公司费用报销附件的会计管理和费用税前扣除标准.doc
费用报销附件规范政策
费用报销附件规范政策
1. 附件要求
- 所有报销申请都必须附上相关费用的附件。
- 附件应该清晰明确，便于审查和核实。
2. 政策适用范围
- 本规范政策适用于所有员工在公司业务中产生费用的报销。
3. 合格的附件包括但不限于以下内容：
- ：必须是正式，包括抬头、号码、日期等信息。
- 收据：如果无法提供正式，则可以提供收据，内容应明确费用的性质和金额。
- 付款凭证：例如银行转账凭证、支票或信用卡对账单等。
- 合同或协议：如果费用是基于合同或协议产生的，需要提供相应的合同或协议文本。
- 出差报销：所涉及的行程单、机票、住宿等相关文件。
4. 不合格的附件包括但不限于以下情况：
- 无效的或收据：或收据模糊不清、损坏或缺少重要信息。
- 未提供付款证明：缺少与报销申请相关的付款凭证。
- 无支付明细：无法清楚辨别所报销费用的具体项目。
- 无法核实的合同或协议：合同或协议缺失重要条款或不完整。
- 行程单等遗漏：无法提供与出差报销相关的必要文件。
请注意，以上只是附件规范政策的概述，并不涵盖所有情况。
具体的报销要求和审批流程请参考公司的报销政策和流程文档。
如有疑问，请咨询人事部门。
费用报销管理标准
费用报销管理标准费用报销管理标准QG/XQ0427-2009一、制定依据本标准依据以下规范的相关条款制定：《永城煤电(集团)有限责任公司差旅费开支标准及报销管理办法》永煤办[2005]145号、《公务用品管理办法》等。
二、适用范围本标准规定了公务用品购置与报销、差旅费报销办法、业务招待费管理报销办法、电话费管理报销办法、其他费用报销管理、报销注意事项及各项要求等标准内容，适用于对上述费用项目的报销业务管理。
三、标准内容(一)公务用品购置与报销1.公务用品范围(1)公务用交通工具：小轿车、15座及以下面包车。
(2)办公设备：计算机(包括台式、笔记本、服务器)、打印机(2000元以上)、复印机、传真机、空调、电视机、摄像机、录像机等。
(3)办公器具及消耗品：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话、文具耗材等。
2.公务用品购置申请(1)公务用交通工具购置申请：由矿行政办公室提出申请报告，报集团公司综合办公室,由集团公司董事长审批。
(2)办公设备购置申请：各单位需用办公设备时，先提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，由矿行政办公室向集团公司提出申请报告，报集团公司综合办公室经领导审批。
(3)办公器具及消耗品购置申请：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话等，由各单位提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，矿供应科或行政办公室列入当月采购计划办理采购事宜。
办公耗材及文具消耗根据《XX矿办公用品管理办法》(XX 矿办〔2007〕57号文)按预算采购、发放。
3.购置实施经办人员按办公用品使用规定标准，比质比价，择优选购。
大宗公务用品的采购，坚持招投标采购动态管理原则，履行合同契约制度，明确质量、价格和服务等要件，规避商业风险。
采购部门严格按申请报告的批准范围及预算范围购置，超出部分财务不予报销结账。
4.报销、结算规定供应科、行政办公室按发票或购物清单，由两人或两人以上，分别办理购买、验收、入库、出库手续，经本单位领导、矿领导审批后，财务科办理报入账手续。
(完整版)费用报销管理办法
（二）费用报销管理办法费用报销管理办法第一章总则第一条费用审批责任人（一）各部门领导在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。
（二）综合财务部根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有权利退回。
（三）总经理﹑董事长﹑董事会对各类资金支付的最终审批负责。
第二条费用报销的基础工作（一）各职能部门的权责1.及时将签定的涉及经济收支的合同、协议书、会议纪要、批文、工程审定文件送财务部一份。
2.配合财务部门，落实财务计划和工程投资额的预算，检查分析财务计划和投资预算的执行情况。
3.填报各种原始记录和报表，配合做好各项会计基础工作。
（二）原始凭证管理及填报要求1.发票管理：（1）合法发票有两种，一种是税局认可的，印有“全国统一发票监制章”的税务发票，另一种是自治区事业性收费统一收据，“印有自治区财政厅事业性收费收据专用章”的收据，其余票据一律无效。
（2）发票填制必须票明单位名称、时间、货物、规格、数量、单价、金额大写、小写、收款单位加盖财务专用章、经办人、收款人签（章）字，所有字迹清晰不能涂改，一经涂改或大、小写不一致均为无效发票。
2.合同（协议书）管理：（1）劳务支出合同管理。
因为属于劳务性质，所以必须开具纳税发票，如设计费、勘察费、测量费，以及一些小项目的安装费，需要签订双方合同（协议书），根据工程规范化管理需要市财政局经管科审核的按规定办理。
付款时凭用款申请审批单，结算时凭发票。
（2）征地、拆迁、补偿支出合同管理。
因为该项费用不需要纳税，所以不需要开具发票。
（3）征地、拆迁等的管理费用支出，以及上交市财政的费用，凭本公司项目委托书和对方按国家规定标准出具的缴费通知单填报请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。
（4）征地、拆迁、补偿支出面对集体、单位的，要签订本公司、对方、公证方三方合同（协议书），按规定送市财政经管科的按规定办理，凭请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。
2024年公司费用报销管理制度范文（二篇）
2024年公司费用报销管理制度范文一、差旅费用管理1. 车票报销及伙食补助1.1 报销车票时，不享受伙食补助，但可依据公司既定的午餐标准（____元/日）领取相应补助。
1.2 出差人员参与各类会议（培训）时，若会议（培训）费用已包含食宿，则不再另行报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。
1.3 出差期间如有招待活动，每发生一次招待，将扣减半天的伙食补助，且招待费用需与差旅费一并报销。
