固定资产低值易耗品购置验收领用流程
商贸公司固定资产及低值易耗品管理制度
商贸公司固定资产及低值易耗品管理制度一、引言商贸公司作为一家以商品贸易为主的企业，在日常经营活动中不可避免地会有大量的固定资产和低值易耗品。
为了合理、高效地管理这些资产和易耗品，制定并执行一套完善的管理制度十分必要。
本文旨在介绍商贸公司固定资产及低值易耗品管理制度的内容与要点。
二、固定资产管理1. 定义固定资产是指商贸公司在生产经营过程中，长期使用、具有一定价值、使用年限较长的物品或者无形资产。
2. 购置与验收程序（1）固定资产购置申请：员工根据需要提出购置固定资产的申请，包括资产种类、数量、预算金额等。
（2）预算评审与批准：财务部门对申请进行预算评审，是否符合公司预算并决定是否批准购置。
（3）供应商选择与谈判：根据公司采购政策，选择合适的供应商进行谈判，以获得最佳价格和质量。
（4）验收与验收报告：资产购置后，经过验收，并及时填写验收报告，确保所购买的资产符合质量及数量要求。
3. 资产登记与标识（1）资产登记：对购置的固定资产进行登记，包括资产编号、名称、规格、型号、数量、购置日期、金额等。
（2）资产标识：在每个固定资产上粘贴标识标签，包括资产编号和公司标识，以方便管理和识别。
4. 资产使用与维护（1）资产使用：固定资产应按照规定用途和要求使用，不得擅自处置、转移或改变用途。
（2）资产维护：定期进行资产巡检和维护，保持其正常运转和良好状态。
对于有损坏情况的资产，及时进行修复或更换。
5. 盘点与报废（1）年度盘点：对所有固定资产进行年度盘点，核对资产登记簿和实际存在情况，进行调整。
（2）报废程序：对于达到报废标准的固定资产，按照公司规定的程序进行报废申请和审批，并填写报废台帐。
三、低值易耗品管理1. 定义低值易耗品是指商贸公司日常生产经营活动中消耗较快、价值较低的物品，包括办公用品、清洁用品、耗材等。
2. 采购与库存管理（1）采购申请：各部门按照需要提出低值易耗品的采购申请，包括物品名称、数量、用途等。
9-固定资产、低值易耗品及办公用品管理制度
办公用品、低值易耗品及办公用品管理制度固定资产、低值易耗品及办公用品管理制度第一章总则第一条为保障固定资产、低值易耗品及办公用品的安全完整性，提高使用效益，规范会计核算,制定本制度.第二条本办法所指固定资产,为使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。
不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上,且使用期限超过2年的,也应作为固定资产.本办法所指低值易耗品为单位价值在500元以上、且不作为固定资产管理的物品；本办法所指办公用品为单位价值在500元以下的物品。
第三条固定资产分类1、房屋及建筑物:营业用房、非营业用房、简易房等。
2、办公及文字处理设备：传真机、复印机、打印机等。
3、通讯设备：移动电话、程控交换机等。
4、电子计算机及附属设备：电子计算机、打印机、扫描仪等。
5、交通运输设备：汽车、摩托车等。
6、业务设备：摄像机、录像机、照相机等.6、其他.第四条低值易耗品分类1、办公用具：办公桌椅、沙发、茶几、保险柜、铁皮柜、计算器等。
2、业务用具：移动硬盘、优盘、电话机、储存卡等。
办公用品、低值易耗品及办公用品管理制度3、生活用具：床、床头柜、衣柜、电视机等.4、其他。
第五条办公用品包括：文具、办公消耗用品、清洁用品及礼品等.第六条各类物品实行分级核算、分级管理的原则。
第七条公司管理办公室负责固定资产的实物管理,包括固定资产的购建、登记、保管、维修、清查等工作；财务部门负责固定资产的价值管理，包括固定资产购置预算的预审、资金的划拨、资产增减变化的核算、固定资产折旧计提等工作。
第八条未经总经理批准,不得融资租赁固定资产、不得对外借款购置固定资产，经营租赁固定资产的,须报总经理批准.第九条固定资产使用部门须加强固定资产的维修、保养.每年年终决算前，财务部门须协同管理办公室对固定资产进行一次全面盘点清查，保证其帐、卡、物相符。
