商贸企业内控流程说明

商贸企业内控流程说明 Prepared on 22 November 2020

内部控制流程图说明:

1)销售部与客户签订销售合同,并将销售合同正本报送财务留存备查.

2)销售部根据销售合同的要求填写发货通知单给仓库管理人员按照通知单的要求配

货。

3)仓库管理人员根据发货通知单上所需销售商品的名称\规格\数量等信息进行发货备

料工作,所需商品若库存不足,或低于安全库存量,立即填写”商品请购单”. 并将填写好的商品请购单交公司采购部门.

4)采购部门收到仓库的商品请购单后立即联系供货厂家并与供货商签订采购合同,并将

采购合同正本报送财务留存备查.

5)供货商按照采购合同的要求送货到公司仓库.

6)采购部按照采购合同的要求填写收货通知单并交与仓库管理人员验收供货商所送商

品.

7)仓库管理人员根据供货商的送货单、采购部填写的收货通知单对所送商品进行实地

验收，验收合格后在送货单上签字确认，并填写商品入库单，将送货回单返还给供货商、商品入库单报送财务部门、采购部。

8)供货商开具采购发票并转交公司采购部门。

9)采购部门与采购合同、入库单等信息核对后将附有入库单的采购发票填写付款申请

单并交与财务部请款。财务部每月打印供货商应付帐款明细表交采购部对帐，采购部对帐后每周填写供货商货款支付预算表交财务部门。

10)财务部收到采购部填报的货款支付预算表后编制资金收支预算，将采购发票、入库

单、采购合同信息核对无误后在预算范围内经批准支付供货商货款。

11)仓库按照发货通知单的要求配货，开具商品出库单，并将货物送达厂方。

12)仓库管理人员将签字确认的成品出库单报送财务部门。

13)客户收到货物后在送货回单上签字确认，并将送货回单交与公司销售部，销售部确

认后填写开票申请书，后附送货回单报送财务部门申请开具发票。

14)财务部门将送货单，仓库成品出库单和销售合同以及开票申请书等信息核对后开具

销售发票，并将发票交销售部，销售部门在财务部门的发票领用簿上签字确认。销售部门核对无误后将发票转交客户向客户请款。并向客户索取已签字确认的发票签收单。

15)财务部每月打印应收帐款明细表与销售部门对帐，销售部每周向财务填报货款回收

预算表。财务部将客户的销售帐款回收预算表作入当日资金收支预算表中。

16)销售部根据销售帐款回收预算表并结合销售合同帐期规定填写请款单向客户请款。

17)客户收到销售部的请款单后核对无误后支付货款。

以下空白。