企业单位固定资产内部控制规定
固定资产内部控制制度
固定资产内部控制制度固定资产是企业长期使用和拥有的生产资料，对于企业来说，良好的固定资产内部控制制度是确保固定资产管理规范、安全和有效的重要保障。
下面将从固定资产的取得、使用、保护和报废等方面介绍固定资产的内部控制制度。
一、固定资产的取得企业取得固定资产时应制定相应的内部控制制度，包括以下几个方面：1.制定固定资产投资计划，明确资本预算和项目审批的权限和程序，确保固定资产的投资符合企业的发展战略和财务状况。
2.确定购买渠道和供应商选择的标准，建立供应商名录，选用信誉度高、产品质量稳定的供应商，减少合作风险。
3.设立固定资产购买预算，对购买金额进行限制，制定明确的购买程序和权限，避免授权超支。
4.设立资产验收程序，明确验收标准和角色，确保所购固定资产与实际需求相符并符合质量和安全要求。
5.建立固定资产登记制度，包括资产编号、资产名称、规格、型号、数量、购买日期等信息，确保固定资产的真实性和准确性。
二、固定资产的使用固定资产使用过程中的内部控制制度包括以下几个方面：1.建立固定资产管理制度，包括资产领用、使用、维护和处置等方面的规定，明确责任和权限，规范固定资产的使用。
2.设立固定资产使用申请和审批程序，包括申请单的填写和审批流程，准确记录资产的使用者和用途，确保固定资产的合理使用。
3.建立资产使用记录和台账制度，定期对固定资产进行盘点和清查，核对实物与台账的一致性，及时发现和处理资产的遗失和移动情况。
4.建立固定资产维护制度，包括维护保养流程、周期和责任等规定，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。
5.建立资产报废程序，明确资产报废的条件和程序，编制报废清单，及时处置固定资产。
三、固定资产的保护企业的固定资产需要进行有效的保护，内部控制制度的方面包括以下几个方面：1.建立固定资产防盗、防火和防灾制度，包括配备安全设备、规定安全防范措施、制定应急预案等措施，保障固定资产的安全。
2.设立资产保管责任制度，明确保管责任人和权限，确保固定资产的安全保管和防止滥用。
内部控制规范—固定资产
内部控制规范—固定资产内部控制规范—固定资产第一章总则第一条为了加强固定资产的内部控制和管理，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据《中华人民 __会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定，并结合集团公司实际，制定本规范。
第二条本规范所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条本规范适用于xx集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条各企业应当根据国家有关法律法规和本规范，建立适合本企业业务特点和管理要求的固定资产内部控制制度，并组织实施。
第五条各企业负责人对本企业固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。
第六条企业在建立并实施固定资产内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）固定资产取得依据应当充分适当，决策和审批程序应当明确；（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰、严密，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定；（四）固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工与授权批准第七条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
固定资产业务不相容岗位至少包括：1. 固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；2. 固定资产采购、验收与款项支付；3. 固定资产投保的申请与审批；4. 固定资产的保管与清查；5. 固定资产处置的申请与审批，审批与执行；6. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
内部控制具体制度——固定资产管理
固定资产管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
2. 组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。
机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。
2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。
2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。
2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。
2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。
单位资产管理制度 内控
单位资产管理制度内控第一章总则第一条为规范单位资产管理行为，加强资产的保管和利用，提高资产利用效益，依据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部各部门、单位所有职工在资产管理过程中的行为。
第三条单位应当建立健全资产管理制度，明确各类资产的分类管理、保管、领用使用、处置等程序和责任。
第四条资产管理工作要坚持经营管理、政治监督、社会监督相结合，实行责任倒查、目标考评、奖惩激励相结合的管理措施。
第五条资产管理部门是单位资产管理的主要责任部门，负责制定、实施资产管理政策和规章制度，协调全局各部门开展资产管理工作。
第六条单位应当建立完善的内部控制体系，加强对资产管理过程的监督和内部审计，发现问题及时纠正。
第七条单位应当建立健全资产管理信息系统，及时准确地记录和统计资产的流动和变动情况。
第八条单位应当对资产管理人员开展培训，提高他们的资产管理意识和水平。