第十条公司管理办公室负责各类物品的实物管理，包括低值易耗品和办公用品的购置、登记、保管、维修、清查、清理等工作；财务部门负责低值易耗品和办公用品的价值管理，包括低值易耗品的预审、审批、资金的划拨、物品增减变化的核算及协同清查等工作。
低值易耗品的领用和保管制度
低值易耗品的领用和保管制度【原创版4篇】目录（篇1）一、引言二、低值易耗品的定义和范围三、低值易耗品的领用制度四、低值易耗品的保管制度五、低值易耗品的管理流程六、结论正文（篇1）一、引言低值易耗品是公司日常办公中不可或缺的物品，如笔、纸、订书机等。
为了更好地控制办公消耗成本，规范公司低值易耗品的发放、领用和管理工作，本文将详细介绍低值易耗品的领用和保管制度。
二、低值易耗品的定义和范围低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短、易于消耗的物品。
一般来说，单位价值低于 2000 元、使用年限在一年以上的物品可以列为低值易耗品。
这类物品包括办公设备、办公用品、劳保用品等。
三、低值易耗品的领用制度1.领用标准：低值易耗品的标准单位价值在 2000 元以下，100 元以上，使用期限在一年以上的器具、设备、用品等。
2.领用流程：各部门指定人员统一领用低值易耗品，并签收《低值易耗品领用登记表》。
若部门领用超出需求计划，须经部门主管批准后方可发放。
3.领用限制：耐用低值易耗品已在员工入职时按标准发放，原则上不再增补。
若破损、残旧需更换的，必须以旧换新。
四、低值易耗品的保管制度1.保管责任：各部门使用人员应对领用的低值易耗品负责保管，确保其安全、完整。
2.保管要求：各部门应建立低值易耗品台账，包括名称、规格型号、数量、金额、使用人、适用部门、使用变更登记等。
3.报废处理：低值易耗品在使用过程中如有损坏、报废等情况，应及时办理交回手续，以旧换新。
五、低值易耗品的管理流程1.入库：采购的低值易耗品应进行入库登记，包括物品名称、数量、规格型号等信息。
2.领用：使用部门根据需求填写《低值易耗品领用单》，经批准后进行领用。
3.保管：领用后的低值易耗品由使用部门负责保管，并进行日常使用登记。
4.报废：损坏、报废的低值易耗品应及时办理交回手续，以旧换新。
六、结论低值易耗品的领用和保管制度对于控制办公成本、规范物品管理具有重要作用。
固定资产、低值易耗品管理办法
固定资产、低值易耗品管理办法第一章 总则第一条 为加强固定资产、低值易耗品 以下简称 资产”）购置、使用、移交、保管和报废的管理，保护资产的安全、完整，明确相关经济责任，监督并完善资产的妥善保管和合理使用，充分发挥资产效能，提高设备的利用率和完好率，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本办法适用于本公司。
第三条 固定资产、低值易耗品的定义及划分标准如下：一）固定资产是指在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房屋、建 构）筑物、机械设备、运输工具、器具等。
认定标准为：1、使用期限超过12个月的有形资产；2、价值在人民币1000元 含）以上。
具体包括但不限于：办公设备类 传真机、复印机、电脑、测量仪、打印机、碎纸机、扫描仪、数码摄像设备等）、生活设施类 公务车、电视机、空调、办公家具等）。
二）低值易耗品是指使用年限和价值标准低于固定资产要求的各种用具物品，包括但不限于工具、通讯设备、电器设备及材料、办公设备、劳保用品等。
认定标准为：1、使用期限超过12个月的有形资产；2、价值在人民币300元 含）以上，1000元以下。
第二章 资产管理职责第四条 资产管理坚持公司统一管理与分部门负责相结合、责权利相结合的原则。
做到责任到人，谁使用、谁保管、谁维护，资产直接使用人为资产实物责任人，资产直接使用部门为资产实物责任部门，负有对其使用的资产直接保管、维护、安全的责任。
第五条 人力行政部为资产管理部门，负责公司资产的统一管理。
