元，开发支出增加 6,973.75万元，投资性房地产增加3,502.09万元，交易性金融资产增加 1,983.29万元，长期待摊费用增加1,745.61万元，无形资产增加1,395.31 万元，共计增加367,911.74万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收 股利减少295.51万元，其他非流动资产减少454.78万元，一年内到期的非
3,188,343.7 5
796,393.03
537,589.56
15.42 2,950,295.7 2
3.85 828,893.07
2.60 466,522.5
16.67 3,037,266.5 4
4.68 981,677.07
2.64 467,917.81
17.35 5.61 2.67
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的51.04%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
太原重工2020年财务分析详细报告
-13.46 15,721.48 7,349.91
6.44
-7398.99
532,742.95
-
99,494.22
149,566.62
- 61,198.69 61,198.69
0.05
-37557.27
293,954.96
0.61
47.14 72.06
2.88 87.8 -1.37
198.7 -
-11.33
45.91
18.61
14.60
4.39 2.85 0.89 0.47
3.资产的增减变化 2020年总资产为3,543,068.34万元，与2019年的3,364,157.61万元相 比有所增长，增长5.32%。
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加95,625.18万 元，应收票据增加69,650.28万元，存货增加52,042.37万元，在建工程增 加29,328.26万元，开发支出增加10,304.66万元，递延所得税资产增加 931.6万元，共计增加257,882.35万元；以下项目的变动使资产总额减少： 长期应收款减少595.9万元，无形资产减少692.57万元，其他应收款减少 5,683.93万元，其他流动资产减少6,355.22万元，固定资产减少8,714.38 万元，长期股权投资减少10,146.61万元，预付款项减少13,835.12万元， 货币资金减少42,627.94万元，应收账款减少252,808.91万元，共计减少 341,460.58万元。各项科目变化引起资产总额增加178,910.73万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年应收账款所占比例 较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年企业存 货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
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太原重工2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为434,281.91万元，与2019年三季度的474,066.62万元相比有所下降，下降8.39%。
企业当期新增借款总额为266562.91万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的61.38%。
但这部分新增借款有94.87%用于偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为156718.66万元，约占企业当期现金流入总额的36.09%。
但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为442,515.47万元，与2019年三季度的519,322.58万元相比有较大幅度下降，下降14.79%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的31.49%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。