XX支行业务核算合规操作风险自查报告

XX支行业务核算合规操作风险自查报告
XX农商银行XX支行会计部：
XX支行根据大普农信联【2012】225号文件《关于印发〈进一步加强全省县级行社营业机构业务核算合规操作风险提示的通知〉的通知》要求，我社于8月5日召开行务会，对防范操作风险自查进行组织、部署。

成立防范操作风险自查小组，制定防范操作风险自查方案，营业网点分社进行检查，检查面100%。

自查工作于8月8日结束，现将自查情况汇报如下：
一、财务、帐务管理自查情况。

通过帐务处理核算检查，各网点均能达到“五无”、“六相符”，至今未发现有人为凑平现象。

会计也能做到定期核对帐务，帐表换人复核，并能执行正确的冲帐制度。

但在具体操作方面，尚存在许多不完善或不规范的地方，具体分析如下：
1、各类存取款操作方面：操作员能严格按“实名制”规定办理储蓄帐户开立手续；通存通兑也能按规定流程办理，未发现无故拒绝办理通存通兑的现象；提前支取有按规定办理，现金支付5万元以上基本有登记取款人身份证号码；未发现虚开存单(折)，挪用客户存款或库存现金等现象。

存在问题：(1)在办理存单(折)开户时，有零星几笔未让客户在凭
证上填写姓名；(2)现金支付5万元以上，存在未登记取款人身份证的缺漏现象。

2、挂失办理方面。

各网点均有按规定设置挂失登记簿，并入库保管，挂失手续也基本能按规定手续办理。

存在问题：(1)挂失登记簿上签章不全。

（2）挂失金额手工填写与机器打印金额不符等情况
3、帐户管理：自查中未发现存在开立“黑户”现象，帐户实行按户建档，集中管理制度。

存在问题：(1)普遍存在对于1年以上未发生业务往来的帐户，无及时联系客户销户的现象。

(2)部份账户存在未及时年检。

（3）机构信用代码证未及时发放完整。

4、大额支付方面：大额支付业务基本有按规定进行操作和收费；不存在压票现象；能按规定及时进行往来对帐；大额支付有严格执行级别审批制度，并以书面形式签订授权委托书。

存在问题：查询查复登记不够及时完善，存在补登漏登现象。

5、会计档案：各种核算资料能按要求收集整理，建立会计档案调阅登记簿。

存在问题：(1)凭证、帐簿、报表的装订不及够时，电脑打印资料签章不全，且未及时入档。

(2)会计档案整理不够规范，存放零散等。

6、印、押、证管理方面：有按规定实行印押证分管制度，人员变动有办理交接手续，重要空白凭证帐实相符。