第二章资产管理主体第九条单位领导是资产管理的主体，要加强资产管理的领导和监督，对资产管理工作负有最终责任。
第十条资产管理部门是单位资产管理的主要责任部门，负责资产的分类管理、保管、领用使用、处置等工作。
第十一条各部门负责本部门资产的日常管理和使用，要严格按照相关规定办理资产的领用使用手续，确保资产不被挪用或私用。
第十二条资产管理人员要遵守相关规定，正确履行自己的职责，认真做好资产管理工作。
第十三条职工是单位资产管理的参与者，要珍惜单位的资产，正确使用和保管单位资产。
第三章资产管理制度第十四条资产管理制度应包括资产的分类管理、保管、领用使用、处置等内容。
第十五条资产的分类管理包括固定资产和流动资产，固定资产包括建筑物、设备、车辆等，流动资产包括现金、存货、应收款等。
第十六条资产的保管应当有专门的保管单位，建立明确的保管责任制度，加强资产的安全保管。
第十七条资产领用使用应当按照规定程序进行，领用使用人员要严格按照规定使用资产，不得私自挪用。
第十八条资产处置应当按照规定程序进行，处置过程要公开透明，严禁违规处置资产。
固定资产管理内部控制制度
固定资产管理内部控制制度固定资产管理是企业内部控制的重要组成部分，对企业的发展和运营具有重要的影响。
为了确保固定资产的安全、有效管理，企业需要建立一套完善的固定资产管理内部控制制度。
下面是一套1200字以上的固定资产管理内部控制制度的大致内容：一、总则1.制度目的和适用范围1.1目的：确保固定资产的合理使用、安全保管和价值发挥，提高企业资产管理效率和质量。
1.2适用范围：适用于企业所有固定资产的管理。
2.基本原则2.1合规性原则：遵守国家法律法规和企业的相关规定。
2.2安全性原则：确保固定资产的安全、防止损失。
2.3经济性原则：合理配置、有效使用固定资产。
2.4审计性原则：制度的规范和规定需要进行日常巡查、抽查和定期审计。
二、固定资产管理流程1.固定资产购置流程1.1需求调研和编制资本预算计划。
1.2编制采购计划、编制采购评审表。
1.3采购招标、供应商评审。
1.4资金拨付、采购合同签订。
1.5固定资产验收。
1.6固定资产入账、档案归档。
2.固定资产使用流程2.1固定资产领用登记。
2.2固定资产使用申请。
2.3固定资产使用责任人审核。
2.4固定资产使用审批。
2.5固定资产使用登记。
3.固定资产保管流程3.1固定资产管理责任人的确定。
3.2固定资产保管登记。
3.3固定资产存放和保管。
3.4固定资产周转和领用。
3.5固定资产报废处理。
4.固定资产盘点流程4.1盘点计划制定。
4.2盘点人员安排。
4.3盘点现场勘查。
4.4盘点结果确认。
4.5盘点报告编制和审核。
三、固定资产管理的内部控制要求1.财务内控1.1设立固定资产账务管理制度。
1.2实现固定资产的准确计量和登记。
1.3建立完整的资产账套，并进行定期核对。
2.使用内控2.1领用和使用固定资产需经过严格的审批程序。
2.2对资产的使用情况进行定期检查和监督。
2.3使用人员需按照规定使用、保护固定资产。
3.保管内控3.1明确固定资产的保管责任人。
3.2建立固定资产的存放和保管制度。
公司固定资产内部控制制度
公司固定资产内部控制制度一、制度目的和范围公司固定资产内部控制制度的目的是确保公司固定资产的安全性、完整性和有效性，并规范固定资产的采购、存储、使用、维护和处置流程。
该制度适用于公司内使用的所有固定资产，包括土地、建筑、设备、机械、工具、车辆等。
二、固定资产采购与验收1.采购程序：固定资产采购需经过预算、采购计划、竞争性招标等程序。
资本开支需经过相关决策层批准。
2.供应商选择与评估：采购部门应依据供应商的信誉、质量、价格等因素选择合适的供应商，并建立供应商评估体系。
3.验收程序：采购固定资产应在到货时进行验收，确保资产的规格、质量、数量与订单一致。
验收人员应按照规定验收标准进行验收，并填写验收报告。
三、固定资产登记与管理1.登记程序：公司应建立固定资产台账，对所有固定资产进行登记。
登记包括资产名称、规格、数量、购买日期、购买价格、使用部门等信息。
2.资产编码：所有固定资产应进行编码管理，方便定位和追踪资产。
编码应与资产登记一致。
3.存储管理：固定资产应妥善存放在规定的仓库或场地内，防止受损、遗失或盗窃。
存储场所应定期检查、清理和保养。
4.盘点与核对：公司应定期对固定资产进行盘点，并与资产台账进行核对，确保资产的准确性。
盘点结果应及时公布并进行记录。
四、固定资产使用与维护1.使用权限与管理：公司应规定固定资产的使用权限，禁止私自使用或出借固定资产。
各部门应对所使用的固定资产进行定期检查和维护，并填写维护记录。
2.员工培训：公司应对使用固定资产的员工进行培训，使其了解如何正确使用和维护资产，避免不必要的损失和浪费。
3.设备维修与大修：公司应建立设备维修与大修制度，规范固定资产的日常保养和维修工作。
大修工作应有详细的计划，并由专业人员进行操作。
五、固定资产处置1.处置程序：固定资产达到报废、报损或不再使用的情况，应按照相关程序进行处置。
包括上报申请、评估资产价值、审批决策、销售或报废等。
2.处置方式：公司可通过公开拍卖、二手交易、回收等方式处置固定资产。
企业内部控制固定资产管理制度
内部控制规范—固定资产第一章总则第一条为了加强固定资产的内部控制和管理，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定，并结合集团公司实际，制定本规范。
第二条本规范所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条本规范适用于xx集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条各企业应当根据国家有关法律法规和本规范，建立适合本企业业务特点和管理要求的固定资产内部控制制度，并组织实施。
第五条各企业负责人对本企业固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。
