VT-CB-QR006动态成本月报表
基础动态成本控制表(公式校对无误)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
3
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
F.砌块
0.00 0.00
￥0.00 千匹 ￥0.00 千匹
0.00 0.00 0.00
5.00% 5.00%
0.00 0.00 0.00
材料组汇总栏
A.基础土石方 B.土方回填 C.场地精平 D.模板 E.钢筋 F.砼 执行 经理 【二】 【1】基础分部 施工 人工费 团队 G.垫层砼 H.砌体 I.抹灰 J.破桩 K.修复钢筋笼 L.铺碎石 M.砂浆找平层 N.砂浆保护层 O.人工挖孔桩 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 m
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VTCBWI-动态成本管理操作指导书
及成本变动情况，对可能超过目标成本的情况及时预警，从而及时采取纠偏措施，使工程造价最终达到控制在目标范围之内。
1.术语和定义1.1原始目标成本：指依据施工图编制的《项目目标成本》。
1.2目标成本调整：指在工程实施过程中发生的重大设计变更经公司审批程序审批确认后的目标成本调整。
1.3动态目标成本：指已发生成本+截止报告期未发生的预计实际成本。
2.职责2.1.项目公司成本部2.1.1.组织造价咨询单位编制项目合约规划，并经项目公司工程部、总部各管理中心审核。
2.1.2.组织项目独立工程的招标、定标、签约。
2.1.3.组织造价咨询单位起草总包及指定分包工程或指定供应招标文件。
2.1.4.组织造价咨询单位办理工程结算。
2.2.总部采购中心2.2.1组织集中采购招标的发标、评标、定标。
2.2.2签订战略集中招标采购协议。
2.3.总部成本管理中心2.3.1.参与集中招标采购的招标全过程。
2.3.2.审定项目提交的合约规划和目标成本。
2.3.3.汇总各项目的月度动态成本报表并向总部提交公司合同及动态成本报告。
3.动态成本管理要求3.1.统一目标成本测算及动态成本报表格式3.1.1项目公司成本部依据施工图及合约规划制订工程实施阶段的目标成本，报公司总经理办公会审批3.1.2由总部成本管理中心统一制订动态成本报表格式及要求3.2.动态成本的编制原则：3.2.1.项目分期开发，需按分期开发范围单独编制，原则是通过报表能动态反映各期开发的独立成本情况。
3.2.2.动态成本报表中的工程项目列设置了一级科目及二三级科目，各项目公司编制报表时，原则上一级科目固定不变，其二级科目及三级科目可根据各项目公司具体情况，自行调整，二级科目及三级科目在设置原则上应遵循各项目公司的合约分派原则。
3.2.3.动态成本报表二级科目及三级科目的目标成本额度均为该项目的估计结算成本。
3.2.4.动态成本报表（A）列为各项目经总部审批确认的原始目标成本。
动态成本信息月报模板表
动态成本信息月报模板表一、封面表1. 报表编号2. 报表名称：动态成本信息月报模板表3. 报表日期：XXXX年XX月XX日4. 报表接收人：（请在此填写接收人姓名）5. 报表提交人：（请在此填写提交人姓名）二、项目概况表1. 项目名称：（请在此填写项目名称）2. 项目负责人：（请在此填写项目负责人姓名）3. 项目开始日期：（请在此填写项目开始日期）4. 项目结束日期：（请在此填写项目预计结束日期）5. 项目总投资额：（请在此填写项目总投资额，单位为元）三、动态成本汇总表1. 费用类别：（根据实际情况选择填写以下几类费用：人工费、材料费、设备费、间接费用等）（1）累计发生额：（请在此填写累计发生额，单位为元）（2）上月余额：（请在此填写上月余额，单位为元）（3）本月发生额（本月增加/减少额）2. 分包费用：（请在此填写分包费用的相关信息）（1）分包名称（2）分包金额（单位：元）（3）分包完成情况3. 变更费用：（请在此填写变更费用的相关信息）（1）变更类型（2）变更金额（单位：元）（3）变更描述四、进度与质量分析表1. 实际完成进度与计划进度的比较分析：（1）各费用类别与计划进度的比较图表（可选择柱状图、折线图等展示）（2）进度差异的原因分析2. 质量状况分析：包括质量合格率、返工率等指标，以及质量问题的类型和原因分析。
