华东医药2020年上半年管理水平报告
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华东医药2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
华东医药2020年上半年成本费用总额为1,441,633.45万元，其中：营业成本为1,062,239.37万元，占成本总额的73.68%；销售费用为316,860.74万元，占成本总额的21.98%；管理费用为50,636.26万元，占成本总额的3.51%；财务费用为1,753.11万元，占成本总额的0.12%；营业税金及附加为10,143.98万元，占成本总额的0.7%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额1,369,655.7
7 100.00 1,591,749.7
4
100.00 1,441,633.4
5
100.00
营业成本1,066,560.7
5 77.87 1,216,320.7
6
76.41 1,062,239.3
7
73.68
营业税金及附加9,469.6 0.69 10,556.86 0.66 10,143.98 0.70
销售费用
232,174.14 16.95
305,372.75
19.18
316,860.74
21.98
2、总成本变化情况及原因分析
华东医药2020年上半年成本费用总额为1,441,633.45万元，与2019年上半年的1,591,749.74万元相比有所下降，下降9.43%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加11,487.98万元，资产减值损失增加421.63万元，共计增加11,909.61万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少412.88万元，管理费用减少2,029.5万元，财务费用减少
5,080.49万元，营业成本减少154,081.4万元，共计减少161,604.27万元。各项科目变化引起总成本减少149,694.66万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为1,062,239.37万元，与2019年上半年的1,216,320.76万元相比有较大幅度下降，下降12.67%。
4、销售费用变化及合理性评价