财务基础知识分享 PPT
合集下载
企业财务基础知识ppt课件
固定资产以折旧来回收。折旧的方法主要有直线折旧， 年数总和法，双倍余额法、工作量法等。
精选ppt课件
12
3、无形资产
无形资产是指公司为经营管理目的而持由的、不具有 实物形态的，能在较长时间内给企业带来经济效益的资源。 无形资产主要有3类：
1. 知识产权：专利权、非专利技术、商标权、著作 权等；
2. 土地使用权； 3. 商誉。 无形资产以成本定价（如专利权）或以交易价格定价 （商誉），但是有相当一部分无形资产目前还无法计量， 如人力资本、品牌、营销网络和渠道、企业文化等。
▪ 利润表：反映企业在一定会计期间经营成果的报表， 是企业经营活动的具体体现．
▪ 现金流量表：反映企业在一定会计期间现金和现金 等价物（以下简称现金）流入和流出的报表．它以 现金流量为基础，是企业财务活动总体状况的具体 体现．
精选ppt课件
3
（一）资产负债表（ Balance Sheet）
亦称财务状况表，反映企业在某一特定日期 财务状况的会计报表。
精选ppt课件
13
负债:
资产负债表右部
▪ 流动负债—
▪ 投资一项资产之前,公司必须为其融资。
应付帐款, 短期借款,
▪ 融资的形式反应在资产负债表的右部。
商业票据,
▪ 负债 指企业承担、能以货币计量、在未
应计费用
▪ 长期负债—
来需要运用企业资产劳务来偿付的债务。
长期借款,
▪ 所有者权益 指企业投资者对企业净资产
资产=负债+权益
▪ 提供分析企业偿债能力的信息
▪ 提供分析企业权益结构的信息
精选ppt课件
7
1、流动资产：
流动资产是指现金以及预期能在一年或者超过一年的
精选ppt课件
12
3、无形资产
无形资产是指公司为经营管理目的而持由的、不具有 实物形态的，能在较长时间内给企业带来经济效益的资源。 无形资产主要有3类：
1. 知识产权：专利权、非专利技术、商标权、著作 权等；
2. 土地使用权； 3. 商誉。 无形资产以成本定价（如专利权）或以交易价格定价 （商誉），但是有相当一部分无形资产目前还无法计量， 如人力资本、品牌、营销网络和渠道、企业文化等。
▪ 利润表：反映企业在一定会计期间经营成果的报表， 是企业经营活动的具体体现．
▪ 现金流量表：反映企业在一定会计期间现金和现金 等价物（以下简称现金）流入和流出的报表．它以 现金流量为基础，是企业财务活动总体状况的具体 体现．
精选ppt课件
3
（一）资产负债表（ Balance Sheet）
亦称财务状况表，反映企业在某一特定日期 财务状况的会计报表。
精选ppt课件
13
负债:
资产负债表右部
▪ 流动负债—
▪ 投资一项资产之前,公司必须为其融资。
应付帐款, 短期借款,
▪ 融资的形式反应在资产负债表的右部。
商业票据,
▪ 负债 指企业承担、能以货币计量、在未
应计费用
▪ 长期负债—
来需要运用企业资产劳务来偿付的债务。
长期借款,
▪ 所有者权益 指企业投资者对企业净资产
资产=负债+权益
▪ 提供分析企业偿债能力的信息
▪ 提供分析企业权益结构的信息
精选ppt课件
7
1、流动资产：
流动资产是指现金以及预期能在一年或者超过一年的
《基本财务知识培训》课件
和所有者权益。
利润表
反映企业在一定会计期间的经 营成果的报表，包括收入、费
用和利润。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金 和现金等价物流入和流出的报
表。
所有者权益变动表
反映构成所有者权益的各组成 部分当期的增减变动情况的报
表。
财务分析的常用方法
比率分析法
通过计算各种财务比率来揭示 企业财务状况和经营成果的分
ห้องสมุดไป่ตู้
营运资金管理决策分析
应收账款管理
制定合理的信用政策，控 制应收账款规模，加速资 金回流。
存货管理
合理规划存货规模，降低 库存成本，提高存货周转 率。
流动资金管理
确保企业日常经营所需的 流动资金，提高资金使用 效率。
06
财务道德与法规
财务职业道德规范
诚信原则
遵守职业道德，保持真实、公正 、透明的原则，不做虚假陈述或
利润。
利润表的主要目的是提供有关企 业盈利能力的信息，帮助报表使 用者了解企业的经营状况和盈利
能力。
利润表通常包括营业收入、营业 成本、营业利润、利润总额和净
利润等项目。
现金流量表
现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流量情况的报表，它列出了企业在该 期间内的现金流入和现金流出。
现金流量表的主要目的是提供有关企业现金流量和资金状况的信息，帮助报表使用 者了解企业的流动性状况和偿债能力。
资产负债表通常按照资产和负债的流 动性进行分类，包括流动资产、非流 动资产、流动负债和非流动负债等。