第六条企业在建立并实施固定资产内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）固定资产取得依据应当充分适当，决策和审批程序应当明确；（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰、严密，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定；（四）固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工与授权批准第七条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
固定资产业务不相容岗位至少包括：1. 固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；2. 固定资产采购、验收与款项支付；3. 固定资产投保的申请与审批；4. 固定资产的保管与清查；5. 固定资产处置的申请与审批，审批与执行；6. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
固定资产管理内部控制制度范文(3篇)
固定资产管理内部控制制度范文以下是一个标准的固定资产管理内部控制制度范本：一、总则1.1 为了规范和强化固定资产管理，提高资产管理效益，保护公司的固定资产，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有固定资产管理活动。
1.3 公司所有部门、员工必须遵守本制度的规定。
二、固定资产管理组织2.1 公司设立固定资产管理部门，负责统一管理公司所有固定资产。
2.2 固定资产管理部门应有专业的管理人员，具备相关的技能和知识。
2.3 公司应制定固定资产管理的组织架构，明确各岗位的职责和权限。
三、固定资产登记和备案3.1 公司应建立固定资产登记制度，对所有固定资产进行登记，并按照一定的规范进行备案。
3.2 固定资产登记和备案信息应涵盖资产的名称、规格、数量、价值、使用部门、存放地点等。
3.3 固定资产购置或变动时，应及时更新登记和备案信息。
四、固定资产采购和验收4.1 公司应建立固定资产采购和验收制度，确保资产的品质和数量。
4.2 固定资产采购和验收应按照公司的采购流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。
4.3 验收完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。
五、固定资产使用和维护5.1 公司应建立固定资产使用和维护制度，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
5.2 所有部门和员工使用固定资产时，应按照规定的程序和标准进行操作，并保持资产的清洁和整齐。
5.3 定期检查和保养固定资产，及时发现和解决问题，减少资产的损坏和维修费用。
5.4 如有固定资产报废或报废申请，应按照规定的程序进行处理，并及时更新固定资产登记和备案信息。
六、固定资产调拨和报废6.1 公司应建立固定资产调拨和报废制度，确保资产的合理配置和处理。
6.2 固定资产调拨应按照公司的调拨流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。
6.3 固定资产报废应按照公司的报废流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。
6.4 固定资产调拨或报废完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。
固定资产内部控制管理制度
固定资产内部控制管理制度固定资产是企业重要的资产之一，对企业的生产经营活动具有重要影响。
为了保护和管理好固定资产，确保其安全和有效的使用，企业需要制定和实施固定资产内部控制管理制度。
下面是一个关于固定资产内控管理制度的文章，1200字以上：一、引言固定资产是企业重要的生产工具和财务资源，对企业的生产经营活动具有重要的影响。
为了保护和管理好固定资产，确保其安全和有效的使用，企业需要制定和实施固定资产内部控制管理制度。
本制度的目的是规范固定资产的获取、使用、保管和处置等环节，确保企业对固定资产的管理能够达到科学、规范和高效的要求。
二、制度范围本制度适用于企业所有固定资产的获取、使用、保管和处置等环节。
三、固定资产获取管理1.根据企业的发展需要和业务要求，制定固定资产投资计划。
确保资金合理配置，优先考虑企业生产经营活动的需要。
2.关于固定资产的购置，需要制定严格的购置程序和审批制度。
明确责任部门和审批权限，遵循公开、公平、公正的原则，严格按照法律法规和企事业单位采购管理规定进行购置。
3.管理固定资产的供应商，建立供应商的评价制度。
通过与供应商签订合同，约定双方的权利和义务，确保供应商按时、按质的提供固定资产。
四、固定资产使用管理1.对于固定资产的使用，要根据其类别和用途制定使用制度和管理办法。
明确固定资产的使用人员和使用范围，确保固定资产能够安全、规范和有效地使用。
2.对于固定资产的维护保养工作，要制定相应的计划和制度。
定期检查和维修固定资产，确保其正常运转和延长使用寿命。
3.对于固定资产的改造和升级，要制定相应的项目计划和实施方案。
确保改造和升级能够达到预期效果，并与相关部门进行沟通和协调。
五、固定资产保管管理1.对于固定资产的保管，要建立相应的保管制度和管理办法。
明确固定资产的保管责任人和保管位置，确保固定资产能够安全、可靠地保管，并定期进行盘点和核实。
2.对于固定资产的出借和借用，要制定相应的借用程序和管理办法。
企业内部控制—固定资产管理制度
企业内部控制—固定资产管理制度固定资产是企业长期投资的一部分，对企业的经营活动具有重要作用。
为了保证固定资产的合理使用和管理，企业应该建立健全的固定资产管理制度。
下面，我将结合实际情况，从制度建立、固定资产购置、固定资产使用和固定资产处置等方面详细介绍该制度的内容。
一、制度建立：1.1确定制度的适用范围：明确该制度适用于公司所有部门和岗位，确保固定资产管理的全面性和一致性。
1.2确定制度的目的和意义：制度的目的是规范固定资产的管理，加强对固定资产的监督和控制，提高资产利用效率和降低风险。
1.3确定制度的执行主体和责任：明确各级管理人员在固定资产管理中的职责和权限，确保制度的有效执行。
1.4确定制度的执行程序和要求：明确固定资产的登记、验收、维护、盘点和处置等具体流程和要求，确保固定资产管理的规范性和规范性。