财务部负责公司资产的全面核算和管理，建立完整的财务明细账和固定资产登记卡。
各部门职责如下：一）人力行政部职责1、负责制定资产管理制度及相关制度，监督落实制度的执行；2、负责对公司资产进行统一管理，对资产实物进行监督管理；3、负责建立资产台帐，明确资产使用人的管理责任，跟踪实际使用情况；4、根据需求部门的申请采购资产；5、负责处理各部门资产调拨、登记、报废等申请，生成及更新资产标签；6、组织开展公司每年度的资产盘点工作，制定资产盘点台帐。
固定资产及低值易耗品管理规定
固定资产及低值易耗品管理规定Ting Bao was revised on January 6, 20021固定资产、低值易耗品及办公用品管理制度一、管理范围固定资产以及低值易耗品的分类管理、采购、进出库的工作流程，并明确了各部门在固定资产以及低值易耗品管理上的职责和范围。
二、管理规则固定资产：指单位价值在人民币1,000元以上，或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备；低值易耗品：指单位价值在人民币100元至1,000元，且使用年限在一年以下的办公用品及各类设备等。
三、固定资产的资产编号1、固定资产由行政部部编号后交财务部。
2、编号方式：资产分类编号+地区代码(两位拼音字母)+购买年份(两位数字)+流水号码+部门代码3、资产编号中资产名称代码： DY－打印机 BJB－笔记本电脑 TS－台式电脑FY－复印机 TY－投影仪 BX－冰箱 TV－电视机 KT －空调HYZ－会议桌 BGZ－办公桌 CJ－茶几 YZ－椅子GZ－柜子TE－电话机 CA－车 EL－其他4、各类部门代码：办公室--BG财务部--CW 工程部—GC EL－其他例：2012年5月办公室购入笔记本电脑，编号：BJB1205001BG四、固定资产管理的流程1、固定资产购置计划登记1）、对于要求添置资产的部门或个人应填写《固定资产购置申请单》，直属部门经理批准，财务部审核（依据预算或其他），最后总经理签字批准。
2）、固定资产的采购由办公室执行。
2、固定资产入库购置的资产到达公司后，由办公室负责组织相关部门验收。
验收合格后，进行资产编号，然后填写“固定资产入库单”办理入库手续。
3、固定资产领用及登记1）、领用部门或人员凭批准的《固定资产领用单》，交办公室，由行政部负责配发相关固定资产。
2）、所有固定资产的领用，领用人在《固定资产卡片》和《固定资产标签》上签字。
3）、所有资产经行政部入资产库后，需进行登记工作，包括：记帐、建立卡片、标签等。
《总务部流程》PPT课件
设施报废申 请单、更新
申请书
转让：总务部申请,逐级审批, 旧车交易市场定价,协商转让 过户,财务做相关帐务处理, 大修：总务部写大修申请 〔专修厂订修理费用〕逐级 审批,进行大修.
总务部车辆购置及报损、更新流程
总务部主任<副主任>
总务部对购车申请应该有 审核和建议,领导审批时
参考
财务部
是 是否能够调剂
否
送交财务部审核、 领支票
购买、验车、上牌 照、办理保险、养 路费；并登记公司 车辆使用情况表
公司车辆使用 情况表
接收核实
审核、开支票 审核
可否转让、大修
是
否
办理转让、大修手 续
购买、办理验车 等手续
与财务共同办理报废 手续
公司领导 逐级审批
逐级审批 流程分析表
总务部车辆购置及报损、更新流程〔目标将购置、报损、更新分开〕
程
管理流程
流程类别
各部室
领用并登记 部门经理应该签字, 对超过费用预算的
领用应该申请 备查
总务部办公用品管理流程
行政事务岗
根据库存采购办 公用品
保管
发放 领用登记表
按月结算各部门费 用并报送各部门经
理、财务部 费用结算表
财务部
核算各部门费用 流程分析表
总务部办公用品管理流程〔目标〕
各部室
总务部行政事务岗
报损单或低 值易耗品报
损单
按照公司固定资产 管理制度赔偿
固定资产、低值易耗品报损流程
总务部/信息部
财务部
否 是否正常原因报损
是
提出报损财产的数 量、品种、规格
审核后,收回报损 财产
否 是否有回收价值
低值易耗品管理流程