资产负债表的主要目的是提供有关企 业资产、负债和所有者权益的信息， 帮助报表使用者了解企业的财务状况 和偿债能力。
利润表
利润表是反映企业在一定会计期 间内经营成果的报表，它列出了 企业在该期间内的收入、费用和
利润表
反映企业在一定会计期间的经 营成果的报表，包括收入、费
用和利润。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金 和现金等价物流入和流出的报
表。
所有者权益变动表
反映构成所有者权益的各组成 部分当期的增减变动情况的报
表。
财务分析的常用方法
比率分析法
通过计算各种财务比率来揭示 企业财务状况和经营成果的分
ห้องสมุดไป่ตู้
营运资金管理决策分析
应收账款管理
制定合理的信用政策，控 制应收账款规模，加速资 金回流。
存货管理
合理规划存货规模，降低 库存成本，提高存货周转 率。
流动资金管理
确保企业日常经营所需的 流动资金，提高资金使用 效率。
06
财务道德与法规
财务职业道德规范
诚信原则
遵守职业道德，保持真实、公正 、透明的原则，不做虚假陈述或
利润。
利润表的主要目的是提供有关企 业盈利能力的信息，帮助报表使 用者了解企业的经营状况和盈利
能力。
利润表通常包括营业收入、营业 成本、营业利润、利润总额和净
利润等项目。
现金流量表
现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流量情况的报表，它列出了企业在该 期间内的现金流入和现金流出。
现金流量表的主要目的是提供有关企业现金流量和资金状况的信息，帮助报表使用 者了解企业的流动性状况和偿债能力。
资产负债表通常按照资产和负债的流 动性进行分类，包括流动资产、非流 动资产、流动负债和非流动负债等。
资产负债表的主要目的是提供有关企 业资产、负债和所有者权益的信息， 帮助报表使用者了解企业的财务状况 和偿债能力。
利润表
利润表是反映企业在一定会计期 间内经营成果的报表，它列出了 企业在该期间内的收入、费用和
财务知识培训ppt课件
03
CATALOGUE
财务分析方法
比率分析法
总结词
通过对比不同数据指标，评估企业的财务状况和经营绩效。
详细描述
比率分析法利用财务报表中的数据计算各种财务比率，如流 动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率等，以评 估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。
趋势分析法
总结词
通过比较企业连续几年的财务报表， 分析财务数据的变化趋势。
为了保障低收入群体的利益，国家制定了一系列个人所得税优惠政 策，如子女教育税收优惠政策等。
06
CATALOGUE
财务风险管理
财务风险识别
1 2
识别财务风险
通过了解企业的财务报表、经营状况和行业趋势 ，识别企业可能面临的财务风险，如流动性风险 、信用风险和投资风险。
关注关键指标
关注企业的财务指标，如资产负债率、流动比率 、存货周转率等，及时发现潜在的财务风险。
企业所得税优惠政策
为了鼓励企业投资和发展，国家制定了一系列企业所得税优惠政策， 如小型微利企业税收优惠政策等。
个人所得税
个人所得税定义
个人所得税是对个人所得依法征收的一种税。
个人所得税计算
个人所得税的计算依据是个人收入，根据个人收入计算应纳税所得 额，再根据应纳税所得额计算个人所得税。
个人所得税优惠政策
3
分析外部环境
分析宏观经济形势、政策法规和市场竞争等因素 对企业财务状况的影响，预测可能出现的财务风 险。
财务风险评估
评估风险大小
运用定性和定量分析方法 ，评估企业面临的财务风 险大小，为制定应对措施 提供依据。
风险预警机制
建立财务风险预警机制， 通过监测关键指标的变化 ，及时发出预警信号，以 便采取应对措施。
基础财务知识培训ppt课件
存货周转率
应收账款周转率
存货周转率=产品 销售成本/[(期初 存货+期末存货)/2]
应收帐款周转率= 销售收入/[(期初 应收账款+期末应 收账款)/2]
总资产周转率
总资产周转率=销 售收入/[(期初资 产总额+期末资产 总额)/2]
二、财务报表分析—盈利能力指标
盈利能力指标
销售净利率 销售净利率=净利润/销售收入*100%
流动比率
流动比率=流动资产/流动负债 ×100%
速动比率
速动比率=（流动资产-存货）/流 动负债×100%
二、财务报表分析—偿债能力指标
长期偿债 能力指标
资产负债率
产权比率
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
资产负债率=所有者权益总额/资产总额 ×100%
二、财务报表分析—营运能力指标
企业营运能力的财务分析比率有：存货周转率、应收账款周转率、营业周期、流 动资产周转率和总资产周转率等。