二、固定资产购置：2.1确定购置流程和程序：明确固定资产购置的申请、审批、采购和验收等流程和程序，确保固定资产的合法购置和质量符合要求。
2.2确定购置预算和控制：制定固定资产购置预算，合理控制固定资产的购置费用，避免浪费和过度购置。
2.3确定购置登记和档案管理：对购置的固定资产进行清点和登记，建立相应的固定资产档案，记录资产特征、价值、使用情况等必要信息，方便管理和查询。
三、固定资产使用：3.1确定使用权限和管理流程：明确哪些人员可以使用固定资产，建立使用申请和审批流程，确保资产的合理利用和安全保管。
3.2确定使用维护和保养：建立定期维护和保养制度，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
3.3确定资产盘点和清查：对固定资产进行定期盘点和清查，核对现实数量与登记数量，及时发现问题并采取相应措施。
3.4确定资产报废和报废流程：明确固定资产的报废标准和程序，及时对无法继续使用的资产进行报废处理，避免占用资源和产生风险。
四、固定资产处置：4.1确定处置流程和程序：明确固定资产处置的申请、审批和处置流程，确保处置操作的合法性和规范性。
固定资产管理的内部控制制度
固定资产管理的内部控制制度固定资产管理的内部控制制度是指企业根据自身情况和需求，制定一套检测、评估和监控固定资产管理过程中的风险和问题的规则和规定。
这些规则和规定的目的是确保企业固定资产的有效利用、保护和审计。
下面，我将以1200字以上的篇幅讨论固定资产管理的内部控制制度的要点。
首先，在固定资产管理的内部控制制度中，明确的责任分工是非常重要的。
企业应该明确固定资产管理的责任主体，包括固定资产使用部门、财务部门和审计部门。
固定资产使用部门应负责固定资产的使用和保护，财务部门应负责固定资产的核算和披露，审计部门应负责固定资产的审计和监督。
责任分工明确有助于确保每个环节都能得到有效的履行和监控。
其次，在固定资产管理的内部控制制度中，应制定详细的固定资产管理制度和流程。
这个制度和流程应包括资产的购置、验收、入账、使用、保护、变动、报废等方面的规定。
这些规定应根据企业的实际情况和业务特点来制定，并严格执行，以确保固定资产的全生命周期管理。
第三，在固定资产管理的内部控制制度中，严格执行固定资产的登记制度是非常重要的。
企业应建立健全固定资产登记簿和固定资产清查制度，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的数量和价值的准确性。
同时，要加强对固定资产的监督和检查，避免固定资产的流失和滥用。
第四，在固定资产管理的内部控制制度中，要加强对固定资产的保护措施。
企业应建立健全固定资产的保管制度，明确固定资产的保管责任和措施，以及防范固定资产的丢失、损坏和盗窃的措施。
同时，加强对固定资产的保险和安全防范措施，确保固定资产的安全和可持续利用。
第五，在固定资产管理的内部控制制度中，要加强固定资产的维修和保养管理。
企业应建立固定资产的维修和保养计划，并定期对固定资产进行维修和保养。
同时，要加强对维修和保养工作的监督和检查，确保固定资产的正常运行和延长使用寿命。
最后，在固定资产管理的内部控制制度中，要加强对固定资产的监督和审计。
固定资产管理内部控制制度(3篇)
固定资产管理内部控制制度(一)规章制度：1、医院固定资产包括医院房地产〈含产权住宅〉，医疗设备、动力设备、机械设备、交通工具及按固定资产管理的高值工具。
2、固定资产实行专人管理，统一建立台帐。
增加、减少、报废手续由后勤科、设备科有关人员按医院规定程序办理。
3、固定资产每年底进行盘查，做到帐、卡、物相符，并与财务科资金帐相符。
新增或核销要与财务科及时对帐。
4、固定资产在使用过程中出现意外损毁，要由后勤科、设备科____技术人员进行鉴定分析，并向医院有关部门报告，根据调查结果追究使用人、管理人和总务科、设备科领导的相应责任。
(二)权限分工：5、新增固定资产由使用科室提出，后勤科、设备科____技术小组论证，必要时应事先____调研，之后做出方案报主管院长审核，报院长批准。
6、固定资产报废由使用科室提出，后勤科、设备科约请财务、审计、保卫等有关职能部门共向鉴定，确认符合条件后，报主管院长审核，院长及国有资产管理部门批准。
固定资产报废残值按规定及时足额上缴。
(三)管理程序：7、后勤科、设备科申请购置的固定资产，经院领导同意后，先____技术人员做市场调研。
工具类经询价对比后，根据性能、价格、质量等因素综合评价后，确定采购对象。
设备类经考察生产厂和用户之后，根据生产维修能力、厂家资质信誉、市场占有份额、厂家报价及售后服务等因素，采用综合评价或招投标方式确定供应商。
8、对设备的考察由使用科室、专业技术人员、后勤科、设备科领导共同参与，验收工作由后勤科、设备科____技术人员和上级行业管理部门共同参与。
9、大型设备采购、后勤专业系统设施改造，按医院资金管理规定，必须履行招投标程序，由医院设备委员会和有关人员参加，并经院长办公会讨论决定。
10、固定资产购入后要明确专人管理，并办理相关领用手续：各类工程竣工后，由医院____专人进行结算审计，办理固定资产交付使用手续。
(四)财务监督：11、后勤科、设备科固定资产管理工作由科、设备科具体负责，并与财务科对口管理。
固定资产管理内部控制制度（三篇）
固定资产管理内部控制制度是指一套机构或企业在固定资产管理环节中建立的一系列规范和制度，旨在保护固定资产的安全性、合规性和价值的最大化。
1. 设立固定资产管理部门：建立专门的固定资产管理部门，负责管理和监督固定资产的采购、使用、折旧、报废等各个环节。
2. 编制固定资产登记台账：建立固定资产登记台账，登记固定资产的基本信息，包括资产编号、名称、规格、数量、原值、取得方式等，同时规定负责人和使用部门。
3. 采购审批流程：建立完善的固定资产采购审批流程，包括资产需求申请、预算审核、采购合同签署等环节，确保固定资产的采购合规，并减少潜在风险。
4. 固定资产验收程序：建立固定资产验收程序，包括验收规范、验收标准、验收委员会等，确保固定资产的数量、质量、规格与采购合同一致。
5. 固定资产登记和折旧计提：建立固定资产登记和折旧计提制度，确保固定资产信息的准确性和完整性，并按照相关法规和会计准则进行折旧计提。
