第一章-国际贸易单证概述

第一章国际贸易单证概述

第一节国际贸易单证的作用和分类

一、单证的含义

单证：就是指在国际贸易中应用的各种单据、文件与证书。凭借单证来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。

广义：文件+凭证

狭义：单据+信用证

二、单证的作用

（一）合同履行的必要手段

1. 国际贸易的最终完成，往往是以单证交流的形式实现。

商品买卖→单据买卖

UCP600规定：“Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate.”

“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”

2. 出口贸易中出口单证是出口货物推定交付的证明，是结算的工具。

国际贸易→单据交易

（1）有些单证可转让，或代表货物所有权——提单、保险单据。

（2）关于CIF合同的规定：卖方凭单交货，买方凭单付款，实现单据和付款对流的原则。

（3）信用证、托收、汇付中的“凭单付汇”等，都是单据交易，出口方单据不符则可能被拒付。

（二）经营管理的重要工具

1．从企业角度看，各项业务经营管理环节，都会在单证工作上集中反映出来。

2．从国家角度看，单证体现国家的对外政策（出口许可证、商检），是重要的涉外法律性文件。

（三）提高经济效益的重要保证

1．是进出口业务的一个重要环节

2．关系外贸企业经营的好坏

3．单证就是外汇

（四）企业形象的重要内涵

美观、整洁、清楚

三、国际贸易单证的分类

（一）根据《URC522》划分

《ICC托收统一规则》（Uniform Rules for Collections，国际商会第522号出版物，以下简称URC522）于1996年1月生效。URC522不仅统一了各国和各国之间对于有关托收的惯例和程序的

理解和做法，而且及时反映了这一领域业务实践的变化和时代的发展。作为托收业务领域唯一的现行有效的国际惯例，URC522自生效以来被各国相关机构普遍采纳，得到了广泛的遵守，它在很大程度上减少了托收业务中的争议，极大地促进了托收业务的发展，是进出口公司和银行应当掌握和遵循的国际惯例。

1. 金融单据: 具有货币的属性，如汇票,本票,支票。

2. 商业单据: 具有商品的属性，包括基本单据和附属单据，如发票、包装单据、保险单据、运输单据等。

（二）根据《UCP600》划分

The Uniform Customs and Practicef or Document aryCredits,2007 Revision,ICC Publication no.600(“UCP”)国际商会2007年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）简称“UCP600”该惯例是迄今为止在信用证支付条件下，全世界最具权威，使用最广泛的国际贸易惯例。它对信用证项下各方当事人的职责、权利和义务，单据的缮制、填写、提交的要求都做出了比较详尽的规定和说明，对统一规范信用证支付的操作，起着不可替代的十分重要的作用。

1. 运输单据：海运提单，租船合约提单，空运单，公路铁路内河运输单据，专递和邮政收据，报关单，报检单，托运单。

2. 保险单据：保险单，预保单，保险证明，投保单。

3. 商业发票：商业发票，形式发票。

4. 其他单据：装箱单，重量单等。

（三）根据《UN/EDIFACT》划分

1.生产单证

2.订购单证

3.销售单证

4.银行单证

5.保险单证

6.货运代理服务单证

7.运输单证

8.出口单证

9.进口和转口单证

（四）根据单证形式划分

1.纸面单证

2.电子单证

纸面单证和电子单证具有同等效力

例1：《URC522》根据国际贸易单证的性质，将单据分为（）。（2011年试题）

A．基本单据和附属单据B．金融单据和商业单据

C．进口单据和出口单据D．纸质单据和电子单据

例2：根据《URC522》的分类，（）不属于进口方要求说

明货物及相关情况的单据。

A．装箱单或重量单B．装运通知

C．原产地证明书D．寄单或寄样证明

第二节国际贸易单证的基本要求

一、国际贸易单证工作环节

（审证）

制单

审单

交单

归档

二、制单基本要求

（一）正确——单证工作的前提

包括两方面内容:

1. 要求各种单据必须做到”三相符”: 单单，单证，单同

A. 银行审核单据的标准”两相符”: 单单，单证

B. 企业审核单据的标准”四相符”:单单，单证，单同，单货

三相符中单证相符占首要地位,其原因如下:

(1) “单单相符”是以“单证相符”为前提,离开这个前提,就算单单相符,也会遭银行的拒付。

(2)“单货相符”也是以“单证相符”为前提和条件的.因为信用证虽然体现了合同的内容,但对银行来说,信用证是一个独立的文件,它不依附于合同,也不管实际交货是否与单据一致.因此,当信用证的某一方面与合同不符,而且未作修改时,缮制出口意气应以信用证的规定为准。

2. 要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定

遵守国际或国外法律（《联合国国际销售货物合同公约》）、规则（URC522）、惯例（UCP600）

银行在审单时,除信用证另有特殊规定外,都是以《UCP600》作为审单依据的。

例1：因下列情况开证行有权拒付票款 ( )。 (2009年试题)

A、单据内容与信用证条款不符

B、实际货物未装运

C、单据与货物有出入

D、单据与单据互相之间不符

E、单据内容与合同条款不符

例2：企业审核信用证项下单据的标准是( )(2006年试题)

A.单据与信用证相符

B.单据与贸易合同相符

C.单据与单据之间相符

D.单据与所代表的货物相符