偿债能力是指企业偿还债务的能力，分为短期偿债能力 偿债能力指标 和长期偿债能力。
营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指 营运能力指标 标所反映出来的企业资金利用的效率。
盈利能力是指企业在一定时期内获取利润的能力，利润 盈利能力指标 率越高，盈利能力就越强。
二、财务报表分析—偿债能力指标
短期偿债 能力指标
将持续经营 的生产经营活 动划分为相互 联系的、长短 相同的期间。
会计分期
货币计量
财务会计 确认、计量、
报告时以货 币计量。
一、什么是会计—会计基础
收到或支 付现金
当期已实现 或已发生应承 担
一、什么是会计—会计要素
资产
财务知识培训课件(2024)
17
税务风险管理
税务风险识别
帮助企业识别潜在的税务风险， 包括税收法规变动、税收政策调
整等。
税务风险评估
对识别出的税务风险进行评估， 确定风险等级和影响程度。
税务风险应对
制定针对性的应对措施，包括调 整税务筹划策略、加强内部控制 等，以降低税务风险对企业的影
响。
2024/1/2918 Nhomakorabeaart05
审计技巧与工具
分享审计抽样、分析性复核等实用技巧，以及计算机辅助审计等 现代化工具，提高审计效率和质量。
21
舞弊防范与治理
舞弊类型与识别
列举常见的舞弊类型，如贪污、受贿、挪用公款等，并提供识别方 法，帮助企业及时发现舞弊行为。
舞弊防范策略
从完善内部控制、加强员工教育、建立举报制度等方面提出舞弊防 范策略，降低企业舞弊风险。
资金筹措与规划
了解资金筹措渠道和规划 方法，确保企业资金充足
。
2024/1/29
10
Part
03
投资与筹资决策
2024/1/29
11
投资决策方法
净现值法（NPV）
通过计算项目未来现金流的净现 值，评估项目的经济效益。
敏感性分析法
分析项目关键因素变化对项目经 济效益的影响程度。
2024/1/29
内部收益率法（IRR）
2024/1/29
财务知识培训课件
1
• 财务基础知识 • 财务管理核心技能 • 投资与筹资决策 • 税务规划与风险管理 • 企业内部控制与审计 • 财务数字化与智能化转型
2024/1/29
目录
2
Part
01
财务基础知识
2024/1/29
税务风险管理
税务风险识别
帮助企业识别潜在的税务风险， 包括税收法规变动、税收政策调
整等。
税务风险评估
对识别出的税务风险进行评估， 确定风险等级和影响程度。
税务风险应对
制定针对性的应对措施，包括调 整税务筹划策略、加强内部控制 等，以降低税务风险对企业的影
响。
2024/1/2918 Nhomakorabeaart05
审计技巧与工具
分享审计抽样、分析性复核等实用技巧，以及计算机辅助审计等 现代化工具，提高审计效率和质量。
21
舞弊防范与治理
舞弊类型与识别
列举常见的舞弊类型，如贪污、受贿、挪用公款等，并提供识别方 法，帮助企业及时发现舞弊行为。
舞弊防范策略
从完善内部控制、加强员工教育、建立举报制度等方面提出舞弊防 范策略，降低企业舞弊风险。
资金筹措与规划
了解资金筹措渠道和规划 方法，确保企业资金充足
。
2024/1/29
10
Part
03
投资与筹资决策
2024/1/29
11
投资决策方法
净现值法（NPV）
通过计算项目未来现金流的净现 值，评估项目的经济效益。
敏感性分析法
分析项目关键因素变化对项目经 济效益的影响程度。
2024/1/29
内部收益率法（IRR）
2024/1/29
财务知识培训课件
1
• 财务基础知识 • 财务管理核心技能 • 投资与筹资决策 • 税务规划与风险管理 • 企业内部控制与审计 • 财务数字化与智能化转型
2024/1/29
目录
2
Part
01
财务基础知识
2024/1/29
《财务知识讲座》课件
审计报告
解释审计报告的作用和内容，以及如何阅读和理解审计意见，以确保财务报表的准确性和可靠性。
介绍常见的财务比率指标，如流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、资产负债率等。
财务比率
财务比率分析
财务预测
解释如何运用财务比率指标进行财务分析，包括偿债能力分析、营运能力分析和盈利能力分析等。
介绍如何运用财务比率指标进行财务预测，包括预测企业的未来发展趋势和投资前景等。
02
内部控制与风险管理
建立健全内部控制体系，强化风险管理意识，确保各项风险应对措施的有效实施。
企业财务绩效评估
CATALOGUE
05
1
2
3
通过对比企业财务报表中的数据，计算各种财务比率，以评估企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力。
财务比率分析法