6. 固定资产台账盘点：定期对固定资产进行盘点，与登记台账进行比对，发现差异及时调整台账，确保固定资产的实物与台账一致。
7. 固定资产使用管理：建立固定资产使用管理制度，规定固定资产的使用责任人、使用方式、维护保养要求等，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
8. 固定资产报废程序：建立固定资产报废程序，包括报废申请、审批流程、会计处理等，确保固定资产的报废合规，并及时更新相关台账。
9. 固定资产监督审计：定期进行固定资产的监督审计，包括固定资产台账的审查、固定资产使用情况的复核等，发现问题及时进行整改。
10. 内部控制制度评估和改进：定期评估固定资产管理内部控制制度的有效性和完整性，并根据评估结果进行改进，提高固定资产管理的效率和风险控制水平。
固定资产管理内部控制制度（二）以下是一个固定资产管理内部控制制度的范本：1. 目的此固定资产管理内部控制制度的目的是确保固定资产的有效管理，包括计划、获取、使用、保护和报废固定资产，以最大限度地确保其价值和使用寿命。
固定资产管理内部控制制度模版（三篇）
固定资产管理内部控制制度模版第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。
第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。
本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。
第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。
第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。
第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。
第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。
第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。
第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。
第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。
第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。
第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。
第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。
第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。
第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。
内部控制具体制度固定资产管理
内部控制具体制度固定资产管理固定资产是企业在日常运营过程中长期使用的资产，包括土地、建筑物、机器设备、交通工具等。
固定资产的管理对企业的正常运营和发展至关重要，因此制定合理的内部控制制度是必须的。
一、资产的登记与台账管理1.资产登记：企业应建立固定资产登记簿，对每一项固定资产进行登记，包括资产编号、名称、型号、数量、原值、入账日期等信息。
2.台账管理：企业应建立固定资产台账，按照资产的类别进行分类管理，及时记录固定资产的增减变动情况，包括资产的购置、报废、变卖等。
二、固定资产购置流程管控1.申请审批流程：企业应建立固定资产购置的审批流程，规定固定资产购置的审批权限和程序，确保购置资产的合理性和必要性。
2.采购合同管理：企业应建立固定资产采购合同管理制度，明确购置资产的合同要求，并对资产的交付、验收和付款进行管理。
三、固定资产验收与入账1.资产验收：在固定资产采购完毕后，应进行验收工作，验证货物的数量、质量和规格是否与采购合同相符，确保采购的资产符合预期要求。
2.资产入账：成功验收的固定资产应及时入账，确定资产的正式所有权归属，更新登记簿和台账，以及进行相应的会计凭证的记录。
四、固定资产使用与维护1.资产使用管理：企业应建立固定资产使用管理制度，规定不同职责部门对不同资产的使用权限和管理责任，及时调整和更新使用人员和使用地点。
2.资产维护保养：企业应建立固定资产维护保养制度，明确资产的维护保养标准和周期，并制定相应的维护保养计划，定期进行维修和保养工作。
五、固定资产盘点与报废1.定期盘点：企业应定期进行固定资产的盘点工作，与登记簿和台账进行核对，确保资产的数量和价值的准确性。
2.严格报废程序：企业应建立固定资产报废程序，对不再使用的固定资产进行鉴定和评估，报废资产的处置应经过审批，并在财务上进行核销，合规地进行处置。
六、内部控制监督与审计1.内部控制监督：企业应建立内部控制监督机制，明确内部控制的责任分工和监督权限，对固定资产管理的各项制度和流程进行监督和检查。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、固定资产购置内控措施1.购置需求申请：固定资产的购置应由资产管理部门或有授权的部门根据实际需要进行申请，经过审批程序后方可购置。
购置需求应详细说明购置原因、规格型号、数量、预算金额等，并附上有关的相关资料。
2.供应商选择和采购合同：在购置固定资产时，应进行供应商的选择，并严格按照有关法律法规和公司的采购政策签订采购合同。
采购合同中应包含固定资产的规格要求、数量、价格、交付期限等具体内容，同时要求供应商提供相关的保修和售后服务。
3.资金支付和入账：在固定资产购置完成后，应按照合同约定和财务制度的规定，确保采购款项的支付和入账流程的规范和准确性。
支付款项应进行资金调拨申请，并在合同约定的支付期限内付款，并确保付款账号与合同一致。
同时，在入账环节，应及时将固定资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量和纳税依据。
二、固定资产使用内控措施1.资产验收和入账：固定资产购置完成后，应进行资产验收工作。