1.4 无特殊理由，不得单独申请报销异地招待费用。
1.5 非出差期间，若相关人员中午有招待需求，则不再享受午餐补助（____元/日）。
1.6 出差人员连续乘坐火车超过____小时，或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘坐火车超过____小时且未选择卧铺者，将给予____元补助，同时不再享受伙食补助。
1.7 员工若在10:00后出差或16:00前返回，当日补助按半日计算。
1.8 已享受出差伙食补助的人员，不再重复享受公司午餐补助。
2. 交通补助2.1 出差人员如自驾出差，报销时不再计算市内交通费。
2.2 出差期间产生的交通费，需依据《差旅费报销标准》中的交通补贴额度进行据实报销，超出标准部分不予报销；若未发生交通费，则不享受交通补贴。
2.3 原则上，出租车费用不予报销；特殊情况下需报销的，需在单据后附经单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。
二、业务招待费与外联费1. 业务招待费定义：指各单位为满足经营或管理需要而产生的业务招待支出。
2. 招待费开支标准2.1 渠道客户招待，仅提供工作餐，标准控制在____元/人；上游供应商招待，一般按____元/人标准控制，重要客户则按____元/人标准控制。
2.2 所有招待及外联费用，均需事先以书面或短信形式向总经理申请并获得同意，严禁擅自决定。
2.3 招待前自购的烟、酒、茶叶，未经总经理批准，不得在酒店内消费。
2.4 招待金额超过____元的，需提供酒店菜单作为报销依据。
3. 单据审核3.1 招待费报销需取得符合国家规定的正规发票（发票抬头需为公司全称）；若就餐地点无法提供有效发票，则需提供收款收据，并附就餐说明，以其他合格的正规招待发票抵顶。
费用报销附件规范指导
费用报销附件规范指导
1. 背景
为了加强公司费用报销管理，规范审批程序，提高审批效率，制定本规范指导文件。
2. 适用范围
本指导文件适用于公司所有职工的费用报销，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、餐费等各项费用报销情况。
3. 报销申请要求
1. 报销申请单必须填写完整并准确，所有项目必须详细说明；
2. 如需修改已提交的报销单，须重新提交新的报销单；
3. 报销金额必须与实际支付金额一致；
4. 报销单中的凭证必须真实有效，不得出现涂改或模糊不清现象；
5. 外出差旅需提供出差行程安排和工作内容，并附有用餐、住宿和交通等相关票据，费用必须在公司规定范围内。
4. 提交报销单
1. 报销单必须在报销发生后5个工作日内提交；
2. 报销单必须经过业务主管审批，并附有业务主管签字；
3. 报销单需由报销人本人亲自提交至财务部门。
4. 报销人应保存相关凭证原件，并在签字确认后交由财务部归档保管。
5.其他
1. 报销人应根据实际情况慎重提出报销申请；
2. 如发现有虚假报销情况，将按公司规定进行处理；
3. 财务部门将在2-3个工作日内完成审批，公司将在5个工作日内完成费用报销；
4. 如有未尽事宜，将由财务部门负责解释和处理。
以上规定自发布之日起生效。
报销附件规范管理制度
报销附件规范管理制度一、总则为规范公司报销流程，加强对报销材料的管理，维护公司财务稳定，特制定本规章。
二、适用范围本规章适用于公司所有员工在工作中发生费用支出需报销的情况。
三、报销附件包含内容1. 发票：必须是真实合法的发票，包括购买物品名称、价格、购买日期等明细信息。
2. 收据：购买物品未开具发票的情况下，应提供购物小票或者结算单等可证明消费的收据。
3. 凭证：需提供相关的证明材料，例如会议邀请函、培训证书、车票等。
4. 报销说明：需填写报销申请表并附上说明材料，解释该笔费用支出的必要性和合理性。
四、报销审核流程1. 申请人准备报销材料，并填写相应申请表。
2. 主管审批：主管审核报销材料的合法性、真实性和合理性，核准后签字。
3. 财务部审核：财务部根据主管审批结果，检查材料的完整性和规范性，核准后安排报销。
4. 报销流程结束后，财务部负责归档所有报销材料。
五、附件管理要求1. 所有报销附件必须密封成封套并在封套上标明报销人员姓名、日期、报销金额等信息。
2. 发票、收据等纸质材料应保持清晰、整洁，禁止出现模糊、污损等情况。
3. 电子版本的报销附件应按照统一规范保存在公司指定的网络文件夹中，并定期备份。
4. 报销附件要按照报销申请日期顺序排列，以便日后查阅审计。
5. 报销附件的存档保管由财务部负责，备查期限为3年，过期后可酌情销毁。
六、违规处理1. 如发现虚假报销、超支或无合理依据的费用支出，违反规章管理的员工将被追究法律责任。
2. 严重违规者将被公司纪律委员会进行严肃处理，包括警告、处罚甚至开除。
七、附则1. 本规章解释权归公司财务部所有，并不定期进行调整和修改。
2. 在执行过程中如有疑问或需要协助，可向公司财务部咨询。
以上为公司报销附件规范管理制度，希望全体员工自觉遵守，确保公司财务准确、透明、合规。
财务费用税前扣除标准
财务费用税前扣除标准
财务费用是指企业从银行、金融机构获得贷款所产生的利息、手续费等费用，以及企业财务活动所产生的其他费用，如汇兑损益、资产减值损失等。
财务费用税前扣除标准是指企业在计算所得税时可以扣除的财务费用数额的限制。
根据我国相关税法和政策规定，财务费用税前扣除标准如下：
1. 对于一般纳税人，财务费用扣除标准为营业收入的30%。
2. 对于小型微利企业和科技型企业，财务费用扣除标准为营业收入的50%。
3. 对于金融企业和保险企业，财务费用扣除标准另有规定。
需要注意的是，企业无论在计算所得税前还是后，都需要遵守税法的规定，合理、合法地计算和申报财务费用，否则可能会被税务部门查处并处以罚款等行政处罚。
记账实操-费用报销附件的会计处理
记账实操-费用报销附件的会计处理在企业经营期间，经营会涉及到费用报销问题。
不过，有些企业和财务人员对费用报销问题并不太了解。
那么，费用报销有什么要求？需要注意什么？费用报销有什么要求？需要注意什么？1、费用报销的要求其具体需满足：（1）票据与实际业务吻合。
这是费用报销中最基本的常识知识。
如果报销人员提供的是与实际业务不相符的发票，自然是不允许进行报销的。
（2）附件能有力支撑费用发生的真实性。