利用财务比率之间的关系，将企业的权益净利率分解为资产周转率、税前利润率和权益乘数，以评估企业的盈利能力。
筹资决策的程序
筹资决策的程序包括确定筹资目标、分析筹资渠道和筹资方式、比较不同筹资方案的优劣、选择最优筹资方案、制定筹资计划和实施筹资计划。
企业的投资活动需要资金的支持，而企业的筹资活动也需要有明确的方向和目标。因此，投资与筹资是相互依存的，需要相互协调和配合。
投资与筹资相互依存
企业的投资活动和筹资活动都会对企业未来的经营和发展产生影响。如果投资决策不当或筹资安排不合理，都可能给企业带来财务风险或经营风险。因此，企业需要综合考虑投资与筹资的关系，制定合理的财务策略。
杜邦分析法
通过调整财务报表中的会计数据，计算出企业创造的经济价值，以评估企业的真实业绩。
经济增加值（EVA）法
包括流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业偿还债务的能力。
《财务知识演讲》课件
总结词
实施财务战略需要建立完善的内部控制体系，确保战略的有效执行和监督。
详细描述
内部控制体系是实施财务战略的重要保障，通过建立健全的内部控制体系，企业可以加强对各项业务活动的监督和控制，确保财务战略的有效执行和实施效果。同时，企业还需要定期对内部控制体系进行评估和改进，不断完善和提高内部控制水平。
《财务知识演讲》ppt课件
财务基础知识财务分析财务管理财务风险管理企业财务战略
01财务基础知识来自是指企业生产经营活动中关于资金的活动，包括筹资、投资、营运资金管理和利润分配等。
财务
是对企业财务活动进行计划、组织、指挥、协调和监督等一系列管理活动的总称。
财务管理
是指企业根据财务分析结果，对筹资、投资和利润分配等财务活动进行决策的过程。
应收账款管理
存货管理
应付账款管理
01
02
04
03
合理利用商业信用，延长付款期限，降低资金占用成本。
保持足够的流动性和偿债能力，同时提高资金使用效率。
优化库存结构，降低库存成本，提高库存周转率。
04
财务风险管理
通过分析财务报表、关注行业动态和市场变化，及时发现潜在的财务风险。
识别财务风险
建立风险预警机制
监控与评价是财务战略管理的重要环节，通过对战略执行情况进行实时监控和定期评价，可以及时发现问题并采取相应措施进行调整和改进。
总结词
监控与评价的主要内容包括对财务战略执行情况的跟踪、对财务数据的分析和评估以及对可能出现的问题进行预警和应对。通过对这些信息的收集和分析，企业可以及时了解战略执行情况并采取相应措施进行调整和改进。同时，企业还需要定期对财务战略进行评价和反馈，不断完善和提高财务战略水平。
非财务人员的财务基础知识培训ppt课件.ppt
销售毛利润的计算
（销售单价－成本单价）÷销售单价 ×100%＝销售毛利率
某一个产品的成本单价为：18.9元/件你打 算把它的销售单价调为：38元/件
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
（3）业务人员在销售商品和清收账款时不 得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并 限期改正或赔偿，情节严重者适用公司奖惩 制度或移交司法部门。
及时冲抵预付账款，财务部收到 供应商开具的发票以后，应该及 时冲抵预付账款。
正确确认、计量和记录折扣 采购回来的商品，及时入库 供应商发回的发票，及时交给财
务部门。
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
真实性：要求费用的发生是真实的； 准确性：要求报销的费用和实际发生
的费用、发生的金额、费用报销单上 填写的金额是一致的。（附件单据有 一条不符合的，财务部有权拒绝付 款。）
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
应收账款的监控制度
（2）财务部次月月初5 日内向业 务部门出具《催款明细表》；业 务部门应严格对照客户回款情况 和《催款明细表》，及时核对并 签字确认、跟踪赊销客户的回款 情况，对未按期结算回款的客户 及时联络进行催收并反馈信息给 财务部。
财务知识培训ppt课件
财务报表分析的局限性
财务报表分析虽然重要，但也存在一定的局限性，如报表数据的时效性问题、报表数据的 真实性问题、报表数据的可比性问题等。
财务管理目标与原则财务管理目标财务管理的目标是企业理财活动所希望实现的结果，是评价企业 理财活动是否合理的基本标准。常见的财务管理目标有利润最大 化、股东财富最大化、企业价值最大化等。
税率与征收率
详细介绍增值税的税率、征收 率及其适用条件。
应纳税额计算
详细解读应纳税额的计算方法 ，包括销项税额、进项税额、
留抵税额等内容的确定。
实务操作指南
提供增值税发票管理、申报缴 纳、出口退税等实务操作的详