低值易耗品管理流程-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII低值易耗品管理流程低值易耗品的入库流程：（一）、低值易耗品购置的审核控制：使用部门报批的新增购置计划，生产设备部依据配备标准、计划，首先结合整个公司低值易耗品的使用状态，看是否可从其他部门或车间闲置中的低值易耗品进行调配，或有无现成的替代品等，经调查落实后，方可确定是否购置。
（二）、仓库保管员对低值易耗品严格执行验收入库制度，首先审查是否属于计划购置范围内的物品，不属于范围内的应附有“低值易耗品使用计划申请审批表”；对凭感观不能检验的物品需由专业人员或使用部门检验验收签字确认后，准予办理入库；保管员以及验收检验人员对入库后的低值易耗品的质量负责。
（三）、符合要求的低值易耗品，保管员要及时办理验收入库手续，并根据要求填写“低值易耗品新增验收单”一式二联，一联自存，据此登记在库低值易耗品明细账，一联由业务员随发票到财务报账。
验收时可以由保管员，或者使用人及专业人员共同验收。
低值易耗品的出库流程：（一）、低值易耗品的出库，领用低值易耗品必须遵循集团公司制定的配备标准以及使用期限标准等，并且执行以旧换新制度；对有专门指定人员管理的低值易耗品，由指定人员按本规定办理出入库手续，并负责低值易耗品的记账、废品回收管理、报废等相关工作。
（二）、由使用单位核算员填写“低值易耗品领用单”一式四联，经相关领导签字批准后，使用单位自存一份，生产设备部签字后，生产设备部留存一份，转仓库两份领用低值易耗品，保管员留存一份，根据“领用单”按物资的类别品名登记减少“在库低值易耗品台账”，月底转财务一份。
各使用单位、部门核算员根据领用人或领用单位登记“在用低值易耗品”台账，以备检查。
（三）、各使用单位或部门核算员负责在用低值易耗品台账的建立，其台账要按照领用单位、部门或按专用工具的使用人进行登记管理，低值易耗品的台账要写明低值易耗品的类别、品名、生产商或销售商、存放地点以及现状等。
固定资产低值易耗品购置验收领用流程
授权问题
（授权不充分、过度授权）
总务部对购买低值易耗品没有权限，不管多大金额的低值易耗品购买都必须公司领导审批。
规定总务部自主购置低值易耗品的权限
1)需求部门填写低值易耗品申报单交给总务部；
2)总务部接收申报单并判断是否能内部调剂；
3)可以内部调剂的需求部门接收调剂的低值易耗品；
4)不能内部调剂的总务部要提出购买意见书交公司领导审批；
5)总务部（行政事务岗）负责购置、验收，并填写低值易耗品验收单；
6)财务部审核验收单和发票；
7)公司领导逐级审批；
8)领导审批完成后，到财务部报销；
9)申购部门到总务部办理领用手续。
七、流程文件、表单
《低值易耗品申报单》《购买意见书》《低值易耗品验收单》《发票》
八、业务风险
九、流程控制点
公司领导审批购买意见书
防范问题：能够调剂的物品去购买
控制手段：审批
控制依据：管理文件GYGFC-ZW-16
低值易耗品验收单、发票
固定资产低值易耗品购置验收领用流程
流程分析表
一、流程名称：总务部低值易耗品购置、验收、领用流程
二、流程编号：
三、流程目的
明确总务部从低值易耗品的购置到验收、领用的整个过程
四、流程目标
规范低值易耗品的购置、验收、领用的管理工作
五、流程负责人
直接负责人总务部；间接负责财务部门、需求部门、公司领导
六、流程描述
防范问题：购买过程与报销不符合规定
控制手段：财务部审核后公司领导审批
控制依据：低值易耗品的管理规定
十、流程中存在的问题分析
组织问题
表现
改进建议
（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）
新购固定资产 低值易耗品的 登记工作流程
新购固定资产低值易耗品的登记工作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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低值易耗品管理制度