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，如现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生以及是否存在舞弊的风险，那么也不能报销。
（3）取得的发票类别符合税法要求。
如水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但餐饮费、交通费、业务招待费使用普票报销即可。
（4）涉及专票报销尽可能价税分离填写。
报销过程中涉及到专票报销的，最好在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。
（5）附件中文件表单符合内部管理流程。
这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严苛。
2、费用报销注意事项其主要有以下这些：（1）费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。
（2）报销单填写要规范。
需做到：①小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔；②大写金额无数字部分用零或?补齐；③报销单不得涂改，如有错误，重新填写；④金额填写规范，无书写错误；⑤小写金额与大写金额保持一致；⑥项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。
（3）原始发票报销要合规。
需满足：①发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致；②收据上要求盖有销售方财务章；③出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或统一号段报销；④手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。
公司财务制度费用报销标准
公司财务制度费用报销标准一、费用报销范围1. 差旅费用：包括出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
2. 交际费用：包括公务接待费用、商务招待费用等相关费用。
3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、办公室租金等相关费用。
4. 培训费用：包括员工培训、外部培训、参加会议等相关费用。
5. 市场推广费用：包括广告费、促销费、市场调研费等相关费用。
6. 其他费用：公司财务部门认可的其他合理费用。
二、费用报销标准1. 差旅费用：（1）交通费：员工出差期间的交通费用报销标准为经济舱机票、火车票及公共交通工具票价。
（2）住宿费：员工出差期间的住宿费用报销标准为中档酒店标间房费。
（3）餐饮费：员工出差期间的餐饮费用报销标准为每餐不超过50元。
2. 交际费用：（1）公务接待费用：公司公务接待费用标准为每人每次不超过200元。
（2）商务招待费用：公司商务招待费用标准为每人每次不超过300元。
3. 办公费用：（1）办公用品：公司办公用品费用标准为每人每月不超过200元。
（2）办公设备：公司办公设备费用标准为每项不超过2000元。
（3）办公室租金：公司办公室租金费用标准为按照实际租金成本报销。
4. 培训费用：（1）员工培训费用：公司员工培训费用标准为每人每年不超过5000元。
（2）外部培训费用：公司外部培训费用标准为每次不超过5000元。
（3）参加会议费用：公司参加会议费用标准为每次不超过3000元。
5. 市场推广费用：公司市场推广费用标准根据具体项目情况进行审核报销。
6. 其他费用：公司财务部门认可的其他合理费用，根据具体情况进行审核报销。
三、费用报销流程1. 员工填写费用报销单并提供相关支持文件。
2. 财务部门审核费用报销单及支持文件。
3. 财务部门报销审批并进行付款。
四、费用报销注意事项1. 费用报销需符合相关政策规定，不得违规报销。
2. 费用报销需提供真实有效的支持文件，不得虚假报销。
3. 费用报销需按照规定流程进行，不得擅自报销。
公司财务费用报销制度
公司财务费用报销制度公司财务费用报销制度1 第一章、总则第一条、为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章、请款报销程序第二条、请款报销的审批权限（一）、公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）、各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条、请款审批手续（一）、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）、请款人员请款后必须及时报销。
借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条、报销管理程序（一）、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章、差旅费报销程序第五条、关于差旅费报销标准的规定（一）、坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。
特殊情况要由总经理批准；（二）、出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）、出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）、夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）、白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。
费用报销单附件要求
费用报销单附件要求费用报销附件要求一、总体要求1.费用报账汇总单应填写整洁无涂改，签字齐全。
2.附件应粘贴符合要求。
3.报销票据日期应为3个月内。
4.如采购物资未在公司合格供方购买，则需提供三方询价单。
5.报销人为本公司员工时，可不附个人网上支付委托函，只需将工资卡姓名、开户行、帐号写在费用报账单背面即可。
6.如实际收款单位或个人与报账人不一致时，则必须填写委托函。