细指南。
个人所得税政策解读及实务操作指南
个人所得税基本概念
阐述个人所得税的定义、纳税人、征税对象 等基本概念。
财务报表分析
财务预测与预算
通过对财务报表的深入解读，为决策者提 供全面的财务信息。
运用预测方法，制定财务预算，为决策提 供量化依据。
投资决策分析
财务风险管理
采用资本预算、风险评估等手段，为投资 决策提供科学依据。
识别、评估和管理财务风险，确保决策的 安全性和稳健性。
THANK YOU
感谢聆听
自动化和数字化
引入自动化设备和数字化技术，提高生产效率和 准确性，降低人力成本。
持续改进
建立持续改进的文化，鼓励员工提出改进建议， 不断优化流程和提高效率。
04
税务规划与合规性要求
企业所得税政策解读及实务操作指南
企业所得税基本概念
阐述企业所得税的定义、纳税 义务人、征税对象等基本概念
。
税率与税收优惠
审计技巧分享
如何发现问题、收集证据 、编写工作底稿等实用技 巧。
财务报表分析虽然重要，但也存在一定的局限性，如报表数据的时效性问题、报表数据的 真实性问题、报表数据的可比性问题等。
财务管理目标与原则财务管理目标财务管理的目标是企业理财活动所希望实现的结果，是评价企业 理财活动是否合理的基本标准。常见的财务管理目标有利润最大 化、股东财富最大化、企业价值最大化等。
税率与征收率
详细介绍增值税的税率、征收 率及其适用条件。
应纳税额计算
详细解读应纳税额的计算方法 ，包括销项税额、进项税额、
留抵税额等内容的确定。
实务操作指南
提供增值税发票管理、申报缴 纳、出口退税等实务操作的详
细指南。
个人所得税政策解读及实务操作指南
个人所得税基本概念
阐述个人所得税的定义、纳税人、征税对象 等基本概念。
财务报表分析
财务预测与预算
通过对财务报表的深入解读，为决策者提 供全面的财务信息。
运用预测方法，制定财务预算，为决策提 供量化依据。
投资决策分析
财务风险管理
采用资本预算、风险评估等手段，为投资 决策提供科学依据。
识别、评估和管理财务风险，确保决策的 安全性和稳健性。
THANK YOU
感谢聆听
自动化和数字化
引入自动化设备和数字化技术，提高生产效率和 准确性，降低人力成本。
持续改进
建立持续改进的文化，鼓励员工提出改进建议， 不断优化流程和提高效率。
04
税务规划与合规性要求
企业所得税政策解读及实务操作指南
企业所得税基本概念
阐述企业所得税的定义、纳税 义务人、征税对象等基本概念
。
税率与税收优惠
审计技巧分享
如何发现问题、收集证据 、编写工作底稿等实用技 巧。
财务基础知识培训通用课件
总结词
通过对比企业不同时期的财务报表数据，分析企业 财务状况和经营业绩的变化趋势。
详细描述
趋势分析法是一种常用的财务分析方法，通过对比企业不同时期的财务报表数据，如资产负债表、利润表和现金流量表等，分 析企业财务状况和经营业绩的变化趋势。这种方法可以帮助投资者和债权人了解企业的未来发展趋势，从而做出更好的决策。
PART 05
财务风险管理
REPORTING
财务风险识别
财务风险识别是财务风险管理的基础，它要求财务人员具备对潜在财务风险进行 准确判断的能力。
财务风险识别是指通过一系列方法和工具，对企业的财务报表、经营数据、市场 环境等进行全面分析，发现潜在的财务风险和经营风险。这些风险可能包括流动 性风险、信用风险、市场风险等。
详细描述
财务预算包括收入预算、成本预算、 利润预算等，通过分析历史数据和市 场趋势，制定预算计划，控制实际支 出，实现企业资源的合理配置。
财务控制
总结词
财务控制是财务管理的重要环节，通过建立内部控制制度，监督和评价企业的财务活动，确保企业财务状况的合 法合规。
详细描述
财务控制包括内部控制、内部审计、财务报告等，通过建立完善的内部控制制度，监督和评价企业的财务活动， 确保企业财务状况的合法合规。同时，内部审计和财务报告也是财务控制的重要手段，能够及时发现和纠正企业 财务管理中的问题。
现金流入和流出。
经营活动现金流量
经营活动现金流量反映了企业通过销售商 品和服务所获得的现金收入以及为生产商 品和服务所支付的现金支出。
筹资活动现金流量
筹资活动现金流量反映了企业通过筹资活 动所获得的现金收入以及为偿还债务和支 付股息所支付的现金支出。
所有者权益变动表
《财务基础知识》PPT课件
➢ 2、加强发票报销管理的实效，做到当月发票当月报销，特殊情况下， 发票报销最迟不得超过次月25 日。
➢ 3、为了分清责任，财务将进行部门核算，不同人员、不同部门支出的
费用分开填列，不得混淆在一张报销单上。
13.12.2020
4
B.报销流程及权限
⑴ 经办人 填写报销单、用款申请单等，注明支出事由、项目、发票张数、报销金
13.12.2020
12
2.常用的结算方式
② 银行存款及结算
A 转账支票
收支票注意问题