五、问题及建议表1. 问题总结：根据实际发生的情况，总结本项目在动态成本管理中存在的问题。
包括但不限于费用控制不严格、进度拖延、质量问题等。
2. 建议措施：针对存在的问题，提出相应的改进措施和建议，包括但不限于优化管理流程、加强成本监控、提高员工素质等。
3. 下一步行动计划：根据改进措施和建议，制定下一步的具体行动计划和时间表。
包括但不限于调整预算、优化进度计划、解决质量问题等。
六、其他需要说明的事项表此部分可填写在本月报编制过程中其他需要说明的事项，如数据来源、报表错误等。
如有其他特殊情况或需要，可在该表中备注说明。
项目成本管理月报》模板
0
0
0
本月－目标 (万元)
0 0 0
成本变动情况
(本月－目标)/ 本月－上月(万 (本月－上月)/
目标（%）
元)
上月（%）
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0
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0
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0
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成本优化目标 计划优化数量 计划优化金额 完成优化数量 完成优化金额
金额(万元)
(项)
(万元)
合计 六、现场签证管理
项目名称
XX项目一期 XX项目二期
合计
年 月项目成本管理月报(XX项目)
占地面积 (m2)
可租售面积 (m2)
0
目标成本
上月动态成本
本月动态成本
总成本(万元)
可售(租)单方 成本(元/m2)
总成本(万元)
可售(租)单方 成本(元/m2)
总成本(万元)
可售(租)单方 成本(元/m2)
项目分期状态
工程招标
0
0
0
0
0
0
变更数量 (项)
估算金额 (万元)
费用审定数量 (项)
审定金额 (万元)
0
签证数算金额 (万元)
费用审定数量 (项)
审定金额 (万元)
0
0
0
0
工程类合同及 预结算管理
设计变更管理
现场签证管理
其他
一、动态成本
项目名称
XX项目一期 XX项目二期
合计 二、成本优化
项目名称
XX项目一期 XX项目二期
合计 三、工程招标
项目名称
本月完成 XX项目一期 XX项目二期 下月计划 XX项目一期 XX项目二期 四、工程类合同及预结算管理
成本月报(成本部示例)
地区公司2014年度月成本月报编制: （签字）审核：（签字）编制单位：编制时间: 201 年月日1第一部分成本汇总一、动态成本汇总1.已预清算标段目标成本和预清算成本均为真实成本，不含消化成本。
由于是老项目，目标成本均按最后一版施工图阶段目标成本。
2.动态成本标段：目标成本和动态成本均为真实成本，不含消化成本。
目标成本老项目为施工图阶段目标成本，新项目（含南昌六期）为扩初阶段目标成本。
动态成本截至2014年月日。
南昌“保集半岛”：城义路以西标段动态成本均为节余状态，扣除甲供材加价后节余万元。
1)四期：目标成本67395.1603万；动态成本：万元，节余：万元（动态成本万-扣除甲供材加价万元）。
具体如下：2前期工程费4786.98 规划设计节余60万，施工图设计节余62.88万，绿化景观设计超出8万，勘测节余27.91万，招标代理节余26.97万，三通一平节余50万，前期规费节余60万。
