财务转型培训课件(ppt 76页)

✓ 评价内部控制的有效性
✓ 发现内部控制缺陷，应当及时加以改进
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内控建设其他控制要点
加强信息技术建设
建立内控实施激励、约束机制
编制内部管理手册，并向全公司公开、宣讲
内审部对监督检查中发现的重大内控缺陷，有权直接向 董事会及其审计委员会、监事会报告
建立并公开“举报投诉制度”和“举报人保护制度”
传递的信息应由粗到细，信息量逐渐增加， 不能在短时间内将一大堆事说完就不管了
建议制定《全面预算沟通计划》
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动态跟踪
预算的执行与监控必须同公司的实际业务对接
各级财务部门对各责任中心的月度预算执行情况在 次月10日前进行分析和总结，并编制分析报告，寻 找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议
✓ 加大存货减值风险和非常损失风险
公司库存量实务控制基本思路
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材料数量管控：盘点
全盘or抽盘→ABC分类管理法 做一份可行的年终盘点计划 财务领导不要亲自盘，但要在一线指导 存货盘点就是点个数吗？→风雨“獐子岛” 如何对待盘盈→天上掉馅饼的事，你怎么看？
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人力成本控制：标准工时测定
遇到老赖：仲裁、诉讼→核销的必要程序
债务重组：财务领导必须有“止损”能力
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36
应付款管理：如何合理安排支付
讲信用、守合同
月度资金计划安排要点
资金充裕，如何去谈现金折扣
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银行借款
“面子”与“里子”的问题
《投资项目可行性研究报告》撰写要点
讨论：连带责任书，我是签还是不签？
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司库管理
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构架预算管理团队
决策机构（预算委员会）：领导、决策
工作机构（预算委秘书处）：组织、协调、指 导；初审预算报告及支撑材料 ；监督与反馈
执行单位（各预算责任中心）：具体参与编制 预算；及时上报预算草案；执行与自我控制
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财务在预算中应该做什么
设计统一的《预算表格》和《编制说明》 组织培训，指导各部门具体编制预算草案 协调各部门上报的预算，使之形成有机整体
序号 操作 测试 测试 测试 测试 测试 测试 测试 测试 平均 建议 程序 01 02 03 04 05 06 07 08 数值 工时
1 固线 11.3 11.8 12.1 11.5 11.7 11.4 11.8 11.8 11.68 11.6
2 上线 2.2 2.1 2.4 2.3 2.2 2.1 2.6 2.2 2.263 2.2
你们的贫富差距究竟在哪里？
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摆问题，提建议：如何管控应收款
严谨的信用政策
✓ 客户资信调查 ✓ 信用评估、额度授予和调整
清收必须与销售人员的提成工资挂钩 讨论：如何以正确的方式把钱收回来
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应收款管理：正确的收账政策
合情、合理、合法→和气生财
普通逾期：电话或信函催收→措辞宜婉转
逾期较长：抓紧催收、可让步→刚柔并济
讨论：与员工应保持怎样的关系
副手：专业过硬+能动手干活+听话
讨论：假如副手的能力超过你了，该怎
么办？让贤or打压？
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11
队伍怎么带？
员工可分为三类 ✓ 干事的 ✓ 干活的 ✓ 混日子的 讨论：这些员工如何区分和管理？
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12
如何监控下属子公司
人的问题 现金流管控 执行到位的制度 抓大事、放小权 内部审计和巡视制度
2015年 04 月 01 日至 04 月 30 日
采购 供货 材料 计量 采购 实际成本 计划成本
差异
订单 单位 名称 单位 数量 单位 成本 单位 成本 单位 成本 差异
成本 总计 成本 总计 成本 总计 率%
001 A EB01 吨 5 200 1000 200 1000 0 0 0
002 B EB01 吨 10 190 1900 200 2000 -10 -100 -5%
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14
部门有效沟通
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15
会沟通、才真正懂管理！
管理就是管人 管人就是读懂他(她)的心 如何读懂他(她)的心：有效沟通！
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16
倾听
如何正确对待员工意见和建议 如何正确对待员工抱怨、批评甚至漫骂 倾听渠道
✓ 公司领导接待日 ✓ 员工建议（意见）专用邮箱
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17
整理与反馈
搞清员工不满意的真实原因 公司目前能解决的→快速解决 公司目前不能解决的→告诉员工实际情况
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建立有效内控的要素
控制活动
✓ 根据风险评估结果，采用相应控制措施，将风险控制在可承受内 ✓ 控制措施：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全面预算、
运营分析和绩效考评
信息与沟通
✓ 及时、准确地收集、传递与内控相关的信息 ✓ 确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通
内部监督
✓ 对内控建立与实施情况进行监督检查→日常监督和专项监督