a、日期---不能收远期或过期支票；b、金额---大小写正确与否；c、不能涂改；
d、收到支票≠已收到钱（空头支票）；e、不能折，核对印鉴用；f、抬头是否正
确；g、顶格----日期、金额、抬头；h、印鉴是否齐全，完整，清晰；i、支
合计人民币（大写）：捌佰伍拾元整
主管意见：
林文樵
曹骥
复核：
沈敏
出纳：
徐啸英
13.12.2020
850.00
报销人签章：
杨青松
报销日期：
2010年6月30日
10
E.注意事项
1.差旅费须在回公司后5日内报销，对5天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，
仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除，另试用期人员出差借款须 由
财务基础知识（一）
1.财务报销流程 2.常用结算方式 3.发票及税金
1.财务报销流程
➢ A.总原则 ➢ B.报销流程及权限 ➢ C.报销时间 ➢ D.报销具体手续（举例） ➢ E.注意事项
13.12.2020
3
A.总原则
➢ 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人按要 求填写报销单，经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或 董事长审批后，出纳方可报销、付款。
➢ 3、为了分清责任，财务将进行部门核算，不同人员、不同部门支出的
费用分开填列，不得混淆在一张报销单上。
13.12.2020
4
B.报销流程及权限
⑴ 经办人 填写报销单、用款申请单等，注明支出事由、项目、发票张数、报销金
13.12.2020
12
2.常用的结算方式
② 银行存款及结算
A 转账支票
收支票注意问题
a、日期---不能收远期或过期支票；b、金额---大小写正确与否；c、不能涂改；
d、收到支票≠已收到钱（空头支票）；e、不能折，核对印鉴用；f、抬头是否正
确；g、顶格----日期、金额、抬头；h、印鉴是否齐全，完整，清晰；i、支
合计人民币（大写）：捌佰伍拾元整
主管意见：
林文樵
曹骥
复核：
沈敏
出纳：
徐啸英
13.12.2020
850.00
报销人签章：
杨青松
报销日期：
2010年6月30日
10
E.注意事项
1.差旅费须在回公司后5日内报销，对5天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，
仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除，另试用期人员出差借款须 由
财务基础知识（一）
1.财务报销流程 2.常用结算方式 3.发票及税金
1.财务报销流程
➢ A.总原则 ➢ B.报销流程及权限 ➢ C.报销时间 ➢ D.报销具体手续（举例） ➢ E.注意事项
13.12.2020
3
A.总原则
➢ 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人按要 求填写报销单，经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或 董事长审批后，出纳方可报销、付款。
财务管理培训之财务基础知识培训PPT课件
监测财务指标
定期监测关键财务指标，如流动 比率、速动比率、资产负债率等
，及时发现潜在的财务风险。
分析财务比率
通过分析财务比率，如应收账款 周转率、存货周转率等，评估企
业的经营效率和财务状况。
财务风险评估
评估风险大小
根据识别的财务风险，评估其对 企业的潜在影响程度，确定风险
的大小和优先级。
风险定性分析
保持企业资金流动性
确保企业有足够的资金来满足日常经 营和发展的需要，并保持资金流动性 。
财务管理的职能
财务预测
根据企业内外部环境的变化， 运用科学的方法对企业未来的 财务状况、经营成果和现金流
量进行预测。
财务决策
根据企业的战略目标和实际情 况，选择最优的财务方案，以 实现企业的财务管理目标。
财务计划
详细描述
财务控制的方法包括比率分析、趋势分析、财务指标综合分 析等，手段包括授权审批、内部审计、外部审计等，通过这 些方法和手段对企业的财务活动进行全面监控和管理。
04 财务风险管理
财务风险识别
识别财务风险
通过了解企业的财务报表、经营 状况和行业趋势，识别企业可能 面临的财务风险，如流动性风险
、信用风险和投资风险等。
财务预算的执行与调整
总结词
财务预算的执行与调整是实现预算目标的关键，需要建立完善的监控和调整机 制。
详细描述
企业应建立预算执行情况的监控体系，定期分析预算执行情况，及时发现和解 决预算偏差，并根据市场变化和企业实际情况进行预算调整。
财务控制的方法与手段
总结词