建安工程费51646.57 1.上海申标高层预计节余200万，江西中煤高层预计节余500万，桩基及土石方基础工程节余97.57万，高层进户门增加0.945万，桩基节余19.9484万元，土石方增加3.0819万元，大堂装修预计节余85万。
其中总包动态成本预估涨价预备费按照闭口预算10% 2.甲供材加价扣除327万元。
基础设施费7793.37 小区正式围墙预计节余20万，其余科目节余4.1874万。
配套设施351.63其他开发成本1010.26 检测费超出22.63万，资料档案费预计节余5.88万。
合计67395.16 节余万元手工台帐与ERP差异备注：ERP上由于原输入问题四期目标成本显示67394.8519万元（小3081元，已安排更正）。
月28日ERP动态成本显示万元，扣除甲供材加价后为万元，实时ERP动态成本比本月报小8.91万元，因为月报统计时间与实时时间差异。
2)五期：目标成本48687.7966万；动态成本：万；节余万。
成本报表参考模板范本
二、主要产品单位成本表的分析 1、单位成本变动情况分析 2、主要成本项目分析
见P203材料、人工、制造费项目分析
三、期间费用分析 1、费用计划完成情况分析 2、各项费用变动情况分析
⊙
2013年10月
• 1、在确定可比产品成本降低计划完成情况 各因素的影响程度时，应采用( )
• A、比率分析法 B、比较分析法 • C、动态分析法 D、连环替代法 • 2、企业成本报表的比率分析法包括( ) • A、相关指标比率分析 B、构成比率分析 • C、影响因素分析 D、动态比率分析 • E、连环替代分析
连环替代法：将某一综合指标分解为若干个相 互联系的因素，计算分析各项因素对综合指标变动 影响程度的一种分析方法。
１．模式：假定某综合经济指标N受A、B、C三因 素影响，关系式为N＝A×B×C。基期指标N0 由A0、B0、 C0组成，报告期指标N1由A1、B1、C1组成，即：
基期指标：N0＝A0×B0×C0 报告期指标：N1＝A1×B1×C1 差异额：G＝N1－N0
•
成本报表不作为企业向外报送的会计报
表，它主要是向企业内部经营管理者提供有关
成本信息，进行成本分析，促进和挖掘成本潜
力的一种内部报表。
种类：反映产品情况的报表、反映费用情况的 报表、其他成本报表 （重点划上P192）
商品产品成本表 主要产品单位成本表 制造费用明细表 管理费用明细表 财务费用明细表 销售费用明细表
材料单价 (元)
1 000
50
20
1 200
48
22
+200
-2
+2
材料费用 (元) 1 000 000 1 267 200 +267 200
成本管控中心月度报表模板
项目公司
设计变更
份数
金额
现场需求
份数
金额
年度签证原因分析（万元）
营销需要
份数
金额
招商原因
份数
金额
其他
份数
金额
合计
年度签证变更原因中，由于 ** 原因造成的签证增加的金额所占比例最大，占总金额比例的 ** %。
16
目录
3、合同结算分析
1. 当月合同金额 2. 当月实际结算金额 3. 累计合同金额 4. 累计结算金额
2
目录
CONTENTS
1 动态成本变动分析 2 签证变更分析 3 合同结算分析 4 成本优化及案例分析 5 成本月度工作总结及计划 6 关于项目需要协助及管理建议回复
3
目录
1、动态成本变动分析
1. 本月成本与目标成本分析 2. 本月成本与年初成本分析 3. 本月成本与上月成本分析
4
动态成本变动分析（实际成本）
23
5、成本月度工作总结及计划
24
月度工作总结及计划
序号
上月完成情况Βιβλιοθήκη 重要工作项完成情况或延误原因
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
上月共计立项： ** 个；完成 ** 个；完成率 ** %
本月计划 重要工作项
备注
25
6、关于项目需要协助及管理建议回复
26
关于项目需要协助及管理建议回复
一、需要复审预结算一览表
签证考核表
其中（万元） 漏项签证金额
参与考核金额 正常考核签证金额 （万元）