验收应基于购置合同，并根据固定资产规范要求进行验收，包括资产数量、质量、规格等方面。
验收合格后，应及时将资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量。
2.资产使用登记和分配：在资产入账后，应进行资产使用登记，包括资产编号、使用人员、使用地点等信息，并进行资产分配。
资产的使用人员应对所使用的资产负有责任，并按照公司的相关规定进行维修和保养，确保资产的正常使用和延长使用寿命。
3.资产转移和移交：在资产需要转移或移交时，应进行相关手续的办理，并及时更新资产的使用登记和分配信息。
资产的转移和移交应经过审批程序，并进行相关记录和备案，确保整个过程的合规性和安全性。
三、固定资产保管内控措施1.资产库房管理：企业应设立专门的资产库房，对固定资产进行合理的摆放和分类管理。
同时，应设置固定资产库房管理制度，包括资产入库和出库的程序、人员责任等方面，确保资产的安全和使用的方便性。
2.资产盘点和核实：企业应定期对固定资产进行盘点和核实，确保资产的真实性和准确计量。
固定资产管理内部控制制度（4篇）
固定资产管理内部控制制度内部控制制度是指一个企业通过建立一套完善的管理制度和流程，来保证资产的安全、稳定和高效运营的一种管理方式。
下面是固定资产管理内部控制制度的一些要点：1. 目标和原则：明确固定资产管理的目标是为了确保资产的安全、合理利用和价值保值增值。
原则包括全面性、真实性、时效性、责任明确、相互协调等。
2. 资产登记及验收：建立资产登记制度，准确记录和分类所有固定资产的基本信息，并严格按照规定的程序进行资产的验收和记录。
3. 资产购置审批：规定固定资产购置的审批流程和权限，确保所有资产购置都经过合理审批，并记录审批结果和资产相关信息。
4. 入账与折旧：建立固定资产入账和折旧制度，确保资产入账时信息真实准确，折旧计算合理准确，并定期进行资产清查和折旧核对。
5. 资产使用和保管：规定固定资产的使用权限和使用规范，确保资产被合理使用，并建立相应的保管措施和责任制度，确保资产的安全和完整。
6. 盘点与盈亏分析：定期进行固定资产的盘点，并进行盈亏分析，对比账面和实物盈亏情况，并及时调整和纠正。
7. 处置和报废：规定固定资产的处置和报废流程，包括评估和报废报告、审批程序和报废后的资产处理等，确保资产的处置合法合规。
8. 监督和审计：建立内部监督机制和定期审计制度，对固定资产管理制度的执行情况进行监督和审计，并及时发现和纠正问题。
以上是固定资产管理内部控制制度的一些要点，具体的制度内容根据企业的规模、业务特点和管理需求会有所差异，需要根据实际情况进行制定和调整。
固定资产管理内部控制制度（二）1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
本制度适用于公司所有相关部门和员工。
2. 资产购置与核算a. 固定资产的购置需经过严格的预算和审批程序，并且应根据公司的财务政策和采购规定进行采购。
b. 购置固定资产的支出应进行凭证登记，确保帐务的准确性和及时性。
c. 资产购置后，应按照公司的资产管理要求进行编号、登记和分类。
公司固定资产内部控制制度
公司固定资产内部控制制度一、制度概述本制度旨在规范和加强公司固定资产的管理与使用，确保固定资产的安全、合理使用，提高固定资产的使用效益和价值，完善公司内部控制体系，保证公司的健康运营。
二、责任主体1.公司董事会：负责制定和审核公司的固定资产管理制度，对公司的固定资产进行监督和指导。
2.资产管理部门：负责具体实施和执行固定资产管理制度，协助董事会进行固定资产的审批和采购。
3.财务部门：负责固定资产的账务处理、计提折旧、盘点和报告。
4.使用部门：负责固定资产的正常使用和维护，按规定程序申请固定资产的调拨和报废。
三、固定资产的购置与报废1.购置流程：使用部门提出购置申请，资产管理部门审核并汇总，报董事会审批。
审批通过后，由资产管理部门进行采购并入账。
2.采购程序：制定采购计划，拟定采购方案，进行供应商比较，签订采购合同，进行验收并入库。
3.资产报废：使用部门提出报废申请，资产管理部门审核并编制报废证明，报董事会审批。
审批通过后，进行固定资产的安全销毁或变卖。
四、固定资产的使用与保管1.固定资产使用：使用部门应按照规定的程序和方式使用固定资产，严禁擅自调拨、借用、外借或私自处置。
2.固定资产保管：使用部门应建立固定资产台账，对固定资产进行登记、标识和编号，并制定相应维护保养计划和措施，确保固定资产的正常使用和安全保管。
3.盘点与检查：资产管理部门应定期对公司的固定资产进行盘点和检查，核对固定资产的数量、状况和使用情况，并编制盘点报告。
五、固定资产的折旧与处置1.折旧计提：财务部门应根据固定资产的使用寿命和残值率，按照规定的折旧方法和折旧期限计提固定资产的折旧。
2.处置程序：如果固定资产已达到报废标准或不再需要使用，使用部门应提出处置申请，资产管理部门审核并编制处置方案，报董事会审批。
审批通过后，进行固定资产的拍卖、捐赠或报废处理。
六、制度遵守与违纪处罚1.制度遵守：公司全体员工应遵守本制度的规定，定期接受培训和考核，并按照规定的程序和流程进行固定资产的管理和使用。
固定资产内部控制
固定资产内部控制规则第一条:为了加强企业固定资产的管理，防止国有资产流失，维护资产的安全和完整，实现国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》等制定本制度。
第二条：固定资产是企业用于为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过1年，而且单位价值较高的有形资产第三条：包括：房屋、建筑物、机器设备、设施、运输工具等。
第四条：企业固定资产的折旧方法为年限平均法，折旧方法一经确定，不得随意变更。
第二章机构设置和职责第五条：企业固定资产由使用部门、设备管理部门、财务部门、询价部门、内审部门负责管理。
第六条：使用部门负责本部门固定资产的预算草案与申购预算编制及固定资产的验收、保管、维护、定期盘点的管理工作。
第七条：设备管理部门的职责（一）负责编制企业年度固定资产购置预算。
（二）监督使用部门做好设备的使用和维护工作，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清查，保证帐、卡、物三相符。