财务控制的方法与手段是保障财务预算有效执行的重要工具 ，需要合理运用。
通过定性分析，了解财务风险产生 的根源、影响范围和可能造成的损 失，为制定应对策略提供依据。
财务管理基础知识(ppt 115页)
现值PV的计算可由终值的计算公式导出。由公 式（2.1）得：
FV =
PV=
(2.2)
从公式（2.2）可见，某未来值的现值是该未来 值与终值因子倒数的乘积。终值因子的倒数 被称为1元终值在利率为i,期数为n时的现值系数（ 或现值因子），可用PVIF（i,n)来表示。这个系数 同样可以编成表格供查找，请参阅P408。
本次作业
一、思考题
1、什么是货币的时间价值？
2、什么是现值和终值，如何计算？
二、练习题
1、假如贴现率为4%，如果在以后三年的每年年 末都可以收到4000元，请问它们的总现值是多少 ？ 2、如果你去购买某企业的债券，它的票面利率为 5%，票面价值为1000元，你购买时所支付的金额 也是1000元。请问两年后到期时你可以收到的总 金额为多少？
财务管理基础知识(ppt 115页)
第二章 财务管理基础知识
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 二、复利的终值和现值计算 （A） 三、年金的终值和现值计算（A）
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 是是指一货定币时经期过内一的
2341、、、、利 利 现资息 息 值金(率（的P(Ir时nIents间teeern价retes值stvt）arlua定投。时et利的、。e)时资所间)息比月列间所以价额例利支是钱按得。的增也值款酬用）时同。率付指或给到投加称。俗人。货的分贷有和款是现一定的资的货称支延币货单出年日项指在系的在和价币“付伸而币利金利利按未的子列利现再值的给概支。和额率率给来一金支率在贷念付在复定的笔”付计的。款是（具利的一钱款算价是人由或体。利笔或项所值指的于挣计息一借报使取算率系
那么，如果按复利计算，三年后的利息又是多少呢？ 答：第一年的利息=1000 ×10%=100（元），
FV =
PV=
(2.2)
从公式（2.2）可见，某未来值的现值是该未来 值与终值因子倒数的乘积。终值因子的倒数 被称为1元终值在利率为i,期数为n时的现值系数（ 或现值因子），可用PVIF（i,n)来表示。这个系数 同样可以编成表格供查找，请参阅P408。
本次作业
一、思考题
1、什么是货币的时间价值？
2、什么是现值和终值，如何计算？
二、练习题
1、假如贴现率为4%，如果在以后三年的每年年 末都可以收到4000元，请问它们的总现值是多少 ？ 2、如果你去购买某企业的债券，它的票面利率为 5%，票面价值为1000元，你购买时所支付的金额 也是1000元。请问两年后到期时你可以收到的总 金额为多少？
财务管理基础知识(ppt 115页)
第二章 财务管理基础知识
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 二、复利的终值和现值计算 （A） 三、年金的终值和现值计算（A）
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 是是指一货定币时经期过内一的
2341、、、、利 利 现资息 息 值金(率（的P(Ir时nIents间teeern价retes值stvt）arlua定投。时et利的、。e)时资所间)息比月列间所以价额例利支是钱按得。的增也值款酬用）时同。率付指或给到投加称。俗人。货的分贷有和款是现一定的资的货称支延币货单出年日项指在系的在和价币“付伸而币利金利利按未的子列利现再值的给概支。和额率率给来一金支率在贷念付在复定的笔”付计的。款是（具利的一钱款算价是人由或体。利笔或项所值指的于挣计息一借报使取算率系
那么，如果按复利计算，三年后的利息又是多少呢？ 答：第一年的利息=1000 ×10%=100（元），
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、报销凭填写规范
报粘贴票据性 质分类汇总分 张填写
必需填写
销售部
2015 12 31
05
餐饮费 加油费
办公用品费 交通费
65.40 2000.00
2000.00 4000.00
8765.40
捌 柒 陆 伍 肆零
正楷签字
正楷签字
正楷签字
一、报销凭填写规范
xxxxx
xxx
2016 xx xx
xxx
会计六大要素为：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。 此六者构成了企业财务的全部。
资产=负债+所有者权益 所有者权益=资产-负债 利润=收入-费用
二、会计科目的分类
货币资金
营业外收入
无形资产