二、报销单附件及粘贴要求1.员工补助1)可用票据：各类交通费、油费、办公用品、培训费。
2)附件及粘贴顺序：①费用报账汇总单②报销③个人网上支付委托函。
2.办公用品1)可用票据：办公用品。
2)附件及粘贴顺序：①费用报账汇总单②报销③送货单④入库单⑤OA审批流程⑥购物申请表⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章）。
3.固定资产及低值易耗品1)可用票据：固定资产、低值易耗品。
2)附件及粘贴顺序：①费用报账汇总单②报销③送货单④入库单⑤资产审核单⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章）。
4.物料采购1)可用票据：材料费。
2)附件及粘贴顺序：①费用报账汇总单②报销③送货单④入库单⑤OA审批流程⑥购物申请表⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章）。
注意：如采购材料中不涉及资产、低值易耗品，则无需第⑤条。
5.维修费、安装费1)可用票据：维修费、安装费。
2)附件及粘贴顺序：①费用报账汇总单②报销③维修/安装费用明细④品质部验收单⑤OA审批流程⑥个人/对公网上支付委托函（加盖收款单位章）。
注意：固定资产安装费无须品质部验收。
6.保洁、绿化、班车外包费1)可用票据：保洁、绿化、班车。
2)附件及粘贴顺序：①费用报账汇总单②报销③分包方费用确认单④OA审批流程⑤对公网上支付委托函（加盖收款单位章）。
7.生活、装修垃圾清运费1)可用票据：垃圾清运费。
2)附件及粘贴顺序：①费用报账汇总单②报销③垃圾清运明细④分包方费用确认单⑤OA审批流程⑥对公网上支付委托函（加盖收款单位章）。
报销附件规范要求
采购发票、购置申请单、采购物资清单（发票未列明情况下）
修理费发票、金额较大需签订合同并提供结算明细
合规发票、如批量报销，请附明细（发生日期、起止地点、发生事由）；交通补助：发放签批表
合规发票、结算明细或有效服务合同
合规发票 合规发票、有效合同 合规发票、有效诉讼或律师服务合同 活动方案签批报告、合规发票 合规发票（董事会具体费用符合相关费用附件要求） 合规发票（项目具体费用符合相关费用附件要求）
18 办公费-邮寄费
19 低值易耗品摊销 20 修理费 21 交通费 22 服务费 23 绿化费 24 采暖费 25 诉讼费 26 企业品牌\文化建设费 27 董事会经费 28 项目费
29 业务招待费
30 差旅费
31 职工教育经费（培训费） 32 会议费 33 审计评估咨询费 34 协会会员费 35 运输装卸费
附件一：费用报销附件规范
费用付款项目 1 工资 2 工资附加-五险一金 3 职工福利费 4 辞退福利（经济补偿金） 5 招聘费 6 财产保险费 7 租赁费\物业费 8 保安保洁费 9 办公用车费-过路过桥费（公务车） 10 办公用车费-油费（公务车） 11 办公用车费-维修费（公务车） 12 办公用车费-车辆保险费（公务车） 13 办公费-办公用品 14 办公费-水费 15 办公费-电费 16 办公费-电话费 17 办公费-网络费
费用申请单 、费用报销 单（或付款 单）、审批 过程、银行 回单
业务招待费发票、业务招待费审批单（以下费用发票不予报销：1、香烟；2、酒；3、娱乐会所
消费，如KTV、歌舞厅、温泉、健身、高尔夫、洗浴足疗、剧院演唱会等；4、旅游景点门票；5
、礼品；）
交通费发票（机票、火车票、汽车票等）、住宿费发票、保险\订票费发票等（固定餐补、不得报 餐饮费）、差旅费支报表（行程及费用明细）、如培训出差，则需提供培训通知\邀请函
财务费用报销制度及实施细则
财务费用报销制度及实施细则一、引言为了规范公司财务报销行为，明确报销流程和责任，降低财务风险，提高财务管理水平，本文将详细阐述财务费用报销制度及实施细则。
二、财务费用报销制度1、制度目标财务费用报销制度旨在明确公司各项费用的报销标准、流程和审批权限，确保费用报销的合法性、真实性和规范性，以维护公司利益和财务报告的准确性。
2、制度原则（1）合规性：所有费用报销应符合国家法律法规和公司内部规章制度。
（2）真实性：报销的各项费用必须真实发生，严禁虚构、夸大或隐瞒费用。
（3）透明性：报销流程应公开透明，审批环节应明确职责和权限。
（4）规范性：报销单据填写应规范，审批手续应完备。
3、制度内容（1）费用报销范围：明确可报销的费用范围，如差旅费、办公费、业务招待费等。
（2）费用报销标准：制定各项费用的报销标准，如交通费、住宿费、餐费等。
（3）报销流程：明确费用报销的申请、审核、审批和支付流程。
（4）审批权限：明确各级领导在费用报销中的审批权限。
三、财务费用报销实施细则1、报销申请员工在发生费用后，应当在规定时间内填写报销申请单，并附上相关发票、收据等原始凭证。
填写时应确保单据填写规范、信息完整、真实。
2、报销审核财务部门收到报销申请后，应进行初步审核，包括单据的完整性、费用的合规性等。
初审通过后，应提交给相关领导进行审批。
3、审批流程审批流程应严格按照公司规定执行，确保审批环节的合规性和透明性。
领导在审批时应遵循制度原则，对费用的必要性和合理性进行评估。
4、支付流程经过审批后，财务部门应在规定时间内将款项支付给员工。
支付完成后，应将支付凭证归档保存，以便日后查验。
5、监督与检查公司应设立专门的监督检查机制，对费用报销制度的执行情况进行监督检查，以确保制度的贯彻执行。
对于违反制度规定的行为，应严肃处理，涉及财务违规或徇私舞弊的情况，应追究相关责任人的法律责任。
四、结论财务费用报销制度及实施细则是公司财务管理的重要组成部分，对于规范公司财务行为、降低财务风险、提高财务管理水平具有重要意义。
会务费税前扣除标准
会务费税前扣除标准会务费是经过调整的业务费用，是企业在一定范围内完成其行政或管理职能而支付的费用。
在会计核算中，会务费算作未经发票认证的费用，需要缴纳财税，并纳入本年度利润总额（含税）扣除范围之内，其中税前扣除标准有明确的规定。
一、会务费税前扣除标准1、会务费的扣除标准：企业根据实际情况，可以将实际发生的会务费中非福利性费用（如会费、活动费、出席会议费、支票交易费、设备费等）作为经营成本全额扣除。
2、会务费中福利性费用（如招待费、宴请费），按下列标准税前扣除：（1）服务费（不得超过会费标准）需按照服务支出最高比例扣除，最高比例为30%；（2）宴请费不可扣除；（3）对于招待费的扣除标准为招待费的实际支出金额以50%的比例扣除，且不可超过全年招待费的原付金额的8.33%。