（三）负责固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
组织编制设备大中修预算，按期编报设备更新预算。
第八条：财务部门的职责：负责固定资产的核算管理工作，定期与设备管理部门、使用部门进行账账、账物核对工作，根据审批调整固定资产账目，进行账务处理。
结合企业实际情况制定折旧政策。
第九条：询价部门的职责：负责固定资产购置询价，并将询价结果以书面形式报内审部门。
固定资产内部控制（一）组织规划控制。
1.不相容职务的分离。
应当加以分离的职务通常有：授权进行某项经济业务的职务要分离；执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离；执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离；保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离等等。
2.组织机构的相互控制。
一个单位组织机构的设置和职责分工应体现相互控制的要求。
具体要求是：各组织机构的职责权限必须得到授权，并保证在授权范围内的职权不受外界干预；每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门进行相互检查；在对每项经济业务的检查中，检查者不应从属于被检查者，以保证被检查出的问题得以迅速解决。
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**公司固定资产内部控制制度第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，对公司固定资产的购入、转移、处置实施监督与控制，规范固定资产管理行为，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范。
第二条本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司的固定资产管理。
第三条固定资产控制包括岗位分工控制、授权批准控制、固定资产投资预算控制、取得与验收控制、日常保管控制、处置与转移控制，以规范固定资产管理。
其中授权批准控制、取得与购入控制、处置与转移控制为关键控制点。
第四条业务归口办理（一）生产固定资产的购置审批由公司规划部归口管理，办公用固定资产的购置审批由公司总经办归口管理；（二）固定资产采购由采购部归口管理；（三）固定资产的建造由公司规划部归口管理；（四）生产用固定资产管理由公司规划部归口管理，办公用固定资产管理由总经办归口管理；（五）在用固定资产的保管由使用部门负责；（六）未经授权的机构或人员，不得办理固定资产业务。
第五条建立固定资产业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，以保证对固定资产业务实施有效控制。
公司不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。
应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：（一）固定资产投资预算的编制与审批分离；（二）固定资产的取得、验收与款项支付分离；（三）固定资产投保的申请与审批分离；（四）固定资产的保管与清查分离；（五）固定资产处置的申请与审批、审批与执行分离；（六）固定资产业务的审批、执行与相关会计记录分离；第六条规划部、总经办应当根据本制度的原则出台相关固定资产管理细则及相关人员的考核方案，加强对固定资产的管理，降低公司风险。
第七条公司固定资产管理过程中各部门应承担的责任(一)使用部门1.提出固定资产的购置、大修申请；2.固定资产的保管、日常维修、维护和保养；3.固定资产处置申请；4.建立本部门的固定资产台账。
(二)规划部1.提出固定资产购置预算；2.下达固定资产购置计划；3.固定资产建造管理，包括建造过程、工程物资的管理；4.组织固定资产验收；5.办理固定资产处置和转移；6.建立固定资产台账和卡片；7.组织编制固定资产目录；8.定期对固定资产安全和使用情况进行检查。
9.对使用部门提出的固定资产购置申请进行论证、审批。
(三)财务部1.建立固定资产台账；2.对固定资产进行会计核算；3. 参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作；4. 每年底组织固定资产盘点。
(四)审计部门1. 对采购或建造合同进行审计；2. 参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作。
第八条 固定资产管理的授权审批过程中，授权审批人必须在职权范围内进行，不得越权审批。
第九条 经办人必须在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
对于审批人越权审批业务，有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第十条 生产用固定资产购置控制(一)生产用固定资产购置业务流程固定资产使用部门规划部财务部审批人采购部请购 关键生产设备论证、审核审批 审核注：审计部门对采购合同（3000元以上）进行事前审计，未经审计，采购部门不得进行采购作业。
(二)生产用固定资产购置控制要求业务操作操作人内控要求采购申请固定资产使用部门（1）采购项目已经可行性论证并且可行；（2）对请购的固定资产的性能、技术参数有明确要求；（3）书面申请。
审核规划部（1）审核采购项目是否经过可行性论证并且可行；（2）必要时，征求有关专家的意见。
（3）小额固定资产采购报备审计部门按相关制度进行合同审计。
下达采购作业计划安排资金采购作审批审批人（1）按照公司授权，在授权范围内审批；（2）审批时应充分考虑审核部门的意见，未经审核的采购项目的不予审批。
采购作业计划规划部（1）未经批准的项目和越权批准的项目不予下达采购作业计划；（2）采购计划一式四份，规划部、财务、采购、使用部门各一份；（3）采购作业计划须经授权批准人批准。
资金安排财务部（1）根据采购作业计划准备资金；（2）未经批准的采购项目不予安排资金。