考核标准金额 （万元）
参与考核金额-考核标准金额 （万元）
合计
本子公司共计发生金额： ** 万元；其中季度考核金额： ** 万元；季度考核单方： ** 元/m2
某大型地产公司动态成本管理月报
*******成本月报（第一期）目录一、动态成本概述 (2)1、各在建项目动态成本情况 (2)1.1、***全案动态成本 (3)1.2、***一期动态成本 (4)1.2.1***一期动态成本原因分析（风险预警&提示）： (4)1.3、***二期动态成本 (5)1.3.1***二期动态成本原因分析（风险预警&提示）： (5)1.4、***一期动态成本 (5)1.4.1***一期动态成本原因分析（风险预警&提示）： (6)2、同类产品成本分析对比（含新项目同类业态对比） (8)2.1、住宅对比（***一二期与***销售均价与全成本明细对比）： (8)2.2、商业对比（***一二期与***销售均价与全成本明细对比）： (9)2.3、LOFT对比（***一二期与***销售均价与全成本明细对比）： (10)2.4、车库对比（***一二期与***销售均价与全成本明细对比）： (11)二、土地费用分析 (12)三、招标合同配合方面 (13)四、工作大事记 (13)五、政策资讯（包括当地对项目成本产生一定影响的政策变化、主要建筑材料价格及劳动力成本波动信息等） (14)本月成本月报概况（第一期月报）为促进***公司成本管理精细化、标准化，并将成本工作前置，现合约审算部发布2014.11月份（第一期）成本月报。
本成本月报旨在关注公司成本相关一切信息，及时总结成本管理工作，动态反应成本管理状况，及时为公司提示成本管理风险，从而系统提高成本管理水平，本月报涵盖在建项目***一期、***二期、***一期。
一、动态成本概述1、各在建项目动态成本情况备注：统一集团口径，可售面积=地上可售面积+地下有产权车库面积1.2.1***一期动态成本原因分析（风险预警&提示）：A、总包（科目D.2）：B、电梯（科目D.6）：目前预计招标金额2857万，目标成本2835万；原因分析：因交付效果需要等原因略超开发大纲。
成本报表(PPT46页)
第一节 成本报表(bàobiǎo)的 作用和种类
二、成本报表的作用
成本报表主要向企业的各级管理部门、企业 领导、企业职工以及有关部门提供成本信 息。成本报表的作用有：
（1）提供企业在一定时期(shíqī)内的产品 成本水平及费用支出情况。
（2）可据以分析成本计划或预算的执行情况、
第五页，共45页。
历史先进水平 ××年
上年均实际平勇功于的本开路年始计，划才能本找月到实成际
1
2
3
4
1
78.80
74.91 71.19
66.80
2
32.40
42.48 42.48
45.00
3 1. 80
12.61
12.33
11.20
4
124
130
126
123
本年累计实际平 均
5 67.09 45.89 12.02 125
5
用量
用量
用量
用量
用量
6
69
7
10
73
70
69.6
12
12
12.5
68.8 13
第二十页，共45页。
第三节 主要(zhǔyào)产品单位 成本表
三、主要产品单位成本表的编制方法 主要产品单位成本表应按每种主要产品分别 编制。 1．“本月计划产量”和“本年累计计划产 量”项目，
应根据本月和本年产品产量计划资料填列。 2．“本月实际(shíjì)产量”和“本年累 计实际(shíjì)产量”项目，
第三页，共45页。
第一节 成本报表的作用 (zuòyòng)和种类
一、成本报表的涵义
企业(qǐyè)会计报表按服务对象划分为两类： 一类为向外报送的会计报表，如资产负债 表、利润表、现金流量表等；另一类为企 业(qǐyè)内部管理需要的报表，如成本报 表等。
VTCBQ工程成本管理规程
为了对工程项目进行有效的成本控制，并实施有计划按程序管理，以控制工程造价、降低成本、提高经济效益，特制定本管理规程。
该规程适应于公司所有项目的成本管理工作。