二、会务费的核实1、收付账款的核实：会务费是以发票备案的收付账款形式支付，因此应按照会计准则规定的财务账户核实、账务处理核实和会计核算实务核实三要素，加强会务费的财务凭证审核，杜绝会务费款项被挪作他用的可能，避免因费用支付不正当，影响正常经营活动。
2、会务费所报销的费用均应是企业此次会务所支出的实际费用，因此，企业在报销会务费时，应做到以上收付的准确性，及时报销，准确报销，及时登记，及时备案，并增加一定的监督机制，以防止出现其他不应该报销的费用。
三、会务费应注意的事项1、会务费应慎重管理其费用。
企业要严格规定支出，减少不必要的费用，把控费用发放范围，做到严格合理，及时预算，常态化管理。
2、会务费应及时报销：在发生会务费之后，企业应及时报销，并准确报销，以便更好的完成本季度的会计核算及报税工作。
3、会务费应限量支付，费用合理：会务费不应该比实际支出的费用超过企业费用预算规定，一切费用均应经过核算，保持费用合理且合理分配，控制比例适当，并形成完善的核算系统，以避免会务费被挪作他用。
综上所述，会务费税前扣除标准体系确立了有关会务费税前扣除的权责和费用核实、报销要求，及相关的费用管理事项，以便于企业节约会务费，提高经营效益，确保会计准则的落实。
费用报销附件规范指引
各种文体活动相关的费用
1、发票；2、费用支出明细清单，由经办人与证明人签字；3、活动策划方案
项目调研费用
国内外项目调研所需费用
1、发票；2、项目立项报告；3、合同复印件
4、调研报告
海外市场调研
海外市场调查、研究相关费用
1、发票；2、合同复印件
调研报告
职工教育培训费
外部培训：与培训相关的费用
费用报销附件规范指引
费用报销单附件规范：包含五项费用及专项费用
（一）五项费用报销单据规范：
业务类型
具体业务
附件名称
汽车费
汽车临时租赁费用
1、用车申请单或业务用车申请暨收费单
2、税局代开的租车发票
汽车长期租赁费用
1、租赁合同
2、税局或者有独立运营资格车队开具的租车发票
自有汽车维修、保养、路桥费用等
1、发票
管理、技术咨询服务费
3、项奖励（ERP优化奖励、监察项目举报奖励费、海外优秀组织奖等）
1、活动奖励方案；
发放奖励的明细计算表与签收表；
pc维护外包费
各种pc维护、外包费用
2、1、发票；2、合同复印件
会议与活动费
各部门会议活动相关的费用
1、发票；2、费用支出明细清单，由经办人与证明人签字3、会议与活动的策划方案或者通知。
维修费
售后维修
1、发票；2、售后合同；3、结算清单
电话费
1、电信专用发票，含固定电话或手机费
2、各部门各号码费用汇总
业务招待费
餐饮费
餐饮费发票
礼金及礼品
1、礼品（金）申请或礼品（金）发放明细表（敏感业务应密封呈报）
2、礼品发票（无发票礼金须用其他发票代替）
费用报销标准实施细则
费用报销标准实施细则一、总则为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，根据公司的财务制度和相关法律法规，特制定本费用报销标准实施细则。
本细则适用于公司全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。
二、费用报销的基本原则1、真实性原则：费用报销必须基于真实发生的业务活动，报销凭证必须真实、合法、有效。
2、合理性原则：费用支出必须符合公司的经营需要和预算安排，不得出现浪费、奢侈等不合理的情况。
3、合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司的财务制度，不得出现违规违纪的行为。
4、及时性原则：费用报销应在规定的时间内完成，逾期未报销的费用原则上不予受理。
三、费用报销的分类及标准（一）差旅费1、交通费用员工出差乘坐飞机经济舱、火车硬座/硬卧、轮船三等舱及以下标准的交通工具，凭有效票据实报实销。
因工作需要乘坐高铁/动车一等座、飞机商务舱等超出标准的交通工具，需提前申请并经部门负责人和财务负责人批准后方可报销。
2、住宿费用根据出差目的地的不同，制定不同的住宿标准。
例如，一线城市_____元/晚，二线城市_____元/晚，三线城市及以下_____元/晚。
员工应选择符合住宿标准的酒店，如因特殊情况需超标住宿，需提前申请并经部门负责人和财务负责人批准后方可报销。
3、餐饮费用出差期间的餐饮费用按照_____元/天的标准给予补贴，不再另行报销餐费。
如因业务需要宴请客户，需提前申请并经部门负责人批准，报销时需提供宴请的相关证明材料。
（二）业务招待费1、业务招待费应本着“必要、合理、节约”的原则进行开支。
2、招待标准根据招待对象的不同进行划分，一般客户_____元/人，重要客户_____元/人。
3、报销业务招待费时，需提供详细的招待清单，包括招待对象、时间、地点、事由等。
（三）通讯费1、公司根据员工的工作岗位和业务需求，制定不同的通讯费补贴标准。
2、员工凭通讯费发票在规定的标准内报销，超出部分自行承担。
（四）办公用品费1、办公用品的采购由公司统一进行，各部门按需申请领用。
公司费用报销制度细则范本
公司费用报销制度细则范本第一章总则第一条为规范公司费用报销行为，加强财务管理，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有部门和员工的费用报销行为。
第三条费用报销应遵循真实性、合法性、合理性和及时性原则。
第二章费用报销范围和标准第四条费用报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、通讯费用等；（二）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费、市内交通费等；（三）业务招待费用：包括客户招待、业务合作等；（四）培训费用：包括员工培训、外部培训等；（五）采购费用：包括原材料、设备、物资等采购成本；（六）其他符合公司规定的费用。
第五条费用报销标准：（一）办公费用：按照公司规定的标准进行报销；（二）差旅费用：按照公司规定的标准和范围进行报销；（三）业务招待费用：按照公司规定的标准和范围进行报销；（四）培训费用：按照公司规定的标准和范围进行报销；（五）采购费用：按照公司规定的标准和范围进行报销；（六）其他符合公司规定的费用。