采购作业采购部（1）严格按采购作业计划书规定的规格、型号、技术参数采购；（2）除特殊采购项目外，必须有三家以上的予选供应商；（3）比价采购或招标采购；（4）必须签订采购协议，并经审计部门审计。
第十一条办公用固定资产的购置(一)办公用固定资产购置业务流程固定资产使用部门总经办财务部审批人采购部(二)办公用固定资产购置控制要求业务操作操作人内控要求采购申请固定资产使用部门（1）采购项目需求目的；（3）书面申请。
请购下达采购作业计划审核会计处理审批采购作审核总经办（1）审核采购项目是否必要；（2）对请购的固定资产的性能、技术参数有明确要求；审批审批人（1）按照公司授权，在授权范围内审批；（2）审批时应充分考虑审核部门的意见，未经审核的采购项目的不予审批。
采购作业计划总经办（1）未经批准的项目和越权批准的项目不予下达采购作业计划；（2）采购计划一式二份，总经办、采购各一份；（3）采购作业计划须经授权批准人批准。
会计处理财务部（1）根据采购验收凭证进行帐务处理；（2）未经批准的采购项目不予处理。
采购作业采购部（1）严格按采购作业计划书规定的规格、型号、技术参数采购；（2）除特殊采购项目外，必须有三家以上的予选供应商；（3）比价采购或招标采购；第十二条固定资产验收控制(一)固定资产验收1.生产用固定资产验收由规划部会同采购部、使用单位、财务部、组成验收小组进行验收工作，办公用固定资产验收由总经办负责进行验收，审计部门进行后续的审查；2.对购置的生产用固定资产，验收小组应按照合同、技术交底文件规定的验收标准进行验收；对重要设备验收，必须有供应商派员在场时，方能开封验收；验收不合格时，及时通知供应商，并由基建部门组织相关人员与供应商协商退货、换货、索赔等事项；3.验收固定资产时，由规划部出具验收报告，并与购货合同、供应商的发货单及投资方、捐赠方等提供的有关凭据、资料进行核对；4.在办理固定资产验收手续的同时，规划部应完整地取得产品说明书及其他相关说明资料。
(二)固定资产交付使用1.经验收合格的固定资产，由规划部填制固定资产交接单一式三份，规划部、财务部、使用部门各一份，作为登记固定资产台账和建立固定资产卡片的依据；2.对于经营性租入、借用、代管的固定资产，公司设立备查登记簿进行专门登记，避免与公司的固定资产相混淆。
第十三条固定资产购置付款按公司《资金管理制度》有关规定办理。
第十四条固定资产的日常管理控制(一)公司固定资产管理部门（规划部）会同财务部门以及相关部门，编制固定资产目录册，在目录册中明确固定资产编号、名称、类别、规格、型号、以及折旧年限、折旧方法、预计残值等，目录册经董事会批准后，不得随意改变，并备置于公司本部。
(二)固定资产台账和卡片1.公司财务部、规划部、使用部门分别设置“固定资产登记簿”和“卡片”，反映固定资产编号、名称、类别、规格、型号、购置日期、原始价值等资料；2.公司规划部与使用部门、财务部定期核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题，及时向上级报告和处理，以确保固定资产账账、账实、账卡相符。
(三)对固定资产实行“定号、定人、定户、定卡”管理1.固定资产定号管理。
固定资产管理部门（规划部）负责编制固定资产目录，对每单项固定资产分类、分项统一编号，并制作标牌固定在固定资产上；2.固定资产定人保管。
根据“谁用、谁管、谁负责保管维护保养”的原则，把固定资产的保管责任落实到使用人，使每个固定资产有专人保管。
3.固定资产定户管理。
以每个班组或部门为固定资产管理户，设兼职固定资产管理员，对班组、部门的全部固定资产的保管、使用和维护保养负全面责任。
4.固定资产定卡管理。
以部门班组为单位，为每个固定资产建立固定资产保管卡，记录固定资产的增减变动情况。
调入增加时，开立卡片，登记固定资产的调入日期、调入前的单位、固定资产的统一编号、主机和附件名称、规格及型号、原始价值和预计使用年限，以及开始使用的日期和存放的地点。
调出时，登记固定资产的调出日期、接受单位和调令编号，并注销卡片。
第十五条生产用固定资产投保(一)投保范围1.公司固定资产在取得之后尚未投保且具有危险的，应办理保险或附加保险；对于不易发生损失危险的，应在报请公司总经理办公会批准之后可不予投保。
2.已办理保险但其受益人变更时，须办理变更手续。
3.当固定资产作抵押品时，认定不易发生损失危险因而未予投保的，如果债权人要求投保，仍应该予以投保。
(二)投保办理单位1.申请单位：规划部2.审核单位：财务部。
3.经办单位：规划部、财务部。
(三)投保手续1.规划部根据高层批准的投保项目，提出投保申请。
2.财务部接受投保申请经审核之后，填制“投保书”，向保险公司办理投保手续。
3.财务部门在订立保险合同之后，保单自存，保单副本两份连同收据送固定资产管理部门核对后，一份留存，一份连同收据留财务部门据以付款。
如果投保的固定资产因提供抵押，而必须办理受益人转移时，则保单正本交债权人收存。
第十六条固定资产清查盘点(一)盘点方式1.每年十一月末由财务部会同固定资产管理部门、固定资产使用部门组成清查盘点小组，对公司的所有固定资产进行一次全面盘点，根据盘点结果详细填写固定资产盘点报告表，并与固定资产账簿和卡片相核对，发现账实不符的，编制固定资产盘盈盘亏表并及时作出报告；2.公司财务部、固定资产管理部门在年中应不定期对固定资产进行抽点检查。
(二)人员分工：使用部门为盘点人、财务部为会点人、管理部门为复点人。
(三)盘点程序：1.财务部依据固定资产目录拟定盘点计划。
2.使用部门与管理部门做好盘点前的准备。
3.盘点人员现场实地盘点，编制“固定资产盘点报告表”一式三份，一份交使用部门、一份交管理部门、一份由财务部呈报总经理核准后作为账务处理依据。
4.财务部门经账实核对后，编制“盘盈盘亏表”，计算盘盈、盘亏结果，并将结果反馈给使用部门和管理部门。
5.使用部门对盈亏差异进行分析，找出原因，分清责任，形成书面报告，由管理部门、财务部出具意见后，报授权审批人审批。
6.财务部依据审批人审批意见，进行相关账户调整。
第十七条固定资产使用状态变动(一)公司启封使用固定资产或将固定资产由使用状态转入转存状态，须履行审批手续；(二)公司改变固定资产状态、并变更固定资产保管地点的，固定资产管理部门、财务部门、保管部门应在固定资产登记簿进行登记。
第十八条固定资产处置(一)固定资产处置内控要点1.处置申请。
公司根据固定资产的实际情况和不同类别，由使用部门提出建议或报告，固定资产管理部门填制处置申请表。