1.总则1.1.成本：是项目经营思想的量化结果，需要通过执行来实现。
1.2.所有开发项目的成本管理必须明确目标成本，并进行动态成本统计分析，确保项目成本控制在规定的范围内。
1.3.为保证对实际发生成本的有效监控，所有与项目开发相关的工程成本和非工程成本中的工程类成本必须经项目公司成本部审核。
1.4.项目开发过程中，项目公司成本部持续参与各阶段工作，统计分析项目成本变化，调整成本细项，及时发现、纠正异常成本情况，以保证对项目成本的有效控制。
2.成本管理的基本原则2.1.1.强化项目全过程成本控制原则。
2.1.2.强化成本管理的计划性原则。
2.1.3.体现目标成本的合理性和可追溯性原则。
2.1.4.强化目标成本的严肃性原则，保证各阶段成本可控。
3.成本管理重点3.1.1.加强事前控制，提高可行性研究阶段的成本估算准确度。
3.1.2.强化三阶段设计的成本控制，各阶段设计过程中动态修正估算及概算，不突破成本控制线。
3.1.3.强化动态成本管理，招标采购及施工过程管理不突破目标成本。
4.职责4.1事业部4.1.1负责拟建新项目可行性报告，负责向投资评价委员会汇报并组织与协调项目立项工作。
4.1.2负责收集拟建新项目的市场、客户、市政配套等相关资料。
4.2总部成本管理中心4.2.1管理职责：4.2.1.1为各项目成本管理提供建议和相关信息、技术支持。
4.2.1.2负责健全公司成本操作流程,完善成本控制体系。
4.2.1.3定期总结、反映各项目成本管理状况，并提供成本管理建议。
4.2.1.4负责对各项目公司成本部进行年度成本考评。
4.2.1.5负责项目公司成本部经理的调度、任免及专业管理人员的储备。
4.2.2业务职能：4.2.2.1审核并调整项目可研阶段前期成本估算。
动态成本表式(修改定稿)
序号成本项目指标单位结算调整系
数
系数工程量单价（元）
合 价(万元)
单位可售面积成本指标(元/m2)
批准预算（万元）
A 4建筑安装工程费0.000.00总包工程0.000.004.1基础工程费0.000.004.1.1土方工程0.000.004.1.2降水工程
0.000.004.1.3基坑围护费用
0.000.004.1.4其他（可按实际增加）0.000.004.2结构及粗装修工程费0.000.004.2.1地下结构及粗装修0.000.00 4.2.1.1 钢筋工程0.000.00 4.2.1.2 砼工程0.000.00 4.2.1.3 模板工程0.000.00 4.2.1.4 砌筑工程0.000.00 4.2.1.5 防水工程0.000.00 4.2.1.6 抹灰工程0.000.00 4.2.1.7 地坪工程0.000.00 4.2.1.8 天棚工程
0.000.00 4.2.1.9
其他（可按实际增加）
0.00
0.00
本产品类型的总建筑面积（m2)
W 本产品类型的总可售面积（m2)
X
201 年 月 动态成本--建安成本 （****）
本项目用地面积 亩,计 平米,容积率 。
计容面积 平米，地下建筑面积 平米，总建筑面积 平米。
其中：高层住宅建筑面积 平米，小高层住宅建筑面积 平米，多层住宅建筑面积 平米，商业建筑面积 平米，幼儿园建筑面积 平米，配套设施用房建筑面积 平米，地下车库建筑面积 平米。
销售面积按地上建筑面积的 %计算：总销售面积 平米。
其中：高层住宅销售面积 平米，小高层住宅销售面积 平米，多层住宅销售面
㈡。
动态成本表(模板)
1-2-3-10
处理地上地下设 施费
1-2-3-11 其他
1-2-4
勘察费
1-2-4-1 土地普勘
1-2-4-2 详勘
1-2-5
设计费
1-2-5-1 方案设计
1-2-5-2 施工图设计
1-2-5-3 扩初设计
1-2-5-4 人防工程设计
1-2-5-5 基坑围护设计
1-2-5-6 水利设计
1-2-5-7 园林景观设计
不锈钢水箱等设 备安装
1-4-1-7 其他
1-4-2 1-4-2-1 1-4-2-2 1-4-2-3