购进物品验收制度物品验收：主要是验收人员对照申购单或验货记录单上物品的品名、规格、数量、价格、质量等，辅助必要的验收工具依次逐项检查，为饭店经营与管理提供合格的原材料与资产。
一、物品验收原则1、收货记录单填写数字清晰、内容完整、计算准确。
2、物品验收要做到及时，数量准确无误。
3、严格按照物品合格的质量标准或提供的物品样本验收。
4、除直供物品外，其他验收的物品必须严格履行出入库制度。
5、对验收过程中发现问题，要积极反馈，确保信息畅通。
二、饭店购进物品分类、验收方式、参与验收部门及验收职责1、购进物品分类：1)直供类：主要包括蔬菜、肉禽、海鲜、水果、鲜花等；2)酒水类：主要包括香烟、饮品等；3)物料类：主要包括餐饮物料、印刷品、五金材料、电脑耗材及其他物料等；4)低耗、资产类：主要包括购买的低值易耗品和固定资产。
2、物品验收方式：1) 按照验收标准分类：①根据采购物品特性验收，通过物品的色泽、气味、触摸感、透明度、新鲜度或干燥程度来辨别，此类物品主要包括蔬菜、水果、鲜花、肉类、调料、干菜等；②通过专业工具验收，比如利用计量称、量尺、刀、剪子、、防伪工具、显微镜等验收，此类物品主要包括水果、食品、烟酒、物料等；③按照供应商资质、采购物品的国家或行业标准、使用部门提供的采购标准验收，此类物品主要包括物料类物品、低耗品、购买的资产设备类物品等。
2）按照验收内容分类：①抽样验收：主要指大批量采购的物料类的印刷品、五金材料、电脑耗材等；②全面验收：主要指饭店采购的贵重物品、烟酒类物品、设备资产等。
3）按照验收区域分类：①在指定地点验收：适用于饭店日常经营所采购的物品；②在使用部门区域内验收：适用于购买后需安装的办公设备、机器设备、消防设备、影视设备、建筑材料等专项维修、更新改造验收。
3、各类物品验收流程：1）直供类物品由验货员、采购员、使用部门负责人或指定人员验收。
2）酒水类物品由采购员、仓库管理员、使用部门负责人或指定人员验收；其中使用部门人员必须参与饭店首次进行购买的新品牌、新规格的酒水类物品验收。
低值易耗品管理制度范本（2篇）
低值易耗品管理制度范本一、低值易耗品的采购各部门所用低值易耗品的采购需先填写低值易耗品申购单，后由资材保管员签字，确认仓库内已无存货，或存货量不足，再报总经理审批。
总经理同意后买后，由采购人员进行采购。
采购时要货比三家，在比较商品价格的同时也要注意商品的质量、使用寿命等。
采购后交资材保管员入库并进账。
二、低值易耗品的领用当各部门需领用低值易耗品时，需填写《低值易耗品领用登记表》并签字(价值____元以上的需持总经理签字的批条领取)，且交回报废的低值易耗品(劳保用品等定期领用，损坏后自行购买)。
三、低值易耗品的日常管理1.低值易耗品因相对用量较大，且易损耗等特点，导致管理难度大，易出漏洞等，所以需要专人保管且建立《低值易耗品库存台帐》明确领用、报废及库存数目。
2.每季度由财务人员进行一次库存盘点，每月保管员与综合科人员一同进行一次库存盘点，必须要做到账实相符、账账相符。
3.如低值易耗品遗失或有人为损坏行为，需相关人员按所遗失或损坏的物品的价值的二倍赔偿(人为损坏的视情节轻重予以调整)。
3.各部门应注意节约，精确计算，使低值易耗品达到最高的使用效率。
篇三：公司办公用品及低值易耗品管理办法,v1____公司办公用品及低值易耗品管理办法为进一步加强公司办公用品及低值易耗品的管理，严格办公用品的采购、验收和保管程序，使办公用品及低值易耗品的管理程序化、制度化、标准化，进一步提高管理水平，本着“勤俭节约”的原则，根据公司实际情况，特制定本办法。
一、办公用品分类及低值易耗品的范围1、办公用品分为消耗性办公用品和非一次消耗性办公用品两类，分别采用不同的管理办法：消耗性办公用品：指公司统一办公使用、一次性消耗掉的办公用品，包括：钢笔、圆珠笔、签字笔、铅笔、毛笔、各种笔芯、订书机、铅笔刀、刀片、曲别针、大头针、墨水、胶水、橡皮、铁夹、印油、复写纸、记录本、稿纸、便笺、信封、胶带、塑料绳、电池(____号、____号、____号、____号、纽扣电池)、复印纸、打印纸、碳粉、色带等。