分析：为什么是他？列一列他们的优点与缺点
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材料采购价格监控要点
采购有计划、领导要审批 货比三家好、质量价格优
✓ 经验分享：如何询价 ✓ 采购与验收职务必须分离
大宗物资厂家直购 零星物资定点采购 重大采购项目招标
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如何合理控制材料采购数量
存货过量风险
✓ 占用资金
✓ 增加储存和管理费用
第2季度
第3季度 第4季度 第1季度
4月 5月 6月
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48
内控建设
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49
为什么要加强内控建设
正规企业都在进行内控建设
✓ 提高企业经营管理水平 ✓ 提升企业风险防范能力 ✓ 合理保证财务报告及相关信息真实、完整
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50
内控建设原则
全面性原则
✓ 内控应贯穿决策、执行和监督全过程
重要性原则
✓ 内控应关注重要业务事项和高风险领域
财务转型培训课件(ppt 76页)
大数据时代的财务急转型：能力与生存
—怎样成为老板眼中的会管精英
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2
大数据时代的财务管理
对大数据进行分析将成为公司决策的必经程序
用足、用好大数据将赋予企业超越竞争对手的机会
大数据时代是财会部面临的重大机会和挑战：能否 运用各种分析方法为管理层提供更多的实时、实用
做好决策参谋
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7
优秀财务领导应重点培养以下素质
成熟 才智 洞察力 主动思考 激励他人
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8
独裁式领导
民主式领导
放任式领导
重大决策 由领导一人决定
团体讨论决定 领导者给予激励
完全由团体决定 领导不参与
工作分工
领导决定
团体决定， 员工自己选择伙伴
领导不干预
采取自己喜欢的 依据事实评价职工
工作评价
案例分析：这份预算为什么搞砸了？
千万不能让全面预算工作变成这样：
✓ 应付领导
✓ 没有配合，财务在唱独角戏
✓ 没有约束力，全面预算做与不做一个样
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41
一份好预算，需要解决四个问题
预测：赚多少、亏多少？有多少？
调配：资源如何在各预算单位进行分配
控制：收钱要多、要快，花钱要少、要慢
考核：奖先罚后，以期未来我们做的更好
分析：这项工作应该安排谁去做？
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29
财务报表分析的基本方法
比较分析
✓ 与历史同期比：看发展趋势 ✓ 与竞争对手比：看市场地位 ✓ 与年度预算比：看实际执行
分析：这项工作又应该安排谁去做？
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30
财务报表分析的基本方法
因果分析
✓ 造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？ ✓ 把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！
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内控中的法律风险控制
案例：加多宝与王老吉的江湖恩怨 分享：法律风险分类排除一览表E
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56
存货与成本控制
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成本控制
天天低价--美国沃尔玛 不能做到成本最低，就不能做到价格最低；
不能做到价格最低，就不能做到全球最大。 --格兰仕梁昭贤
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材料采购价格的理性分析
材料价格差异分析表
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如何做一位成功的空降兵老大
首先：摸清公司情况，勿轻举乱动 其次：与财务资深老员工，骨干员工；各部门负责人
建立初步信任和合作关系 然后：征求意见后，对不合理的财税规定进行战术修
订；获得公司一把手和各部门负责人的信任 最后：分步执行符合公司战略发展目标的财税核算与
管理改革方案，不激进!E
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如何利用心理学做好会管工作
学会“智慧式管理”
在合适的时候表扬你的员工：你对他(她)的工作 能力和态度是高度认可的
“怀才不遇” →“知恩图报” →“挖掘潜能”E
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报表分析
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财务报表：请按重要性排个序
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财务报表分析的基本方法
比率分析
✓ 盈利能力分析 ✓ 盈利质量分析 ✓ 偿债能力分析 ✓ 营运能力分析 ✓ 发展能力分析
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编预算时，要避免的几个问题
避免各部门把预算作为争夺资源的工具
避免某些部门领导编制空头预算讨好上级， 把预算当作升迁的不正当手段
避免停留在数据层面，预算要深入了解公司
业务，真正利用预算工具进行有效管控
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预算沟通技巧
管理人员必须学会主动沟通，不要在发生重 大问题后，才与相关部门沟通
分享：标准财务分析模板
案例分析：某股份公司2014财报反映了哪些问题E
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31
往来款管理