室外排水工程
室外排水管网工 程费 排污工程配套收 费 其他
1-4-3
1-4-3-1
1-4-3-2 1-4-3-3 1-4-3-4
室外供电工程
室外电缆、供配 电设备及安装 （供电配套）
室外电缆排管 增容费（超配 费） 其他
1-3-2
设备工程
1-3-2-1 空调工程
1-3-2-2 电梯工程
1-3-2-3 机械停车库
1-3-2-4 其他设备
1-3-3
装饰工程
1-3-3-1 样板房装修
1-3-3-2 售楼处
1-3-3-3 1-3-3-4
会所装修
公共部位精装修 工程
1-3-3-4-1 公共大堂装修
1-3-3-4-2 电梯前室装修
1-3-1-1-4 外立面装饰
1-3-1-14-1
外墙涂料
1-3-1-1-
4-2 1-3-1-1-
4-3 1-3-1-1-
4-4 1-3-1-1-
4-5
外墙面砖 外墙石材 外墙保温 其他
1-3-1-1-5 门窗、幕墙工程
动态成本月报表-项目
设计变更和现场签证汇总表
项目名称: 月份: 月报表一
备注：
1、变更签证率=至本月末变更签证累计/合同总价*100。
2、合同总价：合同及补充合同金额的总和。
建安及室外配套动态成本分析表
项目名称: 月份: 月报表二
备注：
1、已发生成本：指合同价、补充合同价、无合同费用、签证变更金额的总和。
2、动态成本：指已发生的成本+预计待发生成本。
3、预计待发生成本：指对此工程除已发生成本外，预计还需要发生的成本(如本工程中末签合同部分、原合同中的暂定价、规定可调价部分、待发生的变更签证等。
4、建筑安装工程费：指所有业态(含学校、幼儿园、会所、人防、物业用房等)的全部建筑安装工程费，包括桩基、分包和甲供材料。
5、建筑面积：指该项目总建筑面积；。
6、以上科目将根据合约规划及目标成本进行调整。
建安动态成本月报表及分析
1、合同签订情况：合约规划项目合同数量个，金额：元；已签订个合同，金额：元；未签订合同，金额：元。
2、已签订合同执行情况：已签订合同总金额万元，已完成产值万元，已付款万元；本月完成产值万元，本月已付款万元；。
3、工程变更情况：共计变更签证份，金额元，本月变更签证份，金额元。
4、结论及建议：与目标成本进行对比，得出结论，并根据具体情况给出建议。
VTM项目管理手册体系说明
《项目管理手册》体系说明1.手册的框架说明1.1.房地产开发过程包括了项目前期投资分析、市场定位、客户分析、规划设计、工程建造、经营销售、成本控制、采购、客户服务、物业管理等等环节（具体内容详见万通开发总流程图）,也涉及到总部和项目公司许多管理部门，该《项目管理手册》暂时涵盖了规划设计、工程管理、成本控制和采购管理四个业务领域。
（房地产开发过程简图详见附件一）1.2.为了使《万通项目管理手册》更合理、规范、易懂、易操作，我们在文件的设计方面参照ISO9001:2000质量管理体系的文件格式和要求编写，《万通项目管理手册》包含了程序文件、作业指导书、质量记录表格及其它示范文本。
万通的设计、工程、成本和采购专业的员工在开发过程中必须遵照执行。
1.3.本《万通项目管手册》核心目的在于万通人在共同的工作平台和工作语言下更加高效的开展工作，遵守开发流程，确保产品品质，从而满足或超越客户不断增长的期望，提高股东和顾客满意度。
2.文件体系说明2.1.文件体系结构《万通项目管理手册》文件包括：a)前言b)管理手册体系说明c)组织架构和部门职能、目标、权责关系d)各岗位职责、任职资格说明e)管理规程；f)操作指导书；g)管理表单和记录；h)示范文本。
2.2.管理规程：是对总部和项目公司在设计、施工、采购、成本控制等有关的活动的5W1H（WHY、WHO、WHEN、WHAT、WHERE、HOW）的描述。
文件的章节主要包括了以下主要内容1.目的和范围：叙述编制此文件的作用和目的，规定此文件应用的场合和时机，关于此内容的描述，我们在每个管理规程的开始作了说明。
2.定义：亦即名词解释，针对文件中用到的专业术语做出说明，会令文件内容更清楚明白。