2024年低值易耗品管理制度范本（四篇）
2024年低值易耗品管理制度范本一、关于低值易耗品的界定凡单位价值不超过____元，以及使用期限不超过____年的非主要生产经营设备物品，均被定义为低值易耗品。
二、低值易耗品采购管理(一)采购工作由综合行政部集中统一执行。
各部门需在每月____日以前提交办公用品需求申请，经综合行政部整合并获得总经理批准后方可进行。
(二)综合行政部需每月对易耗品库存进行盘点，并根据实际需求填写《办公用品申购表》，提交总经理审批。
(三)购置的易耗品需经过财务部的复核及总经理的批准，购买后凭有效单据及批准文件进行报销。
(四)低值易耗品的采购由综合行政部指定人员专项负责，采购方式如下：1. 设定定点供应商：在指定的大型商场或文具公司进行采购。
2. 规定采购时间：每月____日之前进行采购操作。
3. 动态定量管理：确保常备物资库存的合理性，适时调整。
4. 特殊物品采购：对比多家供应商产品，择优选取。
三、低值易耗品的保管与领用(一)综合行政部需编制《低值易耗品库存明细表》及《低值易耗品领用明细表》，在物品购置入库后当天进行详细记录。
(二)在购置并完成入库登记后，综合行政部将按照各部门的申请计划分发办公用品，并办理相应的领用登记手续。
规定每月的____日和____日为固定办公用品领用日。
2024年低值易耗品管理制度范本（二）一、关于低值易耗品的界定凡单位价值不超过____元，以及使用期限不超过____年的非主要生产经营设备物品，均被定义为低值易耗品。
二、低值易耗品采购管理(一)采购工作由综合行政部集中统一执行。
各部门需在每月____日以前提交办公用品需求申请，经综合行政部整合并获得总经理批准后方可进行。
(二)综合行政部需每月对易耗品库存进行盘点，并根据实际需求填写《办公用品申购表》，提交总经理审批。
(三)购置的易耗品需经过财务部的复核及总经理的批准，购买后凭有效单据及批准文件进行报销。
(四)低值易耗品的采购由综合行政部指定人员专项负责，采购方式如下：1. 设定定点供应商：在指定的大型商场或文具公司进行采购。
固定资产低值易耗品购置验收领用流程
固定资产低值易耗品购置验收领用流程一、申请购置1.部门或员工提出固定资产或低值易耗品购置申请，包括申请目的、数量、规格、型号、价格、预算和申请理由等。
2.资产管理部门审核申请，确认是否符合公司的采购政策和预算要求。
二、询价比较1.资产管理部门根据申请，向多家供应商询价，并比较不同供应商的报价和服务。
2.资产管理部门综合考虑价格、质量、供货周期、售后服务等因素，选择合适的供应商。
三、编制采购合同2.采购合同需经供应商和企业相关部门或领导审批后签署。
四、验收采购物资1.资产管理部门通知相关部门，准备接收采购的物资。
2.采购的固定资产或低值易耗品到达公司后，资产管理部门进行验收，包括检查物资的外观、数量、规格、型号、质量等。
3.若发现物资有损坏、数量短缺或规格型号不符等问题，应立即向供应商反馈，并协商解决。
五、入账和准备分发1.资产管理部门将验收合格的固定资产或低值易耗品登记入账，包括编制资产编号、规格型号等信息，并进行分类存放。
2.资产管理部门准备将固定资产分发给需要的部门或员工，或将低值易耗品存放在耗材领用处。
六、领用1.部门或员工需要使用固定资产或低值易耗品时，提出领用申请，包括物资名称、数量和用途等。
2.领用申请需要经过上级部门或相关领导审批，确保合理使用和避免浪费。
3.资产管理部门根据领用申请，将固定资产或低值易耗品交给领用人，并记录领用的时间和归还的期限。
七、归还和报废1.部门或员工使用完毕后，应按规定的时间归还固定资产或低值易耗品。
2.归还的物资需经过资产管理部门验收，确认无损坏或遗失。
3.若固定资产或低值易耗品不能继续使用，应及时向资产管理部门申请报废，并按公司规定的程序进行报废处理。
八、资产管理和统计1.资产管理部门对购置的固定资产进行登记、分类存放和台账管理，确保固定资产信息的完整性和准确性。
2.资产管理部门定期进行固定资产清查和盘点，与资产台账进行核对，发现差异及时调整并做好记录。