第三章费用报销流程第六条费用报销流程：（一）申请：员工发生费用支出时，应向部门负责人提出书面申请，并附上相关证明材料；（二）审批：部门负责人对申请进行审批，超出部门预算的需提交给财务部审核；（三）报销：审批通过后，员工将费用发票提交给财务部，财务部对发票进行审核；（四）支付：财务部确认无误后，将报销款项支付给员工。
第七条费用报销时间：（一）员工应在发生费用后的10日内将费用发票提交给财务部；（二）财务部应在收到发票后的10日内完成报销审核和支付工作。
第四章费用报销管理第八条员工在报销费用时，应确保发票的真实性、合法性和完整性。
第九条财务部对报销发票进行审核，确保费用的合规性和合理性。
第十条财务部定期对费用报销情况进行汇总和分析，向公司领导汇报。
第十一条公司设立审计部门，对费用报销情况进行定期审计，确保费用管理的合规性和有效性。
第五章违规处理第十二条员工发生以下行为之一的，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、解雇等处理：（一）虚开发票、报销；（二）报销不符合国家法律法规、公司规定的费用；（三）报销过程中故意隐瞒、谎报事实；（四）其他违反费用报销规定的行为。
费用报销管理会计制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的费用报销管理，规范财务报销流程，确保费用支出合理、合规，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有部门及全体员工。
第三条本制度遵循国家相关法律法规、财务会计制度及公司内部管理制度。
第二章费用报销范围及标准第四条费用报销范围包括但不限于以下项目：1. 交通费：包括差旅费、市内交通费、加班费等；2. 住宿费：因公出差产生的住宿费用；3. 餐饮费：因公出差或业务招待产生的餐饮费用；4. 办公费：办公用品、低值易耗品、维修费等；5. 招待费：业务招待、客户接待产生的费用；6. 其他费用：经公司领导批准的其他合理费用。
第五条费用报销标准：1. 交通费：按照公司规定的交通费标准执行；2. 住宿费：按照公司规定的住宿费标准执行；3. 餐饮费：按照公司规定的餐饮费标准执行；4. 办公费：按照公司规定的办公费标准执行；5. 招待费：按照公司规定的招待费标准执行。
第三章费用报销流程第六条费用报销流程如下：1. 报销人填写《费用报销单》，详细注明报销事由、金额、凭证等；2. 报销单经部门主管审核签字；3. 报销单报送财务部进行审核；4. 财务部对报销单进行审核，符合规定的予以报销；5. 财务部将报销款项支付给报销人。
第七条出差费用报销流程：1. 员工因公出差，需填写《出差申请单》，经部门主管批准后报送人力资源部；2. 出差期间，员工需按照公司规定的费用标准控制支出；3. 出差结束后，员工填写《费用报销单》，附上相关凭证，经部门主管审核签字；4. 按照第六条规定的流程进行报销。
第四章费用报销凭证及审核第八条费用报销凭证应真实、合法、完整。
主要包括：1. 有效发票：国家或地方税务局专用章发票专用章；2. 行政事业性收据：财政机关批准并统一监制的；3. 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；4. 其他合法凭证。
第九条财务部对报销凭证进行审核，主要内容包括：1. 证明事项真实、合法；2. 金额与原始凭证相符；3. 报销单填写完整、准确；4. 相关人员签字齐全。
费用报销附件规范政策
费用报销附件规范政策一、背景随着公司业务的发展，各部门持续进行着费用报销的工作。
为了规范费用报销流程，提高工作效率，制定本附件规范政策。
二、适用范围本政策适用于公司全体员工在工作过程中发生的费用报销，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公费等。
三、费用报销的附件要求1. 单据要求- 所有费用报销申请须提供有效的原始单据，包括、收据等。
如无法提供原始单据，则需提供经相关部门确认有效的复印件。
- 单据必须包含以下信息：- ：日期、号码、金额等；- 收据：日期、收据号码、金额等。
2. 报销明细- 每项费用报销都需要提供详细的报销明细，包括费用项目、金额、用途等信息。
- 报销明细应按照公司规定的费用分类进行填写，确保报销数据准确无误。
3. 报销流程- 费用报销申请须填写公司指定的报销申请表格，并由申请人签字确认。
- 申请表格需附上相关费用的原始单据和报销明细，并在申请人签字后提交至财务部门审批。
四、附件管理1. 附件保存- 所有费用报销的相关附件应妥善保存，以便日后查阅和审计需要。
- 附件应按照费用报销时间顺序进行编号和归档，并妥善保存至少两年。
- 附件的保存形式可以是电子或纸质，但需确保文件完整、可读、可查询。
2. 附件查阅- 员工如有需要，可向财务部门进行附件查阅申请。
- 财务部门应及时协助员工进行附件查阅，并确保查阅过程规范和保密。
五、违规处理对于违反本政策的行为将受到相应的纪律处分，具体违规行为包括但不限于：- 未按要求提交相关费用的原始单据和报销明细；- 故意填写虚假报销明细；- 有其他违规行为。
六、附件政策的更新本附件规范政策将根据公司内部需要和法律法规的变化进行调整和更新，并及时通知全体员工。
以上为费用报销附件规范政策，希望所有员工能严格遵守，共同维护公司的利益和声誉。
某公司年度费用报销管理规定
****空调公司2004年度费用报销管理规定编制:审核:批准:二零零三年十二月目录1、费用报销管理制度――――――――――――Ｐ３2、分公司费用管理制度―――――――――――Ｐ７3、差旅费开支．报销管理规定――――――――Ｐ１５费用报销管理制度一、目的：为控管空调公司资金支出，规范费用报销作业特制定本办法。
二、范围：凡需从空调公司财务科申领资金（现金及支票）均按本办法办理。
三、审批权限：根据公司销售管理规范和空调公司财务科的有关规定，结合空调公司实际情况，特作如下规定：1、空调公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。
2、超出空调公司费用额度的费用由集团总裁签批后报销。
3、集团公司另有规定的，以其规定。
四、报销额度：为更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通讯费、市内交通费等几种主要费用由相关部门制定开支额度，各种费用在额度内凭票据实报销，超过规定额度部份不予报销。