3.职责：即在该文件运行中相关部门和人员所担负的权责，重点说明和此文件有关的主导部门和相关部门的权责。
4.作业程序：即工作执行的方法、过程和要求，我们使用了两种方式说明，（1）流程图：以流程图的形式描述工作进行和程序，使使用者更容易了解文件内容，（但是并非每份文件都需流程图，完全视乎文件类型）（2）文件内容：在工作过程中，描述活动的5W1H，即由谁（WHO），在何时（WHEN），在何地（WHERE），做何事（WHAT），为什么做（WHY），怎样做（HOW），缺少任何一个W或H，都有可能使文件的内容不易理解。
第九章成本报表(1)PPT课件
本年 计划
本月 实际
69
68
24
23
33
33
126
123
用量 10 5
用量 10 5
用量 9.5 4.9
单位
180 100 1 100
本年累 计实际
68.5 24
32.5 125
用量
9
5
21
二、主要产品单位成本表的编制
(三)编制方法
1.“产品销售单价” 根据产品定价表填列。
22
二、主要产品单位成本表的编制
B0、C0组成，报告期指标N1由A1、B1、C1组成，
即：
基期指标：N0＝A0×B0×C0
报告期指标：N1＝A1×B1×C1
差异额：G＝N1－N0
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(三)因素分析法
②运用连环替代法分析三因素变动对差异额G 影响程度的计算程序如下：
基期指标：
A0 ×B0 ×C0 =N0
第一次替代： ↓
A1 ×B0 ×C0 =N2
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二、主要产品单位成本表的编制
(三)编制方法
7.“本年累计实际平均单位成本”
根据该种产品成本明细账 本年完工入库总成本除以本 年累计实际产量计算填列。 该表中有关单位成本，应与 商品产品成本表中该种产品 相应的单位成本相符一致。
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二、主要产品单位成本表的编制
(三)编制方法
8.“主要技术经济指标部分”
定基比率＝比较期数值/固定基期数值×100％ 环比比率＝比较期数值/前一期数值×100％
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二、成本报表分析的基本方法
(三)因素分析法
1.连环替代法：将某一综合指标分解为若干个 相互联系的因素，计算分析各项因素对综合指标 变动影响程度的一种分析方法。
第八章-1成本报表PPT课件
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三、成本报表的作用
反映企业报告期内产品成本水平； 反映企业成本计划的完成情况； 为制定成本计划提供依据； 为企业的成本决策提供信息。
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本报表的编制要求
数字准确 内容完整 编报及时
二、成本报表的设置要求
各项期间费用明细项目按会计制度的规定，结合企 业的具体情况确定，但不宜经常变化，以保持各报 告期会计数据的可比性。
若明细项目有调整，则报表相应数据也应调整，并 在表后的附注中加以说明。
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单位：元
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四、主要产品单位成本表的编制
•主要产品单位成本表一般是反映企业在报告 期内生产的各种主要产品单位成本构成情况的 报表。
•该表应按主要产品分别编制，是对产品生产 成本表的补充说明。
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五、制造费用明细表