固定资产、低值易耗品、办公用品管理规定
固定资产、低值易耗品、办公用品管理规定第一章固定资产第一条固定资产范围包括：第二条单位价值在2,000元以上且使用年限在一年以上的物品，包括台式电脑、笔记本电脑、车辆、电话、办公家具及各种办公设备等。
第三条随计算机一次性配备的主要配件，包括硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。
但之后新增的配件，按低值易耗品管理，包括内存、鼠标等。
第四条管理职责：1.管理部门：2.财务部负责大厦固定资产的日常管理，设专人管理，负责大厦固定资产的计划统计、分析、申报管理、报批及资产的定期核查、分析、上报处理等管理工作。
每年一次对固定资产进行清查整理。
3.招标采购部应协助财务部做好固定资产的管理工作，并建立固定资产登记表，于每年12月与财务部的固定资产台账进行核对，以达到账实相符。
在清查过程中，发现短缺、残损等情况，分别查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。
4.使用人：固定资产的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。
5.采购人：大厦本部的固定资产由招标采购部统一购买。
6.固定资产的采购应在一个星期内完成。
第五条固定资产管理流程：1.申请：需使用固定资产的部门或员工首先填写“固定资产管理表”。
2.固定资产使用提出申请后由该部门经理审核，由招标采购部审核后报总经理批准；3.招标采购部负责固定资产的管理工作；4.库房管理员接到固定资产管理表后，要进行编号；5.调配：库房管理员首先要根据申请情况及现有固定资产的库存的情况进行调配。
如可以调配，通知申请人领取，申请人须在固定资产管理表上签字确认。
6.如大厦现有的固定资产库存确实不能满足申请人的要求，则进行购买。
购买由招标采购部负责，要依据申请人的要求，向三家供货商询价，并由招标采购部经理最后确认供货商。
7.新购置的固定资产到货后，库房管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理相应入库手续。
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9)申购部门到总务部办理领用手续。
七、流程文件、表单
《低值易耗品申报单》《购买意见书》《低值易耗品验收单》《发票》
八、业务风险
九、流程控制点
公司领导审批购买意见书
防范问题：能够调剂的物品去购买
控制手段：审批
控制依据：管理文件GYGFC-ZW-16
低值易耗品验收单、手段：财务部审核后公司领导审批
控制依据：低值易耗品的管理规定
十、流程中存在的问题分析
组织问题
表现
改进建议
（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）
环节问题
（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）
监控问题
（过度控制、监控不到位）
授权问题
（授权不充分、过度授权）
总务部对购买低值易耗品没有权限，不管多大金额的低值易耗品购买都必须公司领导审批。
规定总务部自主购置低值易耗品的权限
1)需求部门填写低值易耗品申报单交给总务部；
2)总务部接收申报单并判断是否能内部调剂；
3)可以内部调剂的需求部门接收调剂的低值易耗品；
4)不能内部调剂的总务部要提出购买意见书交公司领导审批；
5)总务部（行政事务岗）负责购置、验收，并填写低值易耗品验收单；
6)财务部审核验收单和发票；
7)公司领导逐级审批；
固定资产低值易耗品购置验收领用流程
流程分析表
一、流程名称：总务部低值易耗品购置、验收、领用流程
二、流程编号：
三、流程目的
明确总务部从低值易耗品的购置到验收、领用的整个过程
四、流程目标
规范低值易耗品的购置、验收、领用的管理工作
五、流程负责人
直接负责人总务部；间接负责人财务部门、需求部门、公司领导
六、流程描述