预收账款 原材料
盈余公积
长期股权投资
应收账款
资本公积
短期借款
主
营业务收入
固定资产 营业务税金及附加 销售费用Байду номын сангаас
最专业的演示，其实 是看见最好的自己。
请输入您要的内容 请输入您要的内容
三、开户银行的种类 各开户类型的用途和特点
功能
四、发票的种类
增值税普票 不能抵扣
国税发票
发
票 的
增值税专票
可抵扣
分
类
地税发票 已取消
发票样本
大家应该也有点累了，稍作休息
大家有疑问的，可以询问和交流
一、基础知识讲解
会计六要素
2016 07 01
2016 07 15
XX项目维修
15
xx
1/1-1/10 公司-随州 10 1/11-1/15 随州-长沙 5
xx
xx xx xx
xx
xx xx xx
xxxx xxxx
15
xx
xx xx xx
壹玖 玖 玖 零 零
xx
1999.00 xx
二、报销凭证票据粘贴方法
➢粘贴要求
票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大 小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财 务部装订成册。 粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅；按照发票种 类纸张大小顺序进行粘贴，以此是小-中-大。 大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴 在粘贴单上，不能厚薄不匀。 请用胶水粘贴，不可用订书针装订。
一、报销凭填写规范
除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》 若报销有多个报销项目，如交通费、餐费等，分别填写在不同的报销单 上，分别填写清楚； 单据及附件张数填写票据的总数量。 金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两 位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字 填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为 100元，填写为￥100.00。
营业费用
应付账款
所得税费用
实收资本 管理费用
在建工程
库存商品
应付职工薪酬 未分配利润
三、会计科目的定义
资产：是指由企业过去经营交易或各项事项形成的，由企业拥有或控制的，预期会 给企业带来经济利益的资源。
负债：是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时 义务。
所有者权益：是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益
损益类：为核算“本年利润”服务的，具体包括收入类科目、费用类科目；在期末 （月末、季末、年末）这类科目累计余额需转入“本年利润”账户，结转后这些账 户的余额应为零。
资产负债表
利润表
报销规范及要求
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺， 公司财务报销制度不太完善，出现报销单据填写不 规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误 导致的无法直接入账，给本部门工作带来不必要困 扰。希望大家后期能够改善！
二、报销凭证票据粘贴方法
➢粘贴方法
日期填写完整
二、报销凭证票据粘贴方法
➢粘贴方法
二、报销凭证票据粘贴方法
➢粘贴方法
大张的发票贴上面
小张的发票先 贴
二、报销凭证票据粘贴方法
➢折叠票据
1
将票据折叠，使
2
大小、长短与单 据封面保持一致
3 4
三、报销要求
购买大型办公用品及物品时需要提前写《采购申请》得到总监及总经理 批准后方可购买，未经批准的由购买者自己承担 销售部要宴请客户时需要提前当面或电话通知总监或总经理，在报销招 待费用时请附情况说明，招待人数、对象、项目名称。 工地需要的材料除临时需要用的小材料外统一由公司采购并付款，需要 支付的其它费用超过200元以上的也需要报告总经理。 供货商请款时需要对账后提供发票方可付款，涉及到工程量的由项目经 理、工程部经理签字认可在交财务室审核。
基础财务知识分享
讲解人：xxx
目录
一 日常财务问题解析 二 基础财务知识讲解 三 报销流程及要求
一、税务的资格认定 税务认定资格的纳税人分两种： 1. 一般纳税人 2. 小规模纳税人 两种纳税人认定标准：
纳税人
二、两种纳税人的区别
小规模与一般纳税人的区别
两种纳税人所适用的税率：
请输入您要的内容 请输入您要的内容