五、报销凭证：1、外部凭证，凡需从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得单据的原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：1）、广告费a、发票b、媒体报价单c、广告合同d、电视、电台播出证明，报纸整张样报e、项目审批表2）、专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费a、发票b、制作费用预算单c、制作合同d、照片e、项目审批表3)软性新闻发布费A、软性报道：a)经手人、部门主管、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明b)电视、电台播出证明，报纸整张样报c)项目审批表B、公关活动类：参照广告费执行C、软文硬操作a)、发票b)、媒体报价单c)、广告合同d)、电视、电台播出证明，报纸整张样报e)、项目审批表4）、仓租、房租a）、发票b)、租赁合同5）、其他费用所需单据按国家及公司有关规定提供：2、内部凭证，报销时，还需填制内部凭证，具体为：1）、报销差旅费，须填制空调公司差旅费报销单，准确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴于空调公司差旅费报销单背面。
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公司费用报销附件的会计管理和费用税前
扣除标准
公司日常报销费用会计管理及企业所得税前扣除标准序号费用项目报销及会计核算范围报销规定及会计核算附件要求所得税扣除标准及限额比例所得税扣除政策依据1 福利费员工的过节补助、过节慰问品、内部员工集体聚餐费、活动费、探亲车费、医药费、食堂费用、员工工作服等货币性和非货币性福利性费用。
计提时通过费用科目核算，支付时冲减应付职工薪酬科目①餐补：由人力资源部每月末提交餐补清单。
②节日福利：由人力资源部统一提交申请，采取购物卡或福利品的方式发放。
③其他福利费需相关单据及发票。
工资薪金总额的14%《企业所得税法实施条例》第40条《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》国税函【2009】3号2 党组织经费核算企业党组织相关的各项经费①活动明细清单②发票及证明单据非公有制企业党组织工作经费纳入企业管理费列支，不超过职工年度工资薪金总额1%的部分可以据实扣除根据《中共中央组织部财政部国家税务总局关于非公有制企业党组织工作经费问题的通知》组通字【2014】42号3 工会经费会计核算：计提的工会经费在支付时冲减应付职工薪酬主要包含：工会会员活动费；职工活动费；工会业务费开展工会活动时取得的各类发票和相关附件（工会活动通知、活动签到表、发票清单、合同或协议等）工资薪金总额的2%；凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》和税务机关代收工会经费凭据扣除《企业所得税法实施条例》第41条《关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）《关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2011年第30号）4职工教育经费员工参加机构组织的各种培训会、研讨会以及继续教育费等；计提的职工教育经费在支付时冲减应付职工薪酬。
主要包含：资料费、书籍、文具用品、宣传用品制作费、场地租赁费、设备租赁、会场布置费、继续教育费、讲师费、茶水费等。
提供培训通知、培训人员签到表、培训日程表、现场照片、培训物资采购清单、发票、合同。
1.工资薪金总额的2.5%；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
2.工资薪金总额的8%；经认定的技术先进型服务企业。
3.软件生产企业的职工培训费用全额扣除。
《企业所得税法实施条例》第42条《财政部国家税务总局商务部科技部国家发展改革委关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税【2010】65号）《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
5 广告宣传费主要核算：电视、杂志、报刊等广告媒体的广告费。
主要包含：报纸、网络、电视、电台、户外大牌、楼宇、车站广告；形象宣传片制作等。
发票、结算单、广告投放证明、合同、广告影像资料。
1.当年销售（营业）收入的15%以内准予扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除2.化妆品制作、医药制造、饮料制造（不含酒类制造）企业：当年销售（营业）收入的30%以内准予扣
除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除《企业所得税法实施条例》第44条《财政部国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》（财税【2017】41号）6市场推广费（业务宣传费）主要核算：企业开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过广告媒体传播的广告性支出。
主要包含：参加外部单位组织的展会、接待外部单位来访、参观、考察所发生的支出。
报告、合同、发票、现场推广照片；有参展邀请函（外部参展）；费用预算报告；相关合同。
烟草企业的烟草广告费不得扣除《财政部国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》（财税【2017】41号）7 业务招待费会计核算：因公请客的餐费、礼品费、旅游费等，内部员工的聚餐费不在本科目核算。
主要包含:接待外部单位人员产生的用餐、住宿、交通、娱乐、礼品等费用。
①餐饮娱乐支出需在OA系统或纸质单据提前提交客餐申请单；
②餐饮、娱乐招待和礼品费：发票、POS刷卡单、微信支付记录、客餐申请单、礼品明细及事由等。
发生额的60%；或销售（营业）收入的5；股份投资业务企业分回的股息、红利及股权转让收入可作为收入计算基数。