利用该表考核企业制造费用的构成和变动情况。
＝ ∑实际产量*(本年计划平均单位成本－本年实际平均单位成本)
全部产品计划成本降低率
＝全部产品计划成本降低额÷ ∑(实际产量×本年计划平均单位成本)
＝∑实际产量×(本年计划平均单位成本－本年实际平均单位成本)
∑(实际产量×本年计划平均单位成本
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全部商品产品成本表
xx年x月
• 可比产品
• 是指企业过去曾经正式生产过、有完整的成本资料可以 进行比较的产品。
• 不可比产品
• 企业本年度初次生产的新产品，或虽非初次生产但以前 仅属试制而未正式投产、缺乏可比成本资料的产品。
成本报表(月报)
附件一项目成本分析表表0-项目基本情况报表项目名称：报表人（项目商务经理）：审核人（项目经理）：1表1-合同预计总收入（总成本）计算表单位：万元备注：合同毛利=（合同收入-项目计划成本）/合同收入2表1-1-变更签证预计收入/成本明细表3表1-2-项目变更签证台账4表2-201 年月项目施工产值、资金统计（计划）表单位：万元报表人（项目商务经理）/日期：确认（项目经理）/日期：5表3-工程项目实际成本情况月表（XX年XX月）制表人（合约商务）/日期: 确认（项目经理）/日期:6表3-1-201 年月分包合同登记表7表3-2-201 年月机具租赁、物资采购合同登记表8表3-3-201 年月其他直接费登记表9表3-4-间接费用统计表10表4-项目月度财务收支预算表（（XX年XX月））制表人（合约商务）/日期: 确认（项目经理）/日期:附件二（盖项目公章）项目商务月度报告（范本）一、项目基本概况该项目位于市区，地处路路交界处，整个工程建筑面积万M2，我公司主要施工区域，共个楼面，施工部分主要是等，由公司委托同志为项目经理，同志为项目生产经理，同志为商务经理（商务人员）。
该项目为公司建设，由公司总包。
项目自年月进场开工，合同竣工日期为年月，合同工期为月，预计竣工日期为年月，预计工期为月。
合同价为万元，合同计价模式，该项目于年月签订承包合同，承包基数为万元，承包成本为万元，上交率为 %，上交额为万元。
为完成项目与公司签订的《项目目标管理责任书》，我项目进行项目成本责任分解，预计将发生成本万元。
二、合同总体执行情况该项目已进场个月，预计尚需个月可全部完工，施工进度约为总工程量的 %，已向甲方报工程量万元，甲方审批报量万元，收款比例 %，向公司主管部门报量万元。
项目已向甲方报送变更签证单份，报送金额为万元，目前已签认份，预计签认变更签证单金额为万元。
根据目前的施工情况，预计项目总收入为万元。
目前项目实际已发生成本万元，其中材料费万元，专业分包费万元，人工费万元，其他措施直接费万元，间接费用万元，预计尚需发生成本万元，预计总成本万元。
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建安动态成本控制月报表 2007年9 月项目名称：
项目名称：
建安动态成本控制月报表 2007年9 月
1.2.
3.4.
成本部：日期：
关于成本报表编制说明：
本报表为各项目预算部编制季度工程成本情况的动态报表，若项目为分期开发，则需按分期开发范围单独编制，原则是通过本报表能动态反映各期开发的独立成本情况。
本报表中的工程项目列设置了一级科目及二三级科目，各项目公司编制本表时，原则上一级科目固定不变，其二级科目及三级科目可根据各项目公司具体情况，自行调整，二级科目及三级科目在设置原则上应遵循各项目公司的合约分派原则。
本报表（A ）列为各项目根据项目扩初设计编制，经项目董事会审批的投资估算，作为该项目的原始目标成本控制上限。
本报表（B ）列为各项目由于客观情况的变化，造成原始目标成本估算额发生变化，在按照相应审批权限经过批准后，做出增减调整金额，其原始目标成本（A ）+增减调整金额（B ）作为该项目的动态目标成本控制上限。