《企业所得税法实施条例》第43条《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函【2010】79号）8 劳动保护费主要核算:向员工发放的工作中使用的劳动保护用品,用于保护劳动者安全等情况的物品。
主要包含:工作服、手套、安全保护用品、清凉饮料等以及按照原劳动部等部门规定对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等。
①供应商发票及盖章的销货清单及发票
②物资发放部门提供的物资发放表据实扣除《企业所得税法实施条例》第48
条
9 董事会费董事会开会和工作期间的住宿费办公会、交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支。
①董事会专项费用,其他单位不得列支;②各类费用的发生需按规定提供相关附件和发票据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》10 办公费办公用品、名片、邮寄费、书报费、纸笔、横幅等日常办公费用由人力资源部每月统一提供发票申请付款,各部门指定专员负责该类办公用品的管理;会计核算需要根据实际便用部门进行核算。
据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》11 水电费公司生产、运营、办公产生的水电费增值税一般纳税人单位需取得增值税专用发票,非一般纳税人单位取得普通发票据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》12 通讯费1.公司办公用固定电话费,安装费等; 2.公司人员手机话费
3.公司办公用网络宽带月租费.①.通讯费发票及行政部提供的各部门费用分摊表; ②.合同发票及各部门费用分摊表据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》13 会议费年会、决策贯彻会议、各平台部门内部会议所产生的一切费用。
主要包含:会议住宿费、伙食费、会议室租金交通费、文件印刷费、办公费等①会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员签到的花名册②会议材料(会议议程、讨论专件、领导讲话)；
③会议召开地酒店出具的服务业专用发票据实扣除
各地有具体规定,详见各地规定。
右侧举例部分地区规定及答疑对于会议费的规定。
《辽宁省大连市国家税务局关于明确企业所得税若干业务问题的通知》(大国税函【2009】37号)《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(试行)公告(宁夏回
族自治区地方税务局2012年第3号)《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(苏地税【2011】13号）14 市内交通费员工在非出差期间的本地市内交通费:因公外出公交车费、的士费、自驾车油耗费①需要提供明细清单、发票并报部门负责人签字审批②自驾车需附人力行政部确认的派车单,产生的路桥费、停车费等据实报销。
③提供乘车清单,并注明路程和所办理的事项据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
15 车辆使用费保险费、年检费、路桥费、维修保养费、汽油费等;车辆的维修、保养、加油、过路过桥、养路费、年检、装饰、过户、停车费用、保险费等车辆相关费用公司商务车:对公支付专用加油卡的单据,发票、行政派车单和油耗计算表等据实扣除 (企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除）《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》16 修理费①直接用于生产制造、研发的机器设备保养费、维修费(计入固定资产大修理的除外）
②物业负责的房屋、管道、线路、路面维修、改造.①业务部门提供修理专项报告、维修合同、维修发票; ②维修完成后还需提供双方确认的验收报告据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》17 招聘费招聘广告费、猎头经费、人事托管费、交通费、招聘场地租赁费、招聘车辆租赁、入职体检费.发票及合同；招聘广告发布的样板、照片网页截图等;按合同计算的费用结算表据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》18 差旅费员工国内外出差所产生的费用主要包括:车船、机票、打车、住宿、餐费、出差补助、交通补助、市内交通、订票费等。
出差申请单（OA系统或者纸质单据）,差旅费报销单、发票、住宿费POS刷卡单、微信支付记录、住宿登记详单据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》19 租赁费①经营场所租赁费:②设备租赁费①租赁发票②租赁合同③租赁期和租金计算表据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》20 物业管理费①物业管理费②灭火器、应急灯等、安防设备保洁用品、保洁服务、保安服务、绿化维护、物业设备维护服务等③物业类维修：门、窗、灯、锁、线路、水、电、气等①物业管理费发票、合同；②购买的物业用物资需提供采购发票及销货清单据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
21 装修费公司装修改造或对现有租赁物进行重新装修改造①业务部门提供经领导审批的装修报告或预算报告；②装修合同；装修或工程类发票③装修竣工验收表或装修决算报告。
据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》22 中介服务费审计、验资、资产评估、公证等中介机构服务相关费用,包括中介机构发生的差旅费等相关费用①发票、合同；②费用结算单据实扣除《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》23 诉讼费①案件受理费申请费:诉讼人员的交通费、住宿费、生活费和误工补贴②律师诉讼代理费计入聘请中介机构费中非税收入收款收据据实扣除《中华人